7. Article

Starpniekinstitūcija, sagatavojot pārskatus par naudas plūsmu, ievēro šādus projekta naudas plūsmas prognozes sagatavošanas nosacījumus: 7.1. projekta naudas plūsmas prognozi paraksta prognozes sagatavotājs un starp niekinstitūcijas vadītājs vai atbildīgā amatpersona un norāda parakstu atšif rējumu, sagatavošanas datumu, sagatavotāja tālruni un e-pasta adresi; 7.2. projekta naudas plūsmas prognozes tabulas (turpmāk - tabula) rindā "Līdzekļu pieprasīšana Komisijai" ar "x" atzīmē mēnešus, kuros Komisijai tika iesniegts vai ir plānots iesniegt pieprasījumu projekta avansa maksājumam, pro jekta starpposma izdevumu deklarāciju vai projekta noslēguma izdevumu deklarāciju; 7.3. tabulas ailēs "Apstiprinātais budžets, tūkst. EUR" un "Apstiprinātā budžeta struktūra, %" norāda projekta finanšu memorandā vai Komisijas lēmumā apstiprināto projekta budžetu un tā sadalījumu. Neattiecināmos izdevumus norāda atbilstoši plānotajām vai faktiski izlietotajām neattiecināmo izdevumu summām. Tabulā datus grupē pa pozīcijām šādā secībā: 7.3.1. pieejamais finansējums attiecināmajiem izdevumiem (projektam piešķirtie līdzekļi saskaņā ar noslēgtā finanšu memoranda vai Komisijas lēmuma nosacījumiem): 7.3.1.1. Kohēzijas fonds; 7.3.1.2. valsts budžets; 7.3.1.3. pašvaldības budžets; 7.3.1.4. privātā sektora līdzekļi; 7.3.1.5. citi avoti (piemēram, Ziemeļu investīciju bankas vai Eiropas investīciju bankas aizdevums, Zviedrijas Starptautiskās sadarbības attīstības aģentūras dāvinājums); 7.3.2. atbilstoši noslēgtajam finanšu memorandam vai Komisijas lē mumam plānoto vai noslēgto līgumu attiecināmie izdevumi (kas ir sagrupēti at bilstoši plānotajiem vai noslēgtajiem līgumiem); 7.3.3. neattiecināmie izdevumi, atsevišķi parādot neattiecināmo izdevumu summu pievienotās vērtības nodokļa segšanai un pārējos neattiecināmos iz devumus. Pārējos neattiecināmos izdevumus atšifrē pa izdevumu veidiem; 7.4. ailes "Budžets pēc līguma noslēgšanas, tūkst. EUR" un "Budžeta struktūra pēc līguma noslēgšanas, %" aizpilda, kad ir noslēgts līgums. Ailes aizpilda saskaņā ar noslēgtajiem līgumiem un līgumu grozījumiem (ja tādi ir veikti); 7.5. ailē "Plānotās izmaiņas" norāda aktuālāko informāciju par plānotajām izmaiņām finanšu līdzekļos; 7.6. ja Komisijai ir iesniegti projekta finanšu memoranda vai Komisijas lēmuma grozījumi, kas ietver izmaiņas projekta kopējo attiecināmo izdevumu summā, tabulā aiz ailes "Plānotās izmaiņas" ievieto ailes "Grozītais budžets, tūkst. EUR" un "Grozītā budžeta struktūra, %", un šajās ailēs norāda projekta budžeta datus atbilstoši Komisijai iesniegtajiem finanšu memoranda vai Komisijas lēmuma grozījumiem. Kad Komisija ir apstiprinājusi iesniegtos finanšu memoranda vai Komisijas lēmuma grozījumus, tabulas ailēs "Apstiprinātais budžets, tūkst. EUR" un "Apstiprinātā budžeta struktūra, %" norāda informāciju atbilstoši apstiprinātajiem finanšu memoranda vai Komisijas lēmuma grozījumiem un ailēs "Grozītais budžets, tūkst. EUR" un "Grozītā budžeta struktūra, %" dzēš informāciju, kas attiecas uz šiem grozījumiem; 7.7. kontrolei - pēdējā ailē aprēķina katras tabulas rindas summu projekta īstenošanas laikā (izņemot rindas "Attiecināmo izdevumu bilance" un "Kopējā bilance"); 7.8. projekta naudas plūsmas prognozēšanu veic šādā secībā: 7.8.1. attiecināmo un neattiecināmo