51. Article

Ieguldījumu pārvaldes sabiedrība un pārvaldnieks fonda grāmatvedības politikā nosaka katra finanšu instrumentu veida vērtēšanas metodi un to konsekventi piemēro. Finanšu instrumentus klasificē saskaņā ar 9. Starptautiskajā finanšu pārskatu standartā noteikto. 62 (FKTK 26.03.2019. noteikumu Nr. 60 redakcijā) 51.1 Pārvaldnieks, izstrādājot alternatīvo ieguldījumu fonda aktīvu vērtēšanas politikas un procedūras, ņem vērā 2012. gada 19. decembra Regulas (ES) Nr. 231/2013 ar ko papildina Eiropas Parlamenta un Padomes Direktīvu 2011/61/ES attiecībā uz atbrīvojumiem, vispārējiem darbības nosacījumiem, depozitārijiem, saistību īpatsvaru, pārskatāmību un uzraudzību 7. iedaļā minēto. 63 (FKTK 06.12.2013. noteikumu Nr.262 redakcijā)