32. Article

Sagatavojot 27. punktā minētos pārskatus, netirdzniecības portfeļa riska darījumus un tirdzniecības portfeļa riska darījumus, ja iestāde saņēmusi atļauju nerēķināt pozīcijas riska, norēķinu un darījuma partnera kredītriska kapitāla prasību tirdzniecības portfeļa riska darījumiem, uzrāda, sadalot tos šādās grupās: 32.1. kredīti aizdevumi, debeta atlikumi norēķinu kontos (overdrafts), finanšu līzings, faktorings, kredītiestādē, kas nav pārskata sniedzēja kredītiestāde, izvietotie noguldījumi un citi būtībā līdzīgi darījumi; 32.2. ieguldījumi parāda vērtspapīri, līdzdalība komercsabiedrību pamatkapitālā un subordinētajā kapitālā, saistības, kas izveidojas klienta vērtspapīru emisijas izvietošanas starpniecības darījuma rezultātā (underwriting), un citi darījumi ar klientu vērtspapīriem; 32.3. galvojumi un citas iespējamās saistības klienta labā galvojumi, kurus iestāde izsniegusi trešajai personai klienta labā, kā arī citas saistības klienta labā, ja klientam ir tiesības pieprasīt šo saistību izpildi; 32.4. citi riska darījumi prasības, kas izriet no regulētā tirgū netirgotajiem atvasinātajiem instrumentiem, rezerves iemaksas biržā un citas kārtējās vai nākotnes prasības pret klientu. 34 33. 'Lielo riska darījumu pārskatu" sagatavo, ievērojot šādas prasības: 33.1. pārskatā iekļauj lielos riska darījumus, t.i., riska darījumus ar klientu (savstarpēji saistītu klientu grupu), kuri pārsniedz 10 procentus no pašu kapitāla, ievērojot 13. 16. punkta nosacījumus; 33.2. ja riska darījums vai tā daļa nav iekļauta klienta lielo riska darījumu kopsummā, pamatojoties uz 13. punkta nosacījumiem, šādu riska darījumu vai tā daļu, kura ir segta ar galvojumu, uzrāda ailē 'Pārnestie riska darījumi" un iekļauj ar klientu, kurš ir sniedzis galvojumu, veikto riska darījumu kopsummā; 33.3. katra klienta (savstarpēji saistītu klientu grupas) riska darījumu kopsummu attiecina pret pašu kapitālu, kas noteikts, ievērojot 19. punkta nosacījumus vai, ja Komisija ir piekritusi trešā līmeņa kapitāla izmantošanai, 20. punkta nosacījumus. 35 34. 'Pārskatu par riska darījumiem ar personām, kas saistītas ar iestādi" sagatavo, ievērojot šādas prasības: 34.1. pārskatā iekļauj visus iestādes riska darījumus ar personām, kas saistītas ar iestādi, izņemot riska darījumus ar iestādes mātes sabiedrību vai meitas sabiedrību, vai tās mātes sabiedrības meitas sabiedrībām, un iestādes līdzdalību to komercsabiedrību pamatkapitālā, kurās iestādei ir dalība, ievērojot 13. 16. punkta nosacījumus; 34.2. ja riska darījums vai tā daļa nav iekļauta ar iestādi saistītas personas riska darījumu kopsummā, pamatojoties uz 13. punkta nosacījumiem, šādu riska darījumu vai tā daļu, kura ir segta ar cita klienta galvojumu, uzrāda ailē 'Pārnestie riska darījumi" un iekļauj ar klientu, kurš ir sniedzis galvojumu, veikto riska darījumu kopsummā; 34.3. galvojumus, kurus ar iestādi saistīta persona izsniegusi citai personai, kas tos izmantojusi darījumos ar iestādi, uzrāda kā netiešās saistības; 34.4. katras personas, kas saistīta ar iestādi, riska darījumu kopsummu un visu šādu personu riska darījumu kopsummu attiecina pret pašu kapitālu, kas noteikts, ievērojot 21. punkta nosacījumus vai, ja Komisija ir piekritusi trešā līmeņa kapitāla izmantošanai, 22. punkta nosacījumus. 36 35. 'Riska darījumu ierobežojumiem nepakļauto lielo riska darījumu pārskatā" iekļauj 14.5.−14.14. un 14.17.punktā minētos riska darījumus ar vienu klientu (savstarpēji saistītu klientu grupu), kuri tiek izslēgti no ierobežojumiem pakļautās riska darījumu kopsummas. 37 (Grozīts ar FKTK 14.12.2007. noteikumiem Nr.175) 36. 'Pārskatā par papildu kapitāla prasību riska darījumu ierobežojumu pārsniegumam" iekļauj katra klienta (savstarpēji saistītu klientu grupas) pārsniegumam aprēķināto kapitāla prasību. Visu klientu (savstarpēji saistītu klientu grupas) pārsnieguma kapitāla prasību kopsummu iekļauj MKPA noteikumu II sadaļas 1. nodaļas 2. daļā noteiktā nepieciešamā pašu kapitāla minimālā apmēra aprēķinā. 38 37. 'Pārskatā par riska darījumu ierobežojumu pārsniegumu gadījumiem pārskata periodā" iekļauj visu klientu vai savstarpēji saistītu klientu grupas riska darījumu ierobežojumu pārsniegumu gadījumus, kas pieļauti pārskata periodā (ceturksnī). Vienam klientam vai savstarpēji saistītu klientu grupai var būt vairāk nekā viens pārsniegums pārskata periodā, un katru no tiem iekļauj atsevišķā pārskata rindā. Tādējādi vienam klientam (savstarpēji saistītu klientu grupai) var būt vairāk nekā viena aizpildīta pārskata rinda. 39