14. Article

Šo noteikumu 7.4. punkts stājas spēkā vienlaikus ar grozījumiem Kredītiestāžu likuma 35. pantā, kas paredz attiecināt prasību rēķināt norēķinu riska kapitāla prasību uz tirdzniecības portfeļa un netirdzniecības portfeļa riska darījumiem. 15 (FKTK 09.12.2011. noteikumu Nr.309 redakcijā) Informatīva atsauce uz Eiropas Savienības direktīvām(FKTK 13.11.2010. noteikumu Nr.311 redakcijā, kas grozīta ar FKTK 09.12.2011. noteikumiem Nr.309) Noteikumos iekļautas tiesību normas, kas izriet no: 1) Eiropas Parlamenta un Padomes 2006. gada 14. jūnija Direktīvas 2006/48/EK par kredītiestāžu darbības sākšanu un veikšanu (pārstrādātā versija); 2) Eiropas Parlamenta un Padomes 2006. gada 14. jūnija Direktīvas 2006/49/EK par ieguldījumu sabiedrību un kredītiestāžu kapitāla pietiekamību; 3) Eiropas Parlamenta un Padomes 2009. gada 7. aprīļa Direktīvas 2009/27/EK, ar ko groza dažus pielikumus Eiropas Parlamenta un Padomes Direktīvai 2006/49/EK attiecībā uz riska vadības tehniskajiem noteikumiem; 4) Eiropas Parlamenta un Padomes 2009. gada 27. jūlija Direktīvas 2009/83/EK, ar ko groza dažus pielikumus Eiropas Parlamenta un Padomes Direktīvai 2006/48/EK attiecībā uz riska vadības tehniskajiem noteikumiem; 5) Eiropas Parlamenta un Padomes 2009. gada 16. septembra Direktīvas 2009/111/EK, ar ko groza Direktīvu 2006/48/EK, Direktīvu 2006/49/EK un Direktīvu 2007/64/EK attiecībā uz bankām, kuras saistītas ar galvenajām iestādēm, dažiem pašu kapitāla posteņiem, lieliem riska darījumiem, uzraudzības pasākumiem un krīzes pārvaldību; 6) Eiropas Parlamenta un Padomes 2010. gada 24. novembra Direktīvas 2010/76/ES, ar ko groza Direktīvu 2006/48/EK un Direktīvu 2006/49/EK attiecībā uz kapitāla prasībām, kas piemērojamas tirdzniecības portfelim un atkārtotai vērtspapirizācijai, un attiecībā uz atalgojuma politikas uzraudzības pārbaudi. 16 Finanšu un kapitāla tirgus komisijas priekšsēdētājs U.Cērps 1. pielikums Finanšu un kapitāla tirgus komisijas 30.11.2007. noteikumiem Nr. 165 'Pārskatu par minimālo kapitāla prasību un pašu kapitāla aprēķinu sagatavošanas un iesniegšanas normatīvie noteikumi"(Pielikums FKTK 09.12.2011. noteikumu Nr.309 redakcijā) Iestādes nosaukums: Kods: Piemērošanas līmenis (individuāli, konsolidācijas grupa, konsolidācijas apakšgrupa) Pašu kapitāla un minimālo kapitāla prasību kopsavilkuma pārskats20__. gada ____________________________ (pārskata periods) Pozīcijas nosaukums Pozīcijas kods Summa1 Norādes un komentāri, formulas A B 1 2 Pašu kapitāls1 =1.1+1.2+1.3+1.6+1.7 vai =1.4+1.5+1.6+1.7Pirmā līmeņa kapitāls1.1 Atbilstošs pirmā līmeņa kapitāls. =1.1.1+1.1.2+1.1.3+1.1.4+1.1.5Atbilstošs kapitāls1.1.1 =1.1.1.1+1.1.1.2+1.1.1.3+1.1.1.4t.sk. instrumenti, kas ir līdzvērtīgi akciju vai daļu kapitālam (pamatkapitālam)1.1.1*** Saskaņā ar Direktīvas 2009/111/EK preambulas 4. punkta un Direktīvas 2006/48/EK, kas grozīta ar Direktīvu 2009/111/EK, 57. panta (a) apakšpunkta prasībām ietver instrumentus, kas saskaņā ar nacionālajiem tiesību aktiem uzskatāmi par akciju vai daļu kapitālu (pamatkapitālu), klasificējami kā līdzvērtīgi akciju vai daļu kapitālam (pamatkapitālam) iestādes likvidācijas gadījumā, kā arī pilnībā sedz iestādes parastās darbības laikā radušos zaudējumus proporcionāli akciju vai daļu kapitālam (pamatkapitālam). Dati jāsniedz gan par šajā pozīcijā iekļauto instrumentu nominālo apmaksāto vērtību, gan par emisijas uzcenojumu (apmaksāto) šajā pozīcijā iekļautajiem instrumentiem. No 1.1.1*** pozīcijas izslēdz instrumentus, kas dod priekšrocības attiecībā uz dividenžu saņemšanu bez to uzkrāšanas (sk. 1.1.1**** pozīciju). 1.1.1*** pozīcijā var iekļaut savstarpējās palīdzības kooperatīvu vai tiem līdzīgu institūciju emitētus instrumentus, kas, ņemot vērā kapitāla jēdziena būtību, ir klasificējami kā līdzvērtīgi akciju vai daļu kapitālam (pamatkapitālam).instrumenti, kas dod priekšrocības attiecībā uz dividenžu saņemšanu bez to uzkrāšanas1.1.1**** Saskaņā ar Direktīvas 2009/111/EK preambulas 4. punkta un Direktīvas 2006/48/EK, kas grozīta ar Direktīvu 2009/111/EK, 57. panta (a) apakšpunkta prasībām ietver instrumentus, kas dod priekšrocības attiecībā uz dividenžu saņemšanu bez to uzkrāšanas un kas saskaņā ar nacionālajiem tiesību aktiem uzskatāmi par akciju vai daļu kapitālu (pamatkapitālu), klasificējami kā līdzvērtīgi akciju vai daļu kapitālam (pamatkapitālam) iestādes likvidācijas gadījumā, kā arī pilnībā sedz iestādes parastās darbības laikā radušos zaudējumus proporcionāli akciju vai daļu kapitālam (pamatkapitālam). Dati jāsniedz gan par šajā pozīcijā iekļauto instrumentu nominālo apmaksāto vērtību, gan par emisijas uzcenojumu (apmaksāto) šajā pozīcijā iekļautajiem instrumentiem. No 1.1.1**** pozīcijas izslēdz instrumentus, kas klasificējami kā līdzvērtīgi akciju vai daļu kapitālam (pamatkapitālam) (sk. 1.1.1*** pozīciju), bet var iekļaut savstarpējās palīdzības kooperatīvu (mutual co-operative) vai tiem līdzīgu institūciju emitētus instrumentus, kas ir līdzvērtīgi instrumentiem, kas dod priekšrocības attiecībā uz dividenžu saņemšanu bez to uzkrāšanas un kas saskaņā ar nacionālajiem tiesību aktiem uzskatāmi par akciju vai daļu kapitālu (pamatkapitālu), klasificējami kā līdzvērtīgi akciju vai daļu kapitālam (pamatkapitālam) iestādes likvidācijas gadījumā, kā arī pilnībā sedz iestādes parastās darbības laikā radušos zaudējumus proporcionāli akciju vai daļu kapitālam (pamatkapitālam).Apmaksātais pamatkapitāls1.1.1.1 Saskaņā ar MKPA noteikumu 342.1. punkta prasībām.Pašas akcijas iestādes īpašumā (-)1.1.1.2 Saskaņā ar MKPA noteikumu 342.6.1. punkta prasībām.Akciju emisijas uzcenojums1.1.1.3 Saskaņā ar MKPA noteikumu 342.2. punkta prasībām.Citi atbilstoša kapitāla elementi21.1.1.4 Saskaņā ar direktīvas 2006/48/EK 57. panta pirmā teikuma (a) apakšpunkta prasībām, pat ja instrumenti ir klasificēti kā saistības saskaņā ar SGS/SFPS vai tiem līdzvērtīgām prasībām.Atbilstošas rezerves1.1.2 =1.1.2.1+1.1.2.2+1.1.2.3+1.1.2.4a+1.1.2.4b+1.1.2.5+1.1.2.6Rezerves kapitāls un pārējās rezerves un iepriekšējo gadu nesadalītā peļņa vai zaudējumi1.1.2.1 =1.1.2.1.01+1.1.2.1.02 Saskaņā ar MKPA noteikumu 342.3. un 342.4. punkta prasībām, izņemot finanšu saistību un ieguldījumu īpašuma patiesās vērtības izmaiņas, kas iekļautas attiecīgi 1.1.2.6.07. vai 1.1.2.6.11. pozīcijā. Konsolidācijas grupas un konsolidācijas apakšgrupas līmenī - saskaņā ar Komisijas 30.11.2007. noteikumu Nr. 166 "Konsolidētās uzraudzības normatīvie noteikumi" 19.1. punkta prasībām saistībā ar 19.1.2. punkta prasībām, izņemot finanšu saistību un ieguldījumu īpašuma patiesās vērtības izmaiņas, kas iekļautas attiecīgi 1.1.2.6.07. vai 1.1.2.6.11. pozīcijā. ≈ Saskaņā ar FINREP: rezerves kapitāls un pārējās rezerves + iepriekšējo gadu nesadalītā peļņa vai zaudējumi (izņemot finanšu saistību un ieguldījumu īpašuma patiesās vērtības izmaiņas, kas iekļautas attiecīgi 1.1.2.6.07. vai 1.1.2.6.11. pozīcijā).Rezerves kapitāls un pārējās rezerves, pārvērtēšanas rezerves un iepriekšējo gadu revidētā nesadalītā peļņa vai zaudējumi1.1.2.1.01 Saskaņā ar FINREP: rezerves kapitāls un pārējās rezerves + iepriekšējo gadu nesadalītā peļņa vai zaudējumi + pārvērtēšanas rezerves.Rezerves kapitāla un pārējo rezervju