izdevumu prognozēšana; 7.8.2. pieejamā Kohēzijas fonda finansējuma prognozēšana; 7.8.3. pārējā pieejamā finansējuma plānošana attiecināmo izdevumu veik šanai; 7.8.4. papildu finansējuma plānošana attiecināmo izdevumu segšanai; 7.8.5. papildu finansējuma plānošana neattiecināmo izdevumu segšanai; 7.9. projekta naudas plūsmas prognozi sagatavo eiro. Ja izdevumi faktiski veikti latos, projekta naudas plūsmas prognozē šo izdevumu atspoguļošanai iz manto Komisijas finanšu pārskatu kursu. Plānoto latos veicamo izdevumu atspoguļošanai projekta naudas plūsmas prognozē izmanto Latvijas Bankas noteikto valūtas kursu; 7.10. starpniekinstitūcija, sagatavojot projekta naudas plūsmas prognozi, ņem vērā, ka projektiem, kas apstiprināti līdz 2004.gada 1.maijam: 7.10.1. pirmais avansa maksājums ir 10 % no projektam piešķirtā Ko hēzijas fonda finansējuma un pirmo avansa maksājumu pieprasa pēc projekta finanšu memoranda parakstīšanas. Pirmo avansa maksājumu pārskaita divu mēnešu laikā pēc tā pieprasījuma iesniegšanas Komisijā; 7.10.2. otrais avansa maksājums ir 10 % no projektam piešķirtā Kohēzijas fonda finansējuma un otro avansa maksājumu pieprasa pēc projekta iepirkuma plānā noteiktā galvenā līguma parakstīšanas. Otro avansa maksājumu pārskaita divu mēnešu laikā pēc tā pieprasījuma iesniegšanas Komisijā; 7.11. aprēķinot pieejamo finansējumu no Kohēzijas fonda projektiem, kas apstiprināti pēc 2004.gada 1.maija, izmanto šādu maksājumu aprēķina shēmu: 7.11.1. projekta avansa maksājumu no Kohēzijas fonda finansējuma pie prasa pēc to iepirkumu līgumu parakstīšanas, kuru vērtība sastāda vismaz 20 % no projektam piešķirtā Kohēzijas fonda finansējuma summas, un pārskaita divu mēnešu laikā pēc avansa maksājuma pieprasījuma iesniegšanas Komisijai; 7.11.2. avansa maksājumu un starpmaksājumu kopsummas maksimālais īpatsvars kopējā projektam piešķirtā Kohēzijas fonda finansējuma apjomā ir 80 % (vai 90 %, ja tas ir noteikts attiecīgā projekta finanšu memorandā vai Komisijas lēmumā); 7.12. paredzot pieejamā finansējuma izmantošanu no pārējiem avotiem kārtējā ("n") periodā, ievēro principu, ka minētie avoti papildina iepriekšējā ("n-1") perioda naudas līdzekļu atlikumu un periodā "n" plānotos Kohēzijas fonda līdzekļus līdz summai, kas ir nepieciešama attiecināmo izdevumu segšanai periodā "n"; 7.13. attiecināmo izdevumu bilanci pirmajam gadam aprēķina, izmantojot šādu formulu: attiecināmo izdevumu bilance (n) = papildu finansējums attiecināmo izdevumu segšanai (n) + pieejamais finansējums kopā (n) - attiecināmie izdevumi (n); 7.14. attiecināmo izdevumu bilanci nākamajiem gadiem aprēķina, izmantojot šādu for mulu: attiecināmo izdevumu bilance (n) = attiecināmo izdevumu bilance (n-1) + papildu finansējums attiecināmo izdevumu segšanai (n) + pieejamais finan sējums kopā (n) - attiecināmie izdevumi (n). Ja attiecināmo izdevumu bilance periodā "n" ir negatīva, tad šajā periodā paredz papildu finansējumu attiecināmo izdevumu segšanai tādā apjomā, kas likvidē negatīvo bilanci periodā "n". Pozitīva attiecināmo izdevumu bilance periodā "n" nozīmē, ka šajā periodā ir izveidojies vai ir prognozējams Kohēzijas fonda līdzekļu atlikums; 7.15. kopējo bilanci aprēķina, izmantojot šādu formulu: kopējā bilance (n) = kopējā bilance (n-1) + papildu finansējums kopā (n) + pieejamais finansējums