38. Article

Otrā līmeņa starpniekinstitūcija pēc struktūrfonda projekta finansējuma pieprasījuma un izdevumu deklarācijas atbilstības izlases veida pārbaudes pabeigšanas sagatavo ziņojumu. Ziņojumā norāda šādu informāciju: 38.1. pārbaudes mērķis; 38.2. pārbaudes apjoms (norādot fondu, prioritāti, pasākumu, aktivitāti, apakšaktivitāti, struktūrfonda projekta nosaukumu); 38.3. pārbaudes veicēji un laiks; 38.4. informācija par struktūrfonda projektu (norādot projekta mērķi, projekta apstiprināšanas datumu, otrā līmeņa starpniekinstitūcijas un struktūr fonda finansējuma saņēmēja līguma parakstīšanas datumu, kā arī grozījumus, kas tika veikti projekta īstenošanas laikā); 38.5. informācija par izlases veida pārbaudi struktūrfonda projekta īsteno šanas vietā, par struktūrfonda projekta finansējuma pieprasījuma un izdevumu deklarācijas atbilstības izlases veida pārbaudi, kā arī par citām pārbaudēm struktūrfonda projekta ietvaros (iekšējā audita, vadošās iestādes vai maksājumu iestādes veiktajām pārbaudēm); 38.6. informācija par pārbaudē konstatētajām kļūdām, to apjomu un veiktajām korekcijām vadības un kontroles sistēmā; 38.7. specifiskie projekta ieviešanas aspekti (norādot informāciju par kopējo struktūrfonda projekta progresu, vai tas tiks īstenots atbilstoši plānotajam, kā arī atklātās novirzes, problēmas struktūrfonda projekta ieviešanā); 38.8. apkopojums par izveidoto finanšu vadības un kontroles sistēmu un tās vērtējumu, procesu izsekojamību (vai iespējams salīdzināt izdevumu dekla rāciju ar grāmatvedības uzskaiti un attiecīgajiem attaisnojuma dokumentiem), norādot trūkumus, ja tādi tika konstatēti dokumentu glabāšanā un finanšu kontrolē; 38.9. publicitātes pasākumu apraksts saskaņā ar normatīvo aktu prasībām struktūrfondu publicitātes un vizuālās identitātes jomā (norādot informāciju par iepirkuma procedūrām, vides, dzimumu līdztiesības, valsts atbalsta jautājumiem); 38.10. auditoru secinājumi par izdevumu deklarācijas atbilstību un patiesumu (norādot problēmas, kas liecina par izveidotās vadības un kontroles sistēmas trūkumiem un kam jāpievērš vadošās iestādes, maksājumu iestādes un otrā līmeņa starpniekinstitūcijas uzmanība); 38.11. kopīgie secinājumi par pārējiem pārbaudītajiem jautājumiem; 38.12. struktūrfonda projekta kopējā summa (latos un eiro); 38.13. deklarēto izdevumu summa (latos un eiro); 38.14. apliecināto un atmaksai no Eiropas Komisijas pieprasīto izdevumu summa (latos un eiro); 38.15. auditoru viedoklis par apliecināto un atmaksai no Eiropas Komisijas pieprasīto izdevumu: 38.15.1. attiecināmo daļu (latos un eiro); 38.15.2. neattiecināmo daļu (latos un eiro); 38.16. ieteikumi un to īstenošanas grafiks. 41