un iepriekšējo gadu peļņas vai zaudējumu daļa, kas sastāv no patiesajā vērtībā novērtētā ieguldījumu īpašuma un finanšu saistībām pašas iestādes kredīta kvalitātes novērtējuma izmaiņu dēļ, un pārvērtēšanas rezerves, kuras pārnes uz attiecīgo 1.1.2.6. pozīcijas apakšpozīciju1.1.2.1.02 Ja pārvērtēšanas rezervju un finanšu saistību un ieguldījumu īpašuma patiesās vērtības izmaiņu kopsumma ir pozitīva, to uzrāda 1.1.2.1.02. pozīcijā ar mīnusa zīmi. Ja pārvērtēšanas rezervju un finanšu saistību un ieguldījumu īpašuma patiesās vērtības kopsumma ir negatīva, to uzrāda 1.1.2.1.02. pozīcijā kā pozitīvu vērtību.Mazākuma līdzdalība31.1.2.2 =1.1.2.2.01+1.1.2.2.02+1.1.2.2.03 Konsolidācijas grupas un konsolidācijas apakšgrupas līmenī - saskaņā ar Komisijas 30.11.2007. noteikumu Nr. 166 "Konsolidētās uzraudzības normatīvie noteikumi" 19.1. punkta prasībām saistībā ar 19.1.1. punkta prasībām, izņemot finanšu saistību un ieguldījumu īpašuma patiesās vērtības izmaiņas un pārvērtēšanas rezerves, kuras iekļauj attiecīgajā 1.1.2.6. pozīcijas apakšpozīcijā. ≈ FINREP: mazākuma līdzdalība (izņemot 1.1.2.6. pozīcijas attiecīgajās apakšpozīcijās iekļautās pārvērtēšanas rezerves un finanšu saistību un ieguldījumu īpašuma patiesās vērtības izmaiņas).t.sk. beztermiņa hibrīdie kapitāla instrumenti, kas ārkārtas situācijās konvertējami akciju vai daļu kapitālā (pamatkapitālā)21.1.2.2***01 Sk. 1.1.5.2a pozīciju. Saskaņā ar Direktīvas 2009/111/EK, kas groza Direktīvu 2006/48/EK, 65. panta 1. punkta (a) un 66. panta 1a. punkta (a) apakšpunkta prasībām, ievērojot Direktīvas 2006/48/EK, kas grozīta ar Direktīvu 2009/111/EK, 63a. panta un 63. panta 2. punkta (a), (c), (d) un (e) apakšpunkta prasības.beztermiņa hibrīdie kapitāla instrumenti, kuru emisijas prospekts neparedz to dzēšanu veicinošus nosacījumus21.1.2.2***02 Sk. 1.1.5.2a pozīciju. Saskaņā ar Direktīvas 2009/111/EK, kas groza Direktīvu 2006/48/EK, 65. panta 1. punkta (a) un 66. panta 1a. punkta (b) apakšpunkta prasībām, ievērojot Direktīvas 2006/48/EK, kas grozīta ar Direktīvu 2009/111/EK, 63a. panta un 63. panta 2. punkta (a), (c), (d) un (e) apakšpunkta prasības.noteiktā termiņā dzēšamie hibrīdie kapitāla instrumenti un hibrīdie kapitāla instrumenti, kuru emisijas prospekts paredz to dzēšanu veicinošus nosacījumus21.1.2.2***03 Sk. 1.1.5.2a pozīciju. Saskaņā ar Direktīvas 2009/111/EK, kas groza Direktīvu 2006/48/EK, 65. panta 1. punkta (a) un 66. panta 1a. punkta (c) apakšpunkta prasībām, ievērojot Direktīvas 2006/48/EK, kas grozīta ar Direktīvu 2009/111/EK, 63a. panta un 63. panta 2. punkta (a), (c), (d) un (e) apakšpunkta prasības.t.sk. pārejas perioda nosacījumiem pakļautie hibrīdie kapitāla instrumenti, kuru emisijas prospekts neparedz to dzēšanu veicinošus nosacījumus21.1.2.2***04 Sk. 1.1.5.2a pozīciju. Netieši emitētie hibrīdie kapitāla instrumenti, kuru emisijas prospekts neparedz to dzēšanu veicinošus nosacījumus un kas ir pakļauti pārejas perioda nosacījumiem saskaņā ar Direktīvas 2006/48/EK, kas grozīta ar Direktīvu 2009/111/EK, 154. panta 8. punktu, kā arī hibrīdie kapitāla instrumenti, kas neatbilst Direktīvas 2009/111/EK 63a. panta, Direktīvas 2006/48/EK, kas grozīta ar Direktīvu 2009/111/EK, 63. panta 2. punkta (a), (c), (d) un (e) apakšpunkta prasībām un kas ir pakļauti pārejas perioda nosacījumiem saskaņā ar Direktīvas 2006/48/EK, kas grozīta ar Direktīvu 2009/111/EK, 154. panta 9. punktu.pārejas perioda nosacījumiem pakļautie hibrīdie kapitāla instrumenti, kuru emisijas prospekts paredz to dzēšanu veicinošus nosacījumus21.1.2.2***05 Sk. 1.1.5.2a pozīciju. Netieši emitētie hibrīdie kapitāla instrumenti, kuru emisijas prospekts paredz to dzēšanu veicinošus nosacījumus un kas ir pakļauti pārejas perioda nosacījumiem saskaņā ar Direktīvas 2006/48/EK, kas grozīta ar Direktīvu 2009/111/EK, 154. panta 8. punktu, kā arī hibrīdie kapitāla instrumenti, kas neatbilst Direktīvas 2009/111/EK 63a. panta, Direktīvas 2006/48/EK, kas grozīta ar Direktīvu 2009/111/EK, 63. panta 2. punkta (a), (c), (d) un (e) apakšpunkta prasībām un kas ir pakļauti pārejas perioda nosacījumiem saskaņā ar Direktīvas 2006/48/EK, kas grozīta ar Direktīvu 2009/111/EK, 154. panta 9. punktu.Mazākuma līdzdalība (t.sk. pārvērtēšanas rezerves un finanšu saistību un ieguldījumu īpašuma patiesās vērtības izmaiņas)31.1.2.2.01 ≈ FINREP: mazākuma līdzdalība.Mazākuma līdzdalības daļa, kuru pārnes uz attiecīgo 1.1.2.6. pozīcijas apakšpozīciju31.1.2.2.02 Saskaņā ar MKPA noteikumu 343.4.-343.6. un 344. punkta prasībām. Ja pārvērtēšanas rezervju un finanšu saistību un ieguldījumu īpašuma patiesās vērtības izmaiņu kopsumma ir pozitīva, to uzrāda 1.1.2.2.02. pozīcijā ar mīnusa zīmi. Ja pārvērtēšanas rezervju un finanšu saistību un ieguldījumu īpašuma patiesās vērtības kopsumma ir negatīva, to uzrāda 1.1.2.2.02. pozīcijā kā pozitīvu vērtību.Mazākuma līdzdalības korekcija3 (-)1.1.2.2.03 Mazākuma līdzdalība, kas neatbilst pirmā līmeņa kapitālam.Kārtējā darbības gada revidētā peļņa1.1.2.3 =1.1.2.3.01+1.1.2.3.02Kārtējā darbības gada revidētā peļņa1.1.2.3.01 Kārtējā darbības gada revidētā peļņa pēc visiem nepieciešamajiem samazinājumiem saskaņā ar MKPA noteikumu 342.5. punkta prasībām.Kārtējā darbības gada revidētās peļņas daļa, kuru pārnes uz attiecīgo 1.1.2.6.07. vai 1.1.2.6.11. apakšpozīciju1.1.2.3.02 Kārtējā darbības gada revidētās peļņas daļa, kas ietver finanšu saistību un ieguldījumu īpašuma patiesās vērtības izmaiņas. Ja finanšu saistību un ieguldījumu īpašuma patiesās vērtības izmaiņu kopsumma ir pozitīva, to uzrāda 1.1.2.3.02. pozīcijā ar mīnusa zīmi. Ja finanšu saistību un ieguldījumu īpašuma patiesās vērtības kopsumma ir negatīva, to uzrāda 1.1.2.3.02. pozīcijā kā pozitīvu vērtību.Kārtējā darbības gada zaudējumi (-)1.1.2.4a =Min [(1.1.2.4a.01+1.1.2.4a.02); 0] Saskaņā ar MKPA noteikumu 342.6.3. punkta prasībām.Kārtējā darbības gada zaudējumi vai nerevidētā peļņa1.1.2.4a.01 Kārtējā darbības gada zaudējumi vai nerevidētā peļņa.Kārtējā darbības gada zaudējumu vai nerevidētās peļņas daļa, kuru pārnes uz attiecīgo 1.1.2.6.07. vai 1.1.2.6.11. apakšpozīciju1.1.2.4a.02 Kārtējā darbības gada zaudējumu vai nerevidētās peļņas daļa, kas ietver finanšu saistību un ieguldījumu īpašuma patiesās vērtības izmaiņas. Ja finanšu saistību un ieguldījumu īpašuma patiesās vērtības izmaiņu kopsumma ir pozitīva, to uzrāda 1.1.2.4a.02. pozīcijā ar mīnusa zīmi. Ja pārvērtēšanas rezervju un finanšu saistību un ieguldījumu īpašuma patiesās vērtības kopsumma ir negatīva, to uzrāda 1.1.2.4a.02. pozīcijā kā pozitīvu vērtību.Kārtējā darbības gada revidētā peļņa vai kārtējā darbības gada revidētie zaudējumi1.1.2.4b =1.1.2.4b.01+1.1.2.4b.02Kārtējā darbības gada revidētie zaudējumi (-)1.1.2.4b.01 Kārtējā darbības gada revidētie zaudējumi.Kārtējā darbības gada revidēto zaudējumu daļa, kuru pārnes uz attiecīgo 1.1.2.6.07. vai 1.1.2.6.11. apakšpozīciju1.1.2.4b.02 Kārtējā darbības gada revidēto zaudējumu daļa, kas ietver finanšu saistību un ieguldījumu īpašuma patiesās vērtības izmaiņas. Ja finanšu saistību un ieguldījumu īpašuma patiesās vērtības izmaiņu kopsumma ir pozitīva, to uzrāda 1.1.2.4b.02. pozīcijā ar mīnusa zīmi. Ja finanšu saistību un ieguldījumu īpašuma patiesās vērtības kopsumma ir negatīva, to uzrāda 1.1.2.4b.02. pozīcijā kā pozitīvu vērtību.Peļņa, kas aprēķināta, kapitalizējot nākotnes ienākumus no vērtspapirizēšanas (-)1.1.2.5 Saskaņā ar MKPA noteikumu 342.6.7. punkta prasībām.Pirmā līmeņa kapitālam atbilstošas pārvērtēšanas rezerves un patiesās vērtības izmaiņas1.1.2.6 =1.1.2.6.01+...