2. Article

Piemērošanas joma 1. Šo nolīgumu ir piemēro šādās jomās: a) krāpšanas un jebkādu citu nelikumīgu darbību, kas apdraud Līgumslēdzēju Pušu finanšu intereses, novēršana, atklāšana, izmeklēšana, kriminālvajāšana un administratīva vai krimināltiesiska sodīšana saistībā ar: — darījumiem ar precēm, pārkāpjot tiesību aktus muitas un lauksaimniecības jomās; — darījumiem, pārkāpjot tiesību aktus finanšu jomā attiecībā uz pievienotās vērtības nodokli, patēriņa īpašajiem nodokļiem un akcīzes nodokļiem; — tādu naudas līdzekļu aizturēšanu vai piesavināšanos — tostarp šo līdzekļu izmantošana citiem mērķiem nekā sākotnēji paredzēts — kas piešķirti no Līgumslēdzēju Pušu budžeta vai to pārvaldītajiem budžetiem vai kontiem kā subsīdijas vai kompensācijas; — Līgumslēdzēju Pušu piešķirto līgumu noslēgšanas procedūrām; b) nenomaksāto summu vai summu, kas nelikumīgi iegūtas no a) apakšpunktā minētajām nelikumīgajām darbībām, arests vai piedziņa. 2. Sadarbību, kas paredzēta nolīguma II sadaļā (administratīvā palīdzība) un III sadaļā (savstarpējā tiesiskā palīdzība), nevar atteikt, pamatojoties vienīgi uz to, ka pieprasījums attiecas uz pārkāpumu, ko lūguma saņēmēja Līgumslēdzēja Puse kvalificē kā noziedzīgu nodarījumu finanšu jomā, vai ka tā neatzīst tāda veida maksājumus vai izdevumus, vai ka tās tiesību aktos nav noteikumu attiecībā uz tāda veida pārkāpumu vai to nekvalificē tāpat kā lūguma iesniedzēja Līgumslēdzēja Puse. 3. To darbību rezultātā, uz kurām attiecas šis nolīgums, iegūto līdzekļu legalizēšana ietilpst tā piemērošanas jomā ar nosacījumu, ka darbības, kas ir nodarījuma sastāvā, ir saskaņā ar divu Līgumslēdzēju Pušu tiesību aktiem sodāmas ar brīvības atņemšanu, kuras maksimālais ilgums pārsniedz sešus mēnešus. 4. Šis nolīgums neattiecas uz tiešajiem nodokļiem.