33. Article

Pārskata 1.daļā "Vērtspapīru atlikumi" uzrāda informāciju par visiem pārskata sagatavotāja finanšu instrumentu kontos esošajiem vērtspapīriem pārskata mēneša pēdējā datumā. 33.1. Pārskata sagatavotājs pārskatā kā īpašnieku uzrāda sevi, ja vērtspapīru turēšanu veic savā vārdā. Ja pārskata sagatavotājs tur vērtspapīrus klienta uzdevumā, kā īpašnieku uzrāda attiecīgo pārskata sagatavotāja klientu. 33.2. Ja pie pārskata sagatavotāja ir atvērts nominālo finanšu instrumentu konts un nav iespējams uzrādīt personu, kam vērtspapīrs pieder, kā šādu personu uzrāda nominālā finanšu instrumentu konta turētāju. 33.3. Ja pārskata sagatavotājs ieguvis vērtspapīrus reverse repo darījuma rezultātā, kā īpašnieku uzrāda darījuma partneri. 33.4. Ja pārskata sagatavotājs tur vērts papīrus savā vārdā, vērtspapīru uzskaites vērtība ir vērtība, kādā vērtspapīrs uzrādīts bilancē. 33.5. Ja pārskata sagatavotājs tur vērts papīrus klienta uzdevumā, vērtspapīru uzskaites vērtību nosaka atbilstoši attiecīgo vērtspapīru vidējai svērtajai cenai regulētajā tirgū pārskata mēneša pēdējā datumā. Ja pārskata mēneša pēdējā datumā nav notikusi attiecīgo vērtspapīru tirdzniecība regulētajā tirgū, vērtspapīrus novērtē pēc to vidējās svērtās cenas regulētajā tirgū attiecīgajā pēdējā tirdzniecības dienā pēdējo triju mēnešu laikā pirms mēneša pēdējā pārskata datuma. Ja attiecīgajā regulētajā tirgū netiek aprēķināta vidējā svērtā cena vai tā pārskata sagatavotājam nav pieejama, vērtspapīrus novērtē pēc pēdējā darījuma cenas vai, nezinot pēdējā darījuma cenu, pēc to iegādes cenas vai izmanto citu konkrētā finanšu instrumenta novērtēšanai piemērotu metodi, ko atsevišķi rakstiski paskaidro.