+1.1.2.6.16 Pārskatu sniegšanas nolūkā visas iepriekšējo un kārtējā darbības gada finanšu saistību un ieguldījumu īpašuma patiesās vērtības izmaiņas un pārvērtēšanas rezerves iekļauj šajā 1.1.2.6 pozīcijā. Saskaņā ar MKPA noteikumu 343.4., 343.5. un 343.6. punkta prasībām noteiktu šīs pozīcijas daļu pārnes un iekļauj otrā līmeņa kapitālā.Pārdošanai pieejamo finanšu aktīvu - kapitāla vērtspapīru - pārvērtēšanas rezerve21.1.2.6.01 Ietver pārdošanai pieejamo finanšu aktīvu - kapitāla instrumentu - naudas plūsmas riska ierobežošanu (sk. 1.1.2.6.09. pozīciju). ≈ Saskaņā ar FINREP: atbilstošā rezerves kapitāla un pārējo rezervju daļa + mazākuma līdzdalība: pārvērtēšanas rezerves.Pārdošanai pieejamo finanšu aktīvu - kapitāla vērtspapīru - pārvērtēšanas rezerves korekcija21.1.2.6.02 Ja 1.1.2.6.01. apakšpozīcijā atspoguļotā pārvērtēšanas rezerve ir pozitīva, tad 1.1.2.6.02 apakšpozīcijā to samazina par 100 procentiem.Pārdošanai pieejamo finanšu aktīvu - kredītu un debitoru parādu - pārvērtēšanas rezerve21.1.2.6.03 Ietver pārdošanai pieejamo finanšu aktīvu - kredītu un debitoru parādu - naudas plūsmas riska ierobežošanu (skatīt arī 1.1.2.6.09. pozīciju). ≈ Saskaņā ar FINREP: atbilstošā rezerves kapitāla un pārējo rezervju daļa + mazākuma līdzdalība: pārvērtēšanas rezerves.Pārdošanai pieejamo finanšu aktīvu - kredītu un debitoru parādu - pārvērtēšanas rezerves korekcija21.1.2.6.04 Ja 1.1.2.6.03. apakšpozīcijā atspoguļotā pārvērtēšanas rezerve ir pozitīva, tad 1.1.2.6.04 apakšpozīcijā to samazina par 100 procentiem.Pārdošanai pieejamo citu finanšu aktīvu pārvērtēšanas rezerve1.1.2.6.05 Ietver visu pārdošanai pieejamo finanšu aktīvu pārvērtēšanas rezervi. Šajā pozīcijā ietver arī pārdošanai pieejamo citu finanšu aktīvu naudas plūsmas riska ierobežošanu (skatīt arī 1.1.2.6.09. apakšpozīciju), ja, veicot aprēķinu konsolidācijas grupas vai konsolidācijas apakšgrupas līmenī, meitas sabiedrības dalībvalsts vai MKPA noteikumu 5. pielikumā minētās ārvalsts tiesību aktos ir noteikta šāda aprēķina kārtība. ≈ Saskaņā ar FINREP: atbilstošā rezerves kapitāla un pārējo rezervju daļa + mazākuma līdzdalība: pārvērtēšanas rezerves.Pārdošanai pieejamo citu finanšu aktīvu pārvērtēšanas rezerves korekcija1.1.2.6.06 Ja 1.1.2.6.05. apakšpozīcijā atspoguļotā pārvērtēšanas rezerve ir pozitīva, tad 1.1.2.6.06 apakšpozīcijā to samazina par 100 procentiem.Finanšu saistību patiesās vērtības izmaiņas pašas iestādes kredīta kvalitātes novērtējuma izmaiņu dēļ1.1.2.6.07≈ Saskaņā ar FINREP: kārtējā darbības gada peļņas atbilstošā daļa + rezerves kapitāla un pārējo rezervju un iepriekšējo gadu nesadalītās peļņas daļa + mazākuma līdzdalība: pārējās (ja saistītas ar ienākumiem).Finanšu saistību patiesās vērtības izmaiņu korekcija pašas iestādes kredīta kvalitātes novērtējuma izmaiņu dēļ1.1.2.6.08 Ja 1.1.2.6.07. apakšpozīcijā atspoguļotās patiesās vērtības izmaiņas ir pozitīvas, tad 1.1.2.6.08 apakšpozīcijā tās samazina par 100 procentiem. Sk. MKPA noteikumu 344. punkta prasības.Naudas plūsmas riska ierobežošanas pārvērtēšanas rezerve, kura nav saistīta ar pārdošanai pieejamiem finanšu aktīviem1.1.2.6.09 Neietver pārdošanai pieejamo finanšu aktīvu naudas plūsmas riska ierobežošanu. Tomēr gadījumos, ja naudas plūsmas riska ierobežošana ir saistīta ar pārdošanai pieejamo finanšu aktīvu "neitralizāciju", naudas plūsmas riska ierobežošanu var iekļaut 1.1.2.6.09. pozīcijā. ≈ Saskaņā ar FINREP: atbilstošā rezerves kapitāla un pārējo rezervju daļa + mazākuma līdzdalība: pārvērtēšanas rezerves.Naudas plūsmas riska ierobežošanas pārvērtēšanas rezerves korekcija1.1.2.6.10 Ja 1.1.2.6.09. apakšpozīcijā atspoguļotā pārvērtēšanas rezerve ir pozitīva, tad 1.1.2.6.10 apakšpozīcijā to samazina par 100 procentiem. Sk. MKPA noteikumu 344. punkta prasības.Ieguldījumu īpašuma patiesās vērtības izmaiņas1.1.2.6.11 ≈ Saskaņā ar FINREP: kārtējā darbības gada peļņas vai zaudējumu atbilstošā daļa + rezerves kapitāla un pārējo rezervju un iepriekšējo gadu nesadalītās peļņas daļa + mazākuma līdzdalība: pārējie (ja saistīti ar ienākumiem).Ieguldījumu īpašuma patiesās vērtības izmaiņu korekcija1.1.2.6.12 Ja 1.1.2.6.11. apakšpozīcijā atspoguļotās patiesās vērtības izmaiņas ir pozitīvas, tad 1.1.2.6.12 apakšpozīcijā tās samazina par 100 procentiem.Pamatlīdzekļu pārvērtēšanas rezerve1.1.2.6.13 ≈ Saskaņā ar FINREP: atbilstošā pārvērtēšanas rezervju daļa (pozitīva pamatlīdzekļu pārvērtēšanas rezerve) + mazākuma līdzdalības daļa: pārvērtēšanas rezerves (pozitīva pamatlīdzekļu pārvērtēšanas rezerve).Pamatlīdzekļu pārvērtēšanas rezerves korekcija1.1.2.6.14 Ja 1.1.2.6.13. apakšpozīcijā atspoguļotā pārvērtēšanas rezerve ir pozitīva, tad 1.1.2.6.14 apakšpozīcijā to samazina par 100 procentiem.Citas pārvērtēšanas rezerves21.1.2.6.15 ≈ Saskaņā ar FINREP: atbilstošā pārvērtēšanas rezervju daļa + mazākuma līdzdalības daļa: pārvērtēšanas rezerves.Citu pārvērtēšanas rezervju korekcija21.1.2.6.16 Ja 1.1.2.6.15. apakšpozīcijā atspoguļotā pārvērtēšanas rezerve ir pozitīva, tad 1.1.2.6.16 apakšpozīcijā to samazina par 100 procentiem.Vispārējo risku rezerve21.1.3 Saskaņā ar direktīvas 2006/48/EK 57. panta pirmā teikuma (c) apakšpunktu (ja piemērojams saskaņā ar finanšu pārskatu sagatavošanas standartiem).Tiesību aktos noteiktie citi atbilstoša pirmā līmeņa kapitāla elementi21.1.4 =1.1.4.1a+1.1.4.3+1.1.4.4Hibrīdie kapitāla instrumenti21.1.4.1a =1.1.4.1a.01+1.1.4.1a.02+1.1.4.1a.03+1.1.4.1a.04+1.1.4.1a.05 Ietver ne tikai tieši emitētos hibrīdos kapitāla instrumentus, bet arī tos netieši emitētos hibrīdos kapitāla instrumentus, kas nerada mazākuma līdzdalības daļu, jo saskaņā ar SGS/SFPS vai tiem līdzvērtīgām prasībām ir klasificējami kā saistības.t.sk. beztermiņa hibrīdie kapitāla instrumenti, kas ārkārtas situācijās konvertējami akciju vai daļu kapitālā (pamatkapitālā)21.1.4.1a.01 Sk. 1.1.5.2a pozīciju. Saskaņā ar Direktīvas 2009/111/EK, kas groza Direktīvu 2006/48/EK, 57. panta pirmā teikuma (ca) apakšpunktu un 66. panta 1a. punkta (a) apakšpunktu, ievērojot Direktīvas 2006/48/EK, kas grozīta ar Direktīvu 2009/111/EK, 63a. panta un 63. panta 2. punkta (a), (c), (d) un (e) apakšpunkta prasības.beztermiņa hibrīdie kapitāla instrumenti, kuru emisijas prospekts neparedz to dzēšanu veicinošus nosacījumus21.1.4.1a.02 Sk. 1.1.5.2a pozīciju. Saskaņā ar Direktīvas 2009/111/EK, kas groza Direktīvu 2006/48/EK, 57. panta pirmā teikuma (ca) apakšpunktu un 66. panta 1a. punkta (b) apakšpunktu, ievērojot Direktīvas 2006/48/EK, kas grozīta ar Direktīvu 2009/111/EK, 63a. panta un 63. panta 2. punkta (a), (c), (d) un (e) apakšpunkta prasības.noteiktā termiņā dzēšamie hibrīdie kapitāla instrumenti un hibrīdie kapitāla instrumenti, kuru emisijas prospekts paredz to dzēšanu veicinošus nosacījumus21.1.4.1a.03 Sk. 1.1.5.2a pozīciju. Saskaņā ar Direktīvas 2009/111/EK, kas groza Direktīvu 2006/48/EK, 57. panta pirmā teikuma (ca) apakšpunktu un 66. panta 1a. punkta (c) apakšpunktu, ievērojot Direktīvas 2006/48/EK, kas grozīta ar Direktīvu 2009/111/EK, 63a. panta un 63. panta 2. punkta (a), (c), (d) un (e) apakšpunkta prasības.pārejas perioda nosacījumiem pakļautie hibrīdie kapitāla instrumenti, kuru emisijas prospekts neparedz to dzēšanu veicinošus nosacījumus21.1.4.1a.04 Sk. 1.1.5.2a pozīciju. Direktīvas 2009/111/EK, kas groza Direktīvu 2006/48/EK, 57. panta pirmā teikuma (a) un (ca) apakšpunktā minētie instrumenti, kuru emisijas prospekts neparedz to dzēšanu veicinošus nosacījumus un kas ir pakļauti pārejas perioda nosacījumiem saskaņā ar Direktīvas 2009/111/EK, kas groza Direktīvu 2006/48/EK, 154. panta 8. punktu, kā arī instrumenti, kas neatbilst Direktīvas 2006/48/EK, kas grozīta ar Direktīvu 2009/111/EK, 63a. panta un 63. panta 2. punkta (a), (c), (d) un (e) apakšpunkta prasībām un kas ir pakļauti pārejas perioda nosacījumiem saskaņā ar Direktīvas 2009/111/EK, kas groza Direktīvu 2006/48/EK, 154. panta 9. punktu.pārejas perioda nosacījumiem pakļautie hibrīdie kapitāla instrumenti, kuru emisijas prospekts paredz to dzēšanu veicinošus nosacījumus21.1.4.1a.05 Sk. 1.1.5.2a pozīciju. Direktīvas 2009/111/EK, kas groza Direktīvu 2006/48/EK, 57. panta pirmā teikuma (a) un (ca) apakšpunktā minētie instrumenti, kuru emisijas prospekts paredz to dzēšanu veicinošus nosacījumus un kas ir pakļauti pārejas perioda nosacījumiem saskaņā ar Direktīvas 2009/111/EK, kas groza Direktīvu 2006/48/EK, 154. panta 8. punktu, kā arī instrumenti, kas neatbilst Direktīvas 2006/48/EK, kas grozīta ar Direktīvu 2009/111/EK, 63a. panta un 63. panta 2. punkta (a), (c), (d) un (e) apakšpunkta prasībām un kas ir pakļauti pārejas perioda nosacījumiem saskaņā ar Direktīvas 2009/111/EK, kas groza Direktīvu 2006/48/EK, 154. panta 9. punktu.pozitīvu vērtību starpību kopsumma (pozitīvs filtrs), pirmo reizi sagatavojot finanšu pārskatus saskaņā ar SGS/SFPS1.1.4.3 citi1.1.4.4 Ietver iepriekš neuzskaitītos filtrus, kuru izmantošanas dēļ palielinās pirmā līmeņa kapitāls.Citi pirmā līmeņa kapitālu samazinoši elementi (-)1.1.5 =1.1.5.1+1.1.5.2a+1.1.5.3a+1.1.5.4Nemateriālie aktīvi (-)1.1.5.1 Saskaņā ar MKPA noteikumu 342.6.2. punkta prasībām (ietver jebkādu nemateriālo vērtību, par kuru nav samazināts pirmā līmeņa kapitāls (pirmā konsolidācijas starpība) 1.1.2.1. pozīcijas ietvaros).Hibrīdo kapitāla instrumentu pārsniegums pār tiesību aktos noteiktajiem limitiem2 (-)1.1.5.2a =1.1.5.2a.01+1.1.5.2a.02+1.1.5.2a.03+1.1.5.2a.04 1.1.2.2***01, 1.1.2.2***02, 1.1.2.2***03, 1.1.2.2***04, 1.1.2.2***05 un 1.1.4.1a pozīcijā ietverto instrumentu pārsniegums, ievērojot Direktīvas 2009/111/EK, kas groza Direktīvu 2006/48/EK, 66. panta 1a. punkta (a), (b) un (c) apakšpunkta un 154. panta 8. un 9. punkta prasības.t.sk. beztermiņa hibrīdo kapitāla instrumentu, kas ārkārtas situācijās konvertējami akciju vai daļu kapitālā (pamatkapitālā), pārsniegums pār tiesību aktos noteiktajiem limitiem2 (-)1.1.5.2a.01 Saskaņā ar Direktīvas 2009/111/EK 66. panta 1a. punkta (a) apakšpunkta prasībām.beztermiņa hibrīdo kapitāla instrumentu, kuru emisijas prospekts neparedz to dzēšanu veicinošus nosacījumus, kā arī neparedz to konvertēšanu akciju vai daļu kapitālā (pamatkapitālā) ārkārtas situācijās, pārsniegums pār tiesību aktos noteiktajiem limitiem2 (-)1.1.5.2a.02 Saskaņā ar Direktīvas 2009/111/EK 66. panta 1a. punkta (b) apakšpunkta prasībām.noteiktā termiņā dzēšamo hibrīdo kapitāla instrumentu un hibrīdo kapitāla instrumentu, kuru emisijas prospekts paredz to dzēšanu veicinošus nosacījumus, pārsniegums pār tiesību aktos noteiktajiem limitiem2 (-)1.1.5.2a.03 Saskaņā ar Direktīvas 2009/111/EK 66. panta 1a. punkta (c) apakšpunkta prasībām.pārejas perioda nosacījumiem pakļauto hibrīdo kapitāla instrumentu pārsniegums pār tiesību aktos noteiktajiem pārejas perioda limitiem2 (-)1.1.5.2a.04 1.1.2.2***04, 1.1.2.2***05, 1.1.4.1a.04 un 1.1.4.1a.05 pozīcijā ietverto instrumentu pārsniegums, ievērojot Direktīvas 2009/111/EK, kas groza Direktīvu 2006/48/EK, 154. panta 8. un 9. punkta prasības.Patiesajā vērtībā novērtēto aktīvu vērtības papildu korekcijas (-)1.1.5.3a Saskaņā ar MKPA noteikumu 342.6.6. punkta prasībām atspoguļo patiesajā vērtībā novērtēto aktīvu vērtības papildu korekcijas, kas aprēķinātas saskaņā ar 344.1 punkta prasībām.Tiesību aktos noteiktie citi pirmā līmeņa kapitālu samazinošie elementi (-)1.1.5.4 =1.1.5.4.1+1.1.5.4.2negatīvo vērtību starpību kopsumma (negatīvais filtrs), pirmo reizi sagatavojot finanšu pārskatus saskaņā ar SGS/SFPS2 (-)1.1.5.4.1 Citi (-)1.1.5.4.2 Ietver iepriekš neminētos pirmā līmeņa pamata kapitālu samazinošos elementus.Otrā līmeņa kapitāls1.2 Atbilstošs otrā līmeņa kapitāls saskaņā ar MKPA noteikumu 343. punkta prasībām (otrā līmeņa kapitāls kopsummā nedrīkst pārsniegt pirmā līmeņa kapitālu). =1.2.1+1.2.2+1.2.3Otrā līmeņa kapitāla 1. grupa1.2.1 Atbilstošā otrā līmeņa kapitāla 1. grupas elementu kopsumma. =1.2.1.1+1.2.1.2+1.2.1.3+1.2.1.4+1.2.1.5+1.2.1.6+1.2.1.7+1.2.1.8.Hibrīdo kapitāla instrumentu pārsniegums pār tiesību aktos noteiktajiem limitiem, kas iekļauts otrā līmeņa kapitāla 1. grupā21.2.1.1 Pirmā līmeņa kapitālam noteikto limitu pārsniegums (skatīt 1.1.5.2.a pozīciju), kuru iekļauj atbilstoša otrā līmeņa kapitāla 1. grupā. = -1.1.5.2.aPirmā līmeņa kapitālam atbilstošā patiesās vērtības izmaiņu un pārvērtēšanas rezervju kopsumma, kas iekļauta otrā līmeņa kapitāla 1. grupā1.2.1.2 Saskaņā ar MKPA noteikumu 343.4.-343.6. punkta prasībām. =1.2.1.2.01+...+1.2.1.2.05Pārdošanai pieejamo finanšu aktīvu - kapitāla vērtspapīru - pārvērtēšanas rezerve, kas iekļauta otrā līmeņa kapitāla 1. grupā21.2.1.2.01 Visa summa vai tās daļa, kas iekļauta 1.1.2.6.02. pozīcijā.Pārdošanai pieejamo citu finanšu aktīvu pārvērtēšanas rezerve, kas iekļauta otrā līmeņa kapitāla 1. grupā1.2.1.2.02 Saskaņā ar MKPA noteikumu 343.6. punkta prasībām (45% no 1.1.2.6.06. pozīcijā iekļautās pārvērtēšanas rezerves korekcijas).Ieguldījumu īpašuma patiesās vērtības izmaiņas, kas iekļautas otrā līmeņa kapitāla 1. grupā1.2.1.2.03 Saskaņā ar MKPA noteikumu 343.5. punkta prasībām (45% no 1.1.2.6.12. pozīcijā iekļautās pārvērtēšanas rezerves korekcijas).Pamatlīdzekļu pārvērtēšanas rezerve, kas iekļauta otrā līmeņa kapitāla 1. grupā1.2.1.2.04 Saskaņā ar MKPA noteikumu 343.4. punkta prasībām (70% no 1.1.2.6.14. pozīcijā iekļautās pārvērtēšanas rezerves korekcijas).Citas pārvērtēšanas rezerves, kas iekļautas otrā līmeņa kapitāla 1. grupā21.2.1.2.05 Visa summa vai tās daļa, kas iekļauta 1.1.2.6.16. pozīcijā, un jebkuras citas korekcijas, kas nav skaidri uzskaitītas iepriekš.Citas pārvērtēšanas rezerves21.2.1.3 Saskaņā ar direktīvas 2006/48/EK 57. panta pirmā teikuma (d) apakšpunkta prasībām.Aktīvu pārvērtēšanas rezerve, kas veidojas saskaņā ar direktīvas 86/635/EEC prasībām (standartizētā pieeja)21.2.1.4 Saskaņā ar direktīvas 2006/48/EK 57. panta pirmā teikuma (e) apakšpunkta prasībām.Citi21.2.1.5 Saskaņā ar direktīvas 2006/48/EK 57. panta pirmā teikuma (f) apakšpunktu attiecībā uz direktīvas 2006/48/EK 63. panta 1. punktu.Beztermiņa priekšrocību akcijas ar dividenžu uzkrāšanu un citi instrumenti1.2.1.6 Saskaņā ar MKPA noteikumu 343.3. punkta