kopā (n) - attiecināmie izdevumi (n) - neattiecināmie izdevumi (n). Kopējā bilance nedrīkst būt negatīva, un Kohēzijas fonda līdzekļu atlikumu nedrīkst izmantot ne at tiecināmo izdevumu segšanai. Projekta kopējās bilances līdzsvarošanai pa redz papildu finansējumu neattiecināmo izdevumu periodā "n" segšanai nepieciešamajā apjomā; 7.16. ja nepieciešams, projekta naudas plūsmas prognozē neattiecināmos izdevumus pievienotās vērtības nodokļa segšanai un citiem mērķiem norāda at sevišķi katram līgumam, iekļaujot tabulā attiecīgas papildu rindas. Ja iespējams, papildu rindās sniedz neattiecināmo izdevumu atšifrējumu pa kategorijām; 7.17. papildu finansējuma izmantošanu atspoguļo tabulas sadaļā "Papildu finansējuma avoti", un papildu finansējuma avotus grupē šādā secībā: 7.17.1. valsts budžets; 7.17.2. aizņēmums no valsts budžeta; 7.17.3. citi avoti; 7.18. naudas plūsmu prognozē, ņemot vērā šādus nosacījumus: 7.18.1. Kohēzijas fonda starpmaksājumu saņem divu mēnešu laikā pēc projekta starpposma izdevumu deklarācijas (maksājumu pieprasījuma) ie sniegšanas Komisijā. Projekta starpposma izdevumu deklarāciju (maksājumu pieprasījumu) parastajā kārtībā Komisijā iesniedz trīs reizes gadā - līdz gada "n" 1.martam, 1.jūlijam un 1.novembrim un pieņem, ka starpmaksājumi tiks saņemti gada "n" maijā, septembrī un "n+1" gada janvārī. Ja ir paredzama projekta starpposma izdevumu deklarācijas (starpmaksājuma pieprasījuma) iesniegšana Komisijā citos termiņos, to atspoguļo naudas plūsmas prognozē, ievērojot parastajā kārtībā iesniedzamajām projekta starpposma izdevumu deklarācijām (starpmaksājumiem) paredzētos nosacījumus; 7.18.2. katrs starpmaksājums veido tādu procentuālo īpatsvaru šo maksājuma pieteikumu pamatojošos attiecināmajos izdevumos, kas nepārsniedz projekta finanšu memorandā vai Komisijas lēmumā noteikto Kohēzijas fonda finansējuma īpat svaru kopējos attiecināmajos izdevumos un ir atspoguļots naudas plūsmas tabulas kolonnā "Budžeta struktūra". Katra starpmaksājuma ap rēķina pamatā ir attiecināmie izdevumi, kurus plāno laikposmā no iepriekšējā izdevumu deklarācijā iekļauto attiecināmo izdevumu perioda beigām līdz kārtējās izdevumu deklarācijas iesniegšanas termiņam maksājumu iestādei (parastajā kārtībā - līdz kalendāra gada februārim, jūnijam un oktobrim); 7.18.3. noslēguma maksājumu aprēķina, no kopējā projektam apstiprinātā Kohēzijas fonda finansējuma vai, ja ir noslēgti visi projekta līgumi, no projekta ietvaros noslēgto līgumu summai atbilstošā Kohēzijas fonda finansējuma at ņemot projekta īstenošanas gaitā saņemto vai plānoto avansa maksājumu un starpposma maksājumu kopsummu. Kohēzijas fonda noslēguma maksājumu saņem divu mēnešu laikā pēc projekta noslēguma izdevumu deklarācijas un projekta noslēguma ziņojuma iesniegšanas Komisijai vai astoņu mēnešu laikā no finanšu memorandā vai Komisijas lēmumā noteiktā projekta beigu datuma; 7.19. attiecināmo izdevumu segšanai papildus ieguldītā finansējuma at maksāšanu paredz pēc Kohēzijas fonda kārtējā maksājuma saņemšanas, attiecīgo summu ar negatīvu zīmi norādot ailē "Papildu finansējums attiecināmo izdevumu segšanai"; 7.20. informācija par faktiski veiktajiem izdevumiem pārskata tabulā atbilst maksājumiem par attiecināmajiem izdevumiem, kurus maksājumu iestāde atzinusi vai faktiski veikusi projekta izpildītājam.