21. Article

Finanšu instrumentu galvenajā grāmatā reģistrē visus finanšu instrumentu kontus, kuru uzskaiti kārto nominālais kontu turētājs. 21.1. Kārtojot galveno grāmatu, ievēro, ka: 21.1.1. ieraksti galvenajā grāmatā tiek izdarīti, pamatojoties uz ierakstiem operāciju žurnālā; 21.1.2. katra finanšu instrumentu konta ietvaros veido atsevišķu uzskaiti katram kontā iegrāmatoto atvietojamo finanšu instrumentu kopumam (tālāk tekstā - uzskaites reģistrs). 21.2. Uzskaites reģistrā: 21.2.1. norāda finanšu instrumentu daudzumu finanšu instrumentu kontā katra perioda sākumā; 21.2.2. fiksē katru ar finanšu instrumentiem veikto operāciju perioda laikā, norādot: 21.2.2.1.operācijas numuru, 21.2.2.2.operācijas datumu, 21.2.2.3.operācijas nosaukumu un/vai attiecīgajai operācijai piešķirto kodu, 21.2.2.4.operācijā iesaistīto finanšu instrumentu ISIN kodu, 21.2.2.5.operācijā iesaistīto finanšu instrumentu daudzumu, 21.2.2.6.kontu, no kura finanšu instrumenti tiek norakstīti (debeta kontu), 21.2.2.7.kontu, kurā finanšu instrumenti tiek ieskaitīti (kredīta kontu); 21.2.3. visas operācijas ar finanšu instrumentiem uzskaita hronoloģiskā secībā; 21.2.4. perioda beigās uzrāda finanšu instrumentu daudzumu kontos; 21.2.5. finanšu instrumentu daudzums debeta kontos summāri ir vienāds ar finanšu instrumentu daudzumu kredīta kontos.