prasībām.Uzkrājumu un vērtību korekciju pārsniegums pār PZ (pozitīvs rezultāts) saskaņā ar IRB pieeju1.2.1.7 Saskaņā ar MKPA noteikumu 343.7. punkta prasībām.Tiesību aktos noteiktie citi atbilstoša otrā līmeņa kapitāla 1. grupas elementi31.2.1.8 Atspoguļo mazākuma līdzdalību, kas atbilst otrā līmeņa kapitāla 1. grupas elementiem saskaņā ar Komisijas 30.11.2007. noteikumu Nr. 166 "Konsolidētās uzraudzības normatīvie noteikumi" 19.2. punkta prasībām.Otrā līmeņa kapitāla 2. grupa1.2.2 Atbilstošā otrā līmeņa kapitāla 2. grupas elementu kopsumma saskaņā ar MKPA noteikumu 346. punkta prasībām. =1.2.2.1+1.2.2.2+1.2.2.3+1.2.2.4+1.2.2.5Kredītiestāžu, kas izveidotas kā kooperatīvās sabiedrības, biedru saistības21.2.2.1 Saskaņā ar direktīvas 2006/48/EK 57. panta pirmā teikuma (g) apakšpunkta prasībām.Noteiktā termiņā dzēšamās priekšrocību akcijas ar dividenžu uzkrāšanu1.2.2.2 Saskaņā ar MKPA noteikumu 343.2. punkta prasībām.Subordinētais kapitāls1.2.2.3 Saskaņā ar MKPA noteikumu 343.1. un 347. punkta prasībām.Tiesību aktos noteiktie citi atbilstoša otrā līmeņa kapitāla 2. grupas elementi31.2.2.4 Atspoguļo mazākuma līdzdalību, kas atbilst otrā līmeņa kapitāla 2. grupas elementiem saskaņā ar Komisijas 30.11.2007. noteikumu Nr. 166 "Konsolidētās uzraudzības normatīvie noteikumi" 19.2. punkta prasībām.Otrā līmeņa kapitāla 2. grupas elementiem noteikto limitu pārsniegums (-)1.2.2.5 Saskaņā ar MKPA noteikumu 346. punkta prasībām.Otrā līmeņa kapitālu samazinošie elementi (-)1.2.3 =1.2.3.1+1.2.3.2Otrā līmeņa kapitālam noteikto limitu pārsniegums (-)1.2.3.1 Saskaņā ar MKPA noteikumu 343. punkta prasībām. Otrā līmeņa kapitāla samazinājuma elementi, kas uzrādīti 1.2.3.2. pozīcijā, var tikt atskaitīti pirms otrā līmeņa kapitālam noteikto limitu pārsnieguma aprēķināšanas, ja, veicot aprēķinu konsolidācijas grupas vai konsolidācijas apakšgrupas līmenī, meitas sabiedrības dalībvalsts vai MKPA noteikumu 5. pielikumā minētās ārvalsts tiesību aktos ir noteikti 1.2.3.2. pozīcijā iekļaujamie elementi un to atskaitīšanas kārtība no otrā līmeņa kapitāla.Tiesību aktos noteiktie citi atbilstoša otrā līmeņa kapitāla samazinājuma elementi2 (-)1.2.3.2 Pirmā līmeņa kapitāla un otrā līmeņa kapitāla samazinājums (-)1.3 =1.3.1+...+1.3.11 vai =1.3.T1+1.3.T2t.sk. no pirmā līmeņa kapitāla (-)1.3.T1 Saskaņā ar MKPA noteikumu 348. un 349. punkta prasībām. Pirmā līmeņa kapitāla (1.1. pozīcija) samazinājums ir vismaz 50 procentu apmērā no 1.3. pozīcijas, kas samazināta par 1.3.11. pozīciju (skatīt 1.3.T2 pozīciju). Skatīt arī 1.4. pozīciju. 1.3.11. pozīcijas gadījumā pašu kapitāla samazinājumu atskaita no pirmā līmeņa kapitāla un otrā līmeņa kapitāla, izmantojot citu proporciju saskaņā ar direktīvas 2006/48/EK 61. panta 1. punkta prasībām, ja, veicot aprēķinu konsolidācijas grupas vai konsolidācijas apakšgrupas līmenī, meitas sabiedrības dalībvalsts vai MKPA noteikumu 5. pielikumā minētās ārvalsts tiesību aktos ir noteikta šāda aprēķina kārtība.no otrā līmeņa kapitāla (-)1.3.T2 Saskaņā ar MKPA noteikumu 348. un 349. punkta prasībām. Pārsniegumu, kas rodas, ja 50 procenti no 1.3. pozīcijas pārsniedz 1.2. pozīciju, atskaita no 1.1. pozīcijas, tādējādi to iekļaujot 1.3.T1 pozīcijā. Skatīt 1.5. pozīciju. 1.3.11. pozīcijas gadījumā pašu kapitāla samazinājumu atskaita no pirmā līmeņa kapitāla un otrā līmeņa kapitāla, izmantojot citu proporciju saskaņā ar direktīvas 2006/48/EK 61. panta 1. punkta prasībām, ja, veicot aprēķinu konsolidācijas grupas vai konsolidācijas apakšgrupas līmenī, meitas sabiedrības dalībvalsts vai MKPA noteikumu 5. pielikumā minētās ārvalsts tiesību aktos ir noteikta šāda aprēķina kārtība.Būtiska līdzdalība citu kredītiestāžu un finanšu iestāžu pamatkapitālā (-)1.3.1 Saskaņā ar MKPA noteikumu 348.1. punkta prasībām, ievērojot MKPA noteikumu 348. un 349. punkta prasības.Ieguldījumi citu kredītiestāžu un finanšu iestāžu subordinētajā kapitālā un citos kapitāla elementos, kurās iestādei ir būtiska līdzdalība (-)1.3.2 Saskaņā ar MKPA noteikumu 348.1. punkta prasībām, ievērojot MKPA noteikumu 348. un 349. punkta prasības.Ierobežojumu, kas noteikti ieguldījumiem to kredītiestāžu un finanšu iestāžu pamatkapitālā, subordinētajā kapitālā un citos kapitāla elementos, kurās iestādei nav būtiskas līdzdalības, pārsniegums (-)1.3.3 Saskaņā ar MKPA noteikumu 348.2. punkta prasībām, ievērojot MKPA noteikumu 348. un 349. punkta prasības.Ieguldījumi tādu apdrošināšanas sabiedrību, pārapdrošinātāju un apdrošināšanas pārvaldītājsabiedrību pamatkapitālā, kurās iestādei tieši vai netieši pieder 20 un vairāk procentu pamatkapitāla vai balsstiesīgo akciju skaita (-)1.3.4 Saskaņā ar MKPA noteikumu 348.3. punkta prasībām, ievērojot MKPA noteikumu 348. un 349. punkta prasības. Jāievēro, ka meitas sabiedrības dalībvalsts vai MKPA noteikumu 5. pielikumā minētās ārvalsts tiesību akti var nepiemērot tādu pašu kapitāla samazinājumu, kas minēts 1.3.4. pozīcijā (saskaņā ar direktīvas 2006/48/EK 59. panta prasībām), bet var piemērot konglomerāta kapitāla pietiekamības aprēķināšanas 1., 2. vai 3. metodi, kas minētas direktīvas 2002/87/EK 1. pielikumā (Komisijas 21.04.2006. noteikumu Nr. 84 "Noteikumi par finanšu konglomerāta kapitāla pietiekamības aprēķināšanas kārtību un par informācijas sniegšanu par nozīmīgiem riska koncentrācijas gadījumiem un nozīmīgiem grupas iekšējiem darījumiem" 1. pielikums).Ieguldījumi tādu apdrošināšanas sabiedrību, pārapdrošinātāju un apdrošināšanas pārvaldītājsabiedrību citos kapitāla elementos, kurās iestādei tieši vai netieši pieder 20 un vairāk procentu pamatkapitāla vai balsstiesīgo akciju skaita (-)1.3.5 Saskaņā ar MKPA noteikumu 348.3. punkta prasībām, ievērojot MKPA noteikumu 348. un 349. punkta prasības. Jāievēro, ka meitas sabiedrības dalībvalsts vai MKPA noteikumu 5. pielikumā minētās ārvalsts tiesību akti var nepiemērot tādu pašu kapitāla samazinājumu, kas minēts 1.3.4. pozīcijā (saskaņā ar direktīvas 2006/48/EK 59. panta prasībām), bet var piemērot konglomerāta kapitāla pietiekamības aprēķināšanas 1., 2. vai 3. metodi, kas minētas direktīvas 2002/87/EK 1. pielikumā (Komisijas noteikumu 21.04.2006. Nr. 84 "Noteikumi par finanšu konglomerāta kapitāla pietiekamības aprēķināšanas kārtību un par informācijas sniegšanu par nozīmīgiem riska koncentrācijas gadījumiem un nozīmīgiem grupas iekšējiem darījumiem" 1. pielikums).Tiesību aktos noteiktais specifiskais pirmā līmeņa kapitāla un otrā līmeņa kapitāla samazinājums (-)1.3.6 Saskaņā ar MKPA noteikumu 348.4. punkta prasībām - speciālo uzkrājumu pārsniegums pār saskaņā ar SGS/SFPS izveidotajiem uzkrājumiem, kas samazināts par tā reizinājumu ar riska darījumam, kuram aprēķināti speciālie uzkrājumi, noteikto riska pakāpi un 8 procentiem.Papildu informācija: pirmā līmeņa kapitāla un otrā līmeņa kapitāla kopsumma lielo riska darījumu un būtiskas līdzdalības ierobežojumu aprēķināšanai1.3.LRD =1.1+(1.2-1.2.1.7)+1.3.1+1.3.2+1.3.3+1.3.4+1.3.5+1.3.6+1.3.10. Tomēr, veicot šādu aprēķinu, iepriekš minētajā formulā var iekļaut arī citus elementus, ja, veicot aprēķinu konsolidācijas grupas vai konsolidācijas apakšgrupas līmenī, meitas sabiedrības dalībvalsts vai MKPA noteikumu 5. pielikumā minētās ārvalsts tiesību aktos ir noteikta