69. Article

Informācija par fonda vadību Uzrāda informāciju par ieguldījumu pārvaldes sabiedrības valdes locekļu un ieguldījumu fonda pārvaldnieka, kā arī pārvaldnieka amatpersonu, kuras ir tiesīgas pārvaldīt alternatīvo ieguldījumu fondu, vārdu, uzvārdu un ieņemamo amatu un ar fonda pārvaldi saistīto tiesību un pienākumu aprakstu. Ziņas sniedz arī par tiem fonda pārvaldniekiem, kuri pārskata gadā atstājuši šo amatu. 81 (FKTK 06.12.2013. noteikumu Nr.262 redakcijā) 69.1 Informācija par fonda pārvaldes izmaksām Ieguldījumu fonds, kura līdzekļi pārsvarā tiek ieguldīti Ieguldījumu pārvaldes sabiedrību likuma 64. pantā minētajos fondos vai kopējo ieguldījumu uzņēmumos, uzrāda ne tikai to par pārvaldes pakalpojumu sniegšanu samaksāto atlīdzības apmēru, kas izmaksāts no paša ieguldījumu fonda mantas, bet arī to, kas ieturēts no ieguldījumu fondiem vai kopējo ieguldījumu uzņēmumiem, kuros veikti ieguldījumi. Alternatīvo ieguldījumu fonds uzrāda pārvaldes izmaksas, strukturējot tās saskaņā ar alternatīvo ieguldījumu fonda darbības noteikumos vai dibināšanas dokumentos paredzēto. 82 (FKTK 06.12.2013. noteikumu Nr.262 redakcijā) 69.2 Informācija par darījumiem fonda ieguldījumu portfeļa efektīvas vadības nodrošināšanai Fonds, kurš saņem nodrošinājumu saskaņā ar noslēgtajiem finanšu nodrošinājuma līgumiem, saņem galvojumus, veic aktīvu pārdošanas darījumus ar atpirkšanu, kā arī aizdod vērtspapīrus vai veic citus ar pārvedamiem vērtspapīriem un naudas tirgus instrumentiem saistītus darījumus portfeļa efektīvas vadības nodrošināšanai, uzrāda šādu informāciju: 69.21. darījumu partnera identitāte; 69.22. nodrošinājuma veids un apmērs, ko fonds ir saņēmis, lai mazinātu darījumu partnera risku; 69.23. darījumu apmērs; 69.24. ienākumu apmērs, kas saistīts ar šādiem darījumiem, kā arī tiešo un netiešo fonda izdevumu un maksu no fonda līdzekļiem apmērs; 69.25. to emitentu identitāte, kuru emitētie vērtspapīri ir saņemti kā nodrošinājums, ja darījumu koncentrācijas riska apmērs ar konkrēto emitentu pārsniedz 20 procentus no fonda neto aktīvu vērtības, kā arī nodrošinājuma faktiskais apmērs procentos no fonda neto aktīvu vērtības; 69.26. ja fonda prospektā paredzēts darījumus pilnībā nodrošināt ar vērtspapīriem, kurus emitējusi vai garantējusi dalībvalsts, norāda nodrošinājuma faktisko apmēru procentos no fonda neto aktīvu vērtības un attiecīgās dalībvalsts nosaukumu. 83 (FKTK 06.12.2013. noteikumu Nr.262 redakcijā, kas grozīta ar FKTK 05.12.2014. noteikumiem Nr.287) 69.3 Informācija par fonda darījumiem ar atvasinātajiem finanšu instrumentiem Fonds, kurš veic darījumus ar atvasinātajiem finanšu instrumentiem, uzrāda šādu informāciju: 69.31. darījumu partnera identitāte, kā arī norāda, vai šai personai ir ciešas attiecības ar ieguldījumu pārvaldes sabiedrību un pārvaldnieku vai turētājbanku; 69.32. nodrošinājuma veids un apmērs, ko fonds ir saņēmis, lai mazinātu darījumu partnera risku; 69.33. bāzes aktīva risks, kas izriet no atvasinātajiem finanšu instrumentiem. 84 (FKTK 06.12.2013. noteikumu Nr.262 redakcijā) 69.4 Fonda, kurš seko finanšu indeksa darbības rezultātam, atklājamā informācija Fonds sniedz informāciju par pārskata gada beigās konstatēto sekošanas novirzes līmeni, kā arī skaidro visas atšķirības starp plānoto un faktisko sekošanas novirzi pārskata gadā. Sniedz informāciju arī par gada sekošanas atšķirību (annual tracking difference) starp fonda darbības rezultātu un attiecīgā finanšu indeksa, kuram fonds seko, darbības rezultātu. 85 (FKTK 06.12.2013. noteikumu Nr.262 redakcijā) XI.1 Papildu prasības konsolidētā gada pārskata sagatavošanai(Nodaļa FKTK 06.12.2013. noteikumu Nr.262 redakcijā) 69.5 Konsolidētos finanšu pārskatus alternatīvo ieguldījumu fonds sagatavo saskaņā ar Starptautisko finanšu pārskatu standartu prasībām. 86 69.6 Alternatīvo ieguldījumu fonds, kurš sagatavo konsolidētos finanšu pārskatus, izstrādā un apstiprina konsolidēto finanšu pārskatu sagatavošanas kārtību, kā arī izveido iekšējās kontroles sistēmu, kas nodrošina patiesas informācijas savlaicīgu saņemšanu par grupas sabiedrībām. 87 69.7 Sagatavojot konsolidētos finanšu pārskatus, ievēro lietoto konsolidācijas metožu saskaņotības principus, un tos lieto konsekventi no gada gadā. Atkāpties no šā principa drīkst tikai izņēmuma gadījumos. Ikvienu šādu gadījumu, kā arī konsolidācijas metodes maiņas iemeslu un šīs maiņas ietekmi uz konsolidēto finanšu pārskatu posteņiem skaidro konsolidētā gada pārskata pielikumā. 88