specifiska pašu kapitāla definīcija lielo riska darījumu un būtiskas līdzdalības ierobežojumu aprēķināšanai.Noteikti vērtspapirizēšanas pozīciju riska darījumi, kas attiecīgi nav iekļauti riska svērtajos aktīvos vai neto pozīcijās, kas pakļautas kapitāla prasībai (-)1.3.7 Saskaņā ar MKPA noteikumu 348.7. punkta prasībām.Kapitāla vērtspapīriem PZ apmērs un PZ pārsniegums pār uzkrājumiem nedrošiem parādiem un vērtību korekcijām (negatīvs rezultāts) saskaņā ar IRB pieeju (-)1.3.8 Saskaņā ar MKPA noteikumu 348.6. punkta prasībām.Tiesību aktos būtiskai līdzdalībai noteikto limitu pārsniegums tādu sabiedrību pamatkapitālā, kuras nav finanšu iestādes2 (-)1.3.9 Saskaņā ar direktīvas 2006/48/EK 120. panta un 122. panta 2. apakšpunkta prasībām.Neapmaksātās piegādes no piektās darba dienas pēc otrā līguma maksājuma vai piegādes dienas līdz līgumsaistību izbeigšanai (-)1.3.10 Saskaņā ar MKPA noteikumu 348.5. punkta prasībām.Tiesību aktos noteikti citi specifiski pirmā līmeņa kapitāla un otrā līmeņa kapitāla samazinājumi2 (-)1.3.11 Saskaņā ar direktīvas 2006/48/EK 61. panta 1. apakšpunkta prasībām.Pirmā līmeņa kapitāla kopsumma1.4 =1.1+1.3.T1Otrā līmeņa kapitāla kopsumma1.5 =1.2+1.3.T2Izmantotais trešā līmeņa kapitāls1.6 Saskaņā ar MKPA noteikumu 351. un 354. punkta prasībām. =1.6.1+1.6.2+1.6.3+1.6.4+1.6.5+1.6.6+1.6.7Otrā līmeņa kapitālam noteikto limitu pārsniegums, kas pārnests uz trešā līmeņa kapitālu21.6.1 Saskaņā ar direktīvas 2006/49/EK 13. panta 5. punkta prasībām, ievērojot direktīvas 2006/49/EK 2. punkta (c) apakšpunkta prasības. Otrā līmeņa kapitālam noteikto limitu pārsniegums (skatīt 1.2.3.1. pozīciju), kas ir piemērots iekļaušanai trešā līmeņa kapitālā.Tirdzniecības portfeļa neto peļņa21.6.2 Saskaņā ar direktīvas 2006/49/EK 13. panta 2. punkta (b) apakšpunkta prasībām.Pakārtotās saistības1.6.3 Saskaņā ar MKPA noteikumu 351. punkta prasībām.Nelikvīdie aktīvi2 (-)1.6.4 Saskaņā ar direktīvas 2006/49/EK 13. panta 2. punkta (d) apakšpunktu.Ierobežojumu, kas noteikti izmantojamajam trešā līmeņa kapitālam, pārsniegums (-)1.6.5. Saskaņā ar MKPA noteikumu 353. punkta prasībām.Papildu informācija: pašu kapitāls (t.sk. izmantotais trešā līmeņa kapitāls) lielo riska darījumu ierobežojumu aprēķināšanai1.6.LRD =1.3.LRD+1.6 Tomēr, veicot šādu aprēķinu, iepriekš minētajā formulā var iekļaut arī citus elementus (piemēram, 1.3.9. pozīcijā iekļautos elementus), ja, veicot aprēķinu konsolidācijas grupas vai konsolidācijas apakšgrupas līmenī, meitas sabiedrības dalībvalsts vai MKPA noteikumu 5. pielikumā minētās ārvalsts tiesību aktos ir noteikta specifiska pašu kapitāla definīcija lielo riska darījumu ierobežojumu aprēķināšanai.Cits trešā līmeņa kapitāla samazinājums2 (-)1.6.6 Piemēram, pašu kapitāla apmērs riska darījumu ierobežojuma pārsniegumam.Neizmantotais trešā līmeņa kapitāls (-)1.6.7 Saskaņā ar MKPA noteikumu 355. punkta prasībām. =-Max[1.6.1+1.6.2+1.6.3+1.6.4+1.6.5+1.6.6-2.3*66.7% ; 0]Pašu kapitāla samazinājums2 (-)1.7 =1.7.1+1.7.2Cits pašu kapitāla samazinājums2 (-)1.7.1 Līdzdalība apdrošināšanas sabiedrību, pārapdrošinātāju un apdrošināšanas pārvaldītājsabiedrību pamatkapitālā saskaņā ar pārejas perioda prasībām2 (-)1.7.2 Saskaņā ar direktīvas 2006/48/EK Pārejas perioda 154. panta 4. punkta prasībām.PAPILDU INFORMĀCIJA1.8 Uzkrājumu nedrošiem parādiem un vērtību korekciju kopsummas pārsniegums (+) vai iztrūkums (-) tiem riska darījumiem, kuriem kapitāla prasību aprēķina saskaņā ar IRB pieeju1.8.1 =1.8.1.1+1.8.1.2Uzkrājumu nedrošiem parādiem un vērtību korekciju kopsumma tiem riska darījumiem, kuriem kapitāla prasību aprēķina saskaņā ar IRB pieeju1.8.1.1 Uzkrājumi nedrošiem parādiem un vērtību korekcijas tiem riska darījumiem, kas minēti MKPA noteikumu 6. pielikuma 36. punktā.t.sk.: vispārējie uzkrājumi / vērtības samazinājums kopīgi novērtētiem finanšu aktīviem1.8.1.1* ≈ FINREP: Vērtības samazinājums kopīgi novērtētiem finanšu aktīviem (t.sk. vērtības samazinājums notikušiem, bet vēl nepaziņotiem zaudējumiem (allowances for incurred but not reported losses)).speciālie uzkrājumi / vērtības samazinājums individuāli novērtētiem finanšu aktīviem1.8.1.1** ≈ FINREP: Vērtības samazinājums individuāli novērtētiem finanšu aktīviem.tiesību aktos noteikti un citi specifiski uzkrājumi nedrošiem parādiem un vērtību korekcijas, ko iekļauj uzkrājumu nedrošiem parādiem un vērtību korekciju kopsummas pārsnieguma (+) vai iztrūkuma (-) aprēķinā tiem riska darījumiem, kuriem kapitāla prasību aprēķina saskaņā ar IRB pieeju21.8.1.1*** Ietver tiem riska darījumiem, kuriem kapitāla prasību aprēķina saskaņā ar IRB pieeju, aprēķinātos uzkrājumus nedrošiem parādiem un vērtību korekcijas, ja tās jau nav iekļautas 1.8.1.1* vai 1.8.1.1** pozīcijā un ja tās iekļauj 1.8.1. pozīcijā minētā pārsnieguma (+) vai iztrūkuma (-) aprēķinā.PZ (-)1.8.1.2 MKPA noteikumu 6. pielikuma 36. punktā minēto PZ apmērs, kas aprēķināts saskaņā ar MKPA noteikumu 6. pielikuma 30., 31. un 35. punkta prasībām.Subordinētais kapitāls, bruto1.8.2 Neņemot vērā subordinētā kapitāla vērtības samazināšanu pēdējos piecus gadus pirms aizņēmuma atmaksāšanas termiņa saskaņā ar MKPA noteikumu 347. punkta prasībām.Minimālais sākotnējais kapitāls1.8.3 Saskaņā ar Kredītiestāžu likuma 21. un 59. punkta prasībām un saskaņā ar Finanšu instrumentu tirgus likuma 120. panta pirmās daļas 1.-3. punkta prasībām. Kapitāla prasību aprēķina kopsavilkums2 =2.1+2.2+2.3+2.4+2.6 (izņemot IBS, kuras kapitāla prasības aprēķina saskaņā ar MKPA noteikumu 77., 78. vai 80. punkta prasībām). IBS saskaņā ar MKPA noteikumu 77. punkta prasībām = Max [2.1+2.2+2.3+2.6, 2.5] IBS saskaņā ar MKPA noteikumu 78. punkta prasībām = 2.1+2.2+2.3+2.5+2.6 IBS saskaņā ar MKPA noteikumu 80. punkta prasībām = 2.1+2.2+2.3+Min[2.4,(12/88)*max(2.1+2.2+2.3, 2.5)]+2.6 (aizvieto reizinātāju ar paaugstināto reizinātāju saskaņā ar MKPA noteikumu 80. punkta pēdējā teikuma prasībām).t.sk. IBS saskaņā ar MKPA noteikumu 77. punkta prasībām2a IBS saskaņā ar MKPA noteikumu 77. punkta prasībām = Max [2.1+2.2+2.3+2.6, 2.5]t.sk. IBS saskaņā ar MKPA noteikumu 78. punkta prasībām2b IBS saskaņā ar MKPA noteikumu 78. punkta prasībām = 2.1+2.2+2.3+2.5+2.6t.sk. IBS saskaņā ar MKPA noteikumu 80. punkta prasībām2c IBS saskaņā ar MKPA noteikumu 80. punkta prasībām = 2.1+2.2+2.3+ Min[2.4,(12/88)*max(2.1+2.2+2.3, 2.5)]+2.6 (aizvieto reizinātāju ar paaugstināto reizinātāju saskaņā ar MKPA noteikumu 80. punkta pēdējā teikuma prasībām).Kredītriska, darījumu partnera kredītriska, atgūstamās vērtības samazinājuma riska un neapmaksāto piegāžu riska kapitāla prasību kopsumma2.1 =2.1.1+2.1.2Standartizētā pieeja (SP)2.1.1 =(2.1.1.1a vai 2.1.1.1b)+2.1.1.2 2.1.1.1a - ja iestāde riska darījumu riska svērtās vērtības aprēķinam piemēro standartizēto pieeju. 2.1.1.1b - ja iestāde riska darījumu riska svērtās vērtības aprēķinam piemēro gan standartizēto pieeju, gan arī IRB pieeju. Šādā gadījumā pārskatu sniegšanas nolūkā iestāde drīkst sadalīt riska darījumus kategorijās saskaņā ar MKPA noteikumu 120. punkta prasībām.Riska darījumu kategorijas saskaņā ar SP, izņemot vērtspapirizēšanas pozīcijas2.1.1.1a Riska darījumu kategorijām aprēķināto kapitāla prasību kopsumma saskaņā ar SP, izņemot vērtspapirizēšanas pozīcijas. Riska darījumu sadalījums riska darījumu kategorijās saskaņā ar MKPA noteikumu 97. punkta prasībām. =2.1.1.1a.01+...+2.1.1.1a.15Centrālās valdības vai centrālās bankas2.1.1.1a.01 Saskaņā ar 2. pielikumu. Prasības vai iespējamās prasības.Reģionālās vai vietējās valdības2.1.1.1a.02 Saskaņā ar 2. pielikumu. Prasības vai iespējamās prasības.Valsts institūcijas2.1.1.1a.03 Saskaņā ar 2. pielikumu. Prasības vai iespējamās prasības.Starptautiskās attīstības bankas2.1.1.1a.04 Saskaņā ar 2. pielikumu. Prasības vai iespējamās prasības.Starptautiskās organizācijas2.1.1.1a.05 Saskaņā ar 2. pielikumu. Prasības vai iespējamās prasības.Iestādes2.1.1.1a.06 Saskaņā ar 2. pielikumu. Prasības vai iespējamās prasības.Komercsabiedrības2.1.1.1a.07 Saskaņā ar 2. pielikumu. Prasības vai iespējamās prasības.Mazo riska darījumu portfelis2.1.1.1a.08 Saskaņā ar 2. pielikumu. Prasības vai iespējamās prasības.Nodrošināts ar nekustamo īpašumu2.1.1.1a.09 Saskaņā ar 2. pielikumu. Prasības vai iespējamās prasības.Kavētie riska darījumi2.1.1.1a.10 Saskaņā ar 2. pielikumu.Augsta riska kategorijas riska darījumi2.1.1.1a.11 Saskaņā ar 2. pielikumu.Segtās obligācijas2.1.1.1a.12 Saskaņā ar 2. pielikumu. Prasības.Īstermiņa prasības pret komercsabiedrībām2.1.1.1a.13 Saskaņā ar 2. pielikumu.Ieguldījumu fondu apliecības (IFA)2.1.1.1a.14 Saskaņā ar 2. pielikumu. Prasības.Citi posteņi2.1.1.1a.15 Saskaņā ar 2. pielikumu.Riska darījumu kategorijas saskaņā ar IRB pieeju, izņemot vērtspapirizēšanas pozīcijas2.1.1.1b Riska darījumu kategorijām aprēķināto kapitāla prasību kopsumma saskaņā ar SP+2.1.1.1.06b =2.1.1.1b.01+...+2.1.1.1b.06 Sk. skaidrojumus par 2.1.1. pozīciju. Riska darījumu sadalījums MKPA noteikumu 120. punktā minētajās kategorijās, ievērojot MKPA noteikumu 121., 122., 124., 125., 127., 128., 139. un 140. punkta prasības.Centrālās valdības un centrālās bankas2.1.1.1b.01 Saskaņā ar 2. pielikumu. Prasības vai iespējamās prasības.Iestādes2.1.1.1b.02 Saskaņā ar 2. pielikumu. Prasības vai iespējamās prasības.Komercsabiedrības2.1.1.1b.03 Saskaņā ar 2. pielikumu. Prasības vai iespējamās prasības.Mazo riska darījumu portfelis2.1.1.1b.04 Saskaņā ar 2. pielikumu. Prasības vai iespējamās prasības.Kapitāla vērtspapīri2.1.1.1b.05 Saskaņā ar 2. pielikumu. Prasības.Citi aktīvi, kas nav kredītu parādi2.1.1.1b.06 Nav saistības ar kādu no pielikumiem. Kredītriska kapitāla prasību aprēķina kā riska darījumu, kas iedalīti riska darījumu kategorijā "Citi aktīvi, kas nav kredītu parādi", riska svērtās vērtības reizinājumu ar 8 procentiem (sk. MKPA noteikumu 6. pielikuma 3. daļas 76. punkta un 1. daļas 27. punkta prasības).Vērtspapirizēšanas pozīcijas saskaņā ar SP2.1.1.2 Saskaņā ar 5. pielikumu visu vērtspapirizēšanas veidu kopsummas līmenī.t.sk. atkārtota vērtspapirizēšana2.1.1.2* Saskaņā ar 5. pielikumu visu vērtspapirizēšanas veidu kopsummas līmenī.Uz iekšējiem reitingiem balstītā pieeja (IRB pieeja)2.1.2 =2.1.2.1+2.1.2.2+2.1.2.3+2.1.2.4+2.1.2.5IRB pieeja, neizmantojot pašas noteiktos SNZ vai korekcijas pakāpes2.1.2.1 =2.1.2.1.01+2.1.2.1.02+2.1.2.1.03. Saskaņā ar 3. pielikumu visu riska darījumu kopsummas līmenī, ja neizmanto pašas noteiktos SNZ vai korekcijas pakāpes.Centrālās valdības un centrālās bankas2.1.2.1.01 Saskaņā ar 3. pielikumu.Iestādes2.1.2.1.02 Saskaņā ar 3. pielikumu.Komercsabiedrības2.1.2.1.03 Saskaņā ar 3. pielikumu.IRB pieeja, izmantojot pašas noteiktos SNZ vai korekcijas pakāpes2.1.2.2 =2.1.2.2.01+2.1.2.2.02+2.1.2.2.03+2.1.2.2.04. Saskaņā ar 3. pielikumu visu riska darījumu kopsummas līmenī, ja izmanto pašas noteiktos SNZ vai korekcijas pakāpes.Centrālās valdības un centrālās bankas2.1.2.2.01 Saskaņā ar 3. pielikumu.Iestādes2.1.2.2.02 Saskaņā ar 3. pielikumu.Komercsabiedrības2.1.2.2.03 Saskaņā ar 3. pielikumu.Mazo riska darījumu portfelis2.1.2.2.04 Saskaņā ar 3. pielikumu.Kapitāla vērtspapīri saskaņā ar IRB pieeju2.1.2.3 Saskaņā ar 4. pielikumu.Vērtspapirizēšanas pozīcijas saskaņā ar IRB pieeju2.1.2.4 Saskaņā ar 6. pielikumu visu vērtspapirizēšanas veidu kopsummas līmenī.t.sk. atkārtota vērtspapirizēšana2.1.2.4* Saskaņā ar 6. pielikumu visu vērtspapirizēšanas veidu kopsummas līmenī.Citi aktīvi, kas nav kredītu parādi2.1.2.5 Nav saistības ar kādu no pielikumiem. Kredītriska kapitāla prasību aprēķina kā riska darījumu, kas iedalīti riska darījumu kategorijā "Citi aktīvi, kas nav kredītu parādi", riska svērtās vērtības reizinājumu ar 8 procentiem.Norēķinu/piegādes riska kapitāla prasība2.2 =2.2.1+2.2.2Netirdzniecības portfeļa norēķinu/piegādes riska kapitāla prasība2.2.1 Saskaņā ar 7. pielikumu.Tirdzniecības portfeļa norēķinu/piegādes riska kapitāla prasība2.2.2 Saskaņā ar 7. pielikumu.Pozīcijas, ārvalstu valūtas un preču risku kapitāla prasību kopsumma2.3 =2.3.1+2.3.2Pozīcijas, ārvalstu valūtas un preču risku kapitāla prasību kopsumma saskaņā ar SP2.3.1 =2.3.1.1+2.3.1.2+2.3.1.3+2.3.1.4Tirgojamie parāda instrumenti2.3.1.1 =2.3.1.1.01+2.3.1.1.02+2.3.1.1.03 Saskaņā ar 8. pielikumu.8. pielikumā ietvertais vispārējais un specifiskais risks2.3.1.1.01 Saskaņā ar 8. pielikumu visu valūtu kopsummas līmenī. 8. pielikumā ietver visu pozīciju vispārējo risku, ieskaitot vērtspapirizēšanas pozīcijas un korelācijas tirdzniecības portfeļa pozīcijas. 8. pielikumā ietver parāda vērtspapīru pozīciju specifisko risku, izņemot vērtspapirizēšanas pozīcijas un korelācijas tirdzniecības portfeļa pozīcijas.Vērtspapirizēšanas pozīciju specifiskais risks2.3.1.1.02 Saskaņā ar 14. pielikumu.Korelācijas tirdzniecības portfeļa specifiskais risks2.3.1.1.03 Saskaņā ar 15. pielikumu.Kapitāla instrumenti2.3.1.2 Saskaņā ar 9. pielikumu visu nacionālo tirgu kopsummas līmenī.Ārvalstu valūta2.3.1.3 Saskaņā ar 10. pielikumu.Preces2.3.1.4 Saskaņā ar 11. pielikumu visu preču kopsummas līmenī.Pozīcijas, ārvalstu valūtas un preču risku kapitāla prasību kopsumma, izmantojot RPV iekšējos modeļus2.3.2 Saskaņā ar 12. pielikumu.Operacionālā riska kapitāla prasība2.4 =2.4.1+2.4.2+2.4.3 IBS saskaņā ar MKPA noteikumu 77. vai 78. punkta prasībām operacionālā riska kapitāla prasība ir vienāda ar nulli.Pamatrādītāja pieeja2.4.1 Saskaņā ar 13. pielikumu.Standartizētā vai alternatīvā standartizētā pieeja2.4.2 Saskaņā ar 13. pielikumu.Attīstītā operacionālā riska mērīšanas pieeja2.4.3 Saskaņā ar 13. pielikumu.Kapitāla prasība, kuras apmērs ir vienāds ar 25 procentiem no iepriekšējā gada pastāvīgo izmaksu kopsummas2.5 IBS saskaņā ar MKPA noteikumu 77., 78. vai 80. punkta prasībām. Sk. arī MKPA noteikumu 82. punkta un Finanšu instrumentu tirgus likuma 121. panta otrās daļas 2. punkta prasības.Citu un pārejas perioda kapitāla prasību kopsumma2.6 =2.6.1+2.6.2+2.6.3Papildu kapitāla prasības pārejas periodā, ja iestāde kredītriska vai operacionālā riska kapitāla prasību aprēķināšanai izmanto attiecīgi IRB pieeju vai attīstīto operacionālā riska mērīšanas pieeju2.6.1 Ietver piemērojamās papildu kapitāla prasības attiecīgi saskaņā ar Kredītiestāžu likuma Pārejas noteikumu 18.-23., 41.-46. punkta prasībām vai Finanšu un instrumentu tirgus likuma Pārejas noteikumu 25.-30., 46. punkta prasībām. Nav tiešas saistības ar kādu no pielikumiem. ≥ 0Papildu kapitāla prasība pārejas periodā IBS, lai nodrošinātu MKPA noteikumu 81. punkta izpildi, ja saņemta Komisijas atļauja saskaņā ar MKPA noteikumu 80. punkta prasībām2.6.2 Papildu kapitāla prasība IBS saskaņā ar MKPA noteikumu 81. punkta prasībām.Citas papildu kapitāla prasības2.6.3 Nav tiešas saistības ar kādu no pielikumiem. Iekļauj papildu kapitāla prasību riska darījumu ierobežojuma pārsniegumam saskaņā ar Komisijas 13.11.2010. normatīvo noteikumu Nr. 313 "Riska darījumu ierobežojumu izpildes normatīvie noteikumi" 35.2. punkta prasībām, kā arī, veicot aprēķinu konsolidācijas grupas līmenī, citas Eiropas Savienības dalībvalsts vai MKPA noteikumu 5. pielikumā minēto valstu tiesību aktos noteiktās citas kapitāla prasības.Papildu informācija3Kapitāla prasību segums ar pašu kapitālu (pārpalikums (+) vai iztrūkums (-)), neņemot vērā citu un pārejas perioda kapitāla prasību kopsummu3.1 =1-(2-2.6)Kapitāla pietiekamības rādītājs (%), neņemot vērā citu un pārejas perioda kapitāla prasību kopsummu3.1.a =1/(2-2.6)*8%Kapitāla prasību segums ar pašu kapitālu (pārpalikums (+) vai iztrūkums (-))3.2 =1-2Kapitāla pietiekamības rādītājs (%)3.2.a =1/2*8%Pašu kapitāla pārpalikums (+) vai iztrūkums (-) saskaņā ar uzraudzības iestādes novērtējumu3.3 Saskaņā ar Kredītiestāžu likuma 101.3 pantā minētā novērtējuma rezultātiem vai Finanšu instrumentu tirgus likuma 138. panta trešās daļas 1., 2. un 3. punkta prasībām un 139. panta 9., 10., 11., 12., 13. un 14. daļā minētā novērtējuma rezultātiem.Kapitāla pietiekamības rādītājs (%) saskaņā ar uzraudzības iestādes novērtējumu3.3.a Pašu kapitāls/kapitāla prasības*100% (aprēķinam izmanto 3.3. pozīcijā uzrādītā aprēķina veikšanai izmantoto aprēķināto pašu kapitālu un kapitāla prasības).Kapitāla pārpalikums (+) vai iztrūkums (-) saskaņā ar iestādes novērtējumu3.4 =3.4.1-3.4.2Iestādes novērtējums par tās rīcībā esošā kapitāla apmēru3.4.1 Saskaņā ar Kredītiestāžu likuma 36.2 panta prasībām un saskaņā ar Komisijas 02.05.2007. noteikumu Nr. 63 "Iekšējās kontroles sistēmas izveides noteikumi" 28.-39. punkta prasībām vai Finanšu instrumentu tirgus likuma 123.1 panta prasībām.Iestādes novērtējums par risku segšanai nepieciešamā kapitāla apmēru3.4.2 Saskaņā ar Kredītiestāžu likuma 36.2 panta prasībām un saskaņā ar Komisijas 02.05.2007. noteikumu Nr. 63 "Iekšējās kontroles sistēmas izveides noteikumi" 28.-39. punkta prasībām vai Finanšu instrumentu tirgus likuma 123.1 panta prasībām.1 Jebkuru summu, kas palielina pašu kapitālu vai kapitāla prasības, uzrāda kā pozitīvu vērtību, bet jebkuru summu, kas samazina pašu kapitālu vai kapitāla prasības, uzrāda kā negatīvu vērtību. 2 Šo rindu aizpilda, veicot aprēķinu konsolidācijas grupas vai konsolidācijas apakšgrupas līmenī, ja meitas sabiedrības dalībvalsts vai MKPA noteikumu 5. pielikumā minētās ārvalsts tiesību aktos ir noteikta šāda aprēķina kārtība. 3 Šo rindu aizpilda, veicot aprēķinu konsolidācijas grupas vai konsolidācijas apakšgrupas līmenī. Iestādes vadītājs (paraksts) (vārds, uzvārds) Izpildītājs(vārds, uzvārds, tālruņa numurs, e-pasta adrese) 2. pielikums Finanšu un kapitāla tirgus komisijas 30.11.2007. noteikumiem Nr. 165 'Pārskatu par minimālo kapitāla prasību un pašu kapitāla aprēķinu sagatavošanas un iesniegšanas normatīvie noteikumi"(Pielikums FKTK 09.12.2011. noteikumu Nr.309 redakcijā) Paskaidrojumi 2. pielikuma aizpildīšanaiNr. p.k. Kolonnas vai rindas nosaukums Atsauces un komentāri Kolonnas 1. Riska darījumu vērtība pirms samazinājuma par izveidotajiem uzkrājumiem un KP piemērošanasRiska darījumu vērtība saskaņā ar MKPA noteikumu 89.-96. punktu pirms tās samazinājuma par izveidotajiem uzkrājumiem un KP piemērošanas, kā arī pirms kredītriska mazināšanas metožu piemērošanas.2. t.sk. DPKR pakļauto riska darījumu vērtībaAtvasināto instrumentu, repo darījumu, vērtspapīru vai preču aizdevumu vai aizņēmumu darījumu, maržinālo aizdevumu darījumu vai ilgstošo norēķinu darījumu vērtība, kas noteikta, lietojot MKPA noteikumu 1. pielikuma metodes (sk. MKPA noteikumu 92.-95. punktu).3. Uzkrājumi nedrošiem parādiem (-)Riska darījumu vērtību samazinošie uzkrājumi nedrošiem parādiem atbilstoši Komisijas 24.02.2006. noteikumu Nr. 46 "Banku, ieguldījumu brokeru sabiedrību un ieguldījumu pārvaldes sabiedrību gada pārskata un konsolidētā gada pārskata sagatavošanas noteikumi" 55. punkta prasībām.4. Riska darījumu vērtība pirms KP piemērošanas1. kolonna + 3. kolonna.5.-10. Kredītriska mazināšanas metodes (KMM), saskaņā ar kurām riska darījuma vērtību vai tās daļu aizvieto nodrošinājumsMKPA noteikumu 45. punktā minētās metodes, saskaņā ar kurām riska darījumu vērtību vai tās daļu aizvieto nodrošinājums.5.-6. Nefondētā kredīta aizsardzība: koriģētā vērtība (Ga)MKPA noteikumu 47. punkts un 3. pielikuma 118. un 119. punkts.5. GarantijasKredītriska mazināšanai piemērotas garantijas (galvojumi).6. Kredīta atvasinātie instrumenti (KAI)MKPA noteikumu 3. pielikuma 16.-18. punkts.7.-8. Fondētā kredīta aizsardzībaMKPA noteikumu 46. punkts un 3. pielikuma 1.1., 2., 3., 27., 28. un 31. punkts, izņemot savstarpējo prasījumu ieskaita jumta līgumus, jo to nosacījumi ir ņemti vērā, nosakot riska darījumu vērtību. Ar kredītrisku saistītās parādzīmes un bilances posteņu savstarpējs ieskaits tiek atspoguļots kā nodrošinājums naudā.7. Finanšu nodrošinājuma vienkāršā metodeMKPA noteikumu 3. pielikuma 42. un 43. punkts.8. Cita fondētā kredīta aizsardzībaMKPA noteikumu 3. pielikuma 28., 30. un 31. punkts.9.-10. Riska darījumu vērtības aizvietošanaMKPA noteikumu 3. pielikuma 44., 118. un 119. punkts. Riska darījumu vērtību samazinājumu un palielinājumu veido nodrošinātā riska darījumu vērtība vai riska darījumu nodrošinātā daļa, par kuru tiek samazināta riska darījumu vērtība aizpildāmajā riska darījumu kategorijā, vienlaicīgi palielinot par šo atlikumu riska darījumu vērtību nodrošinājuma devējam atbilstošajā kategorijā vai arī aizpildāmās kategorijas ietvaros samazinot riska darījumu vērtību darījumu partnerim noteiktajā RP, vienlaikus palielinot par šo atlikumu riska darījumu vērtību nodrošinājuma devējam atbilstošajā RP.9. Riska darījumu vērtību samazinājums (-)10. Riska darījumu vērtību palielinājums (+)11. Riska darījumu vērtība pēc KMM aizvietošanas metodes piemērošanasRiska darījumu vērtība pēc riska darījumu vērtības samazinājuma un palielinājuma KMM aizvietošanas metodes piemērošanas dēļ (4 + 9 + 10).12.-14. KMM, saskaņā ar kurām koriģē riska darījumu vērtību. Fondētā kredīta aizsardzība. Finanšu nodrošinājuma paplašinātā metodeMKPA noteikumu 3. pielikuma 50.-79. punkts.12. Riska darījumu svārstīguma korekcija (E*HE)MKPA noteikumu 3. pielikuma 52. punkts. Riska darījuma vērtības palielinājums atbilstoši svārstīguma korekcijai HE.13. Finanšu nodrošinājuma koriģētā vērtība (Cvam) (-)Finanšu nodrošinājuma koriģētā vērtība Cvam = C*(1-Hc-Hfx)*(t-t*)/(T-t*); C, Cvam, Hc, Hfx, T, t un t* definīcijas sk. MKPA noteikumu 3. pielikuma 3. un 4. daļā. Tirdzniecības portfelī iekļautajiem riska darījumiem par piemērotu finanšu nodrošinājumu uzskata MKPA noteikumu 236.3. punktā minēto nodrošinājumu.14. Svārstīguma un termiņu nesakritību korekcija (-)Vērtība, kas atspoguļo kopīgās svārstīguma un termiņu nesakritības korekcijas attiecībā uz riska darījumu vērtību (Cvam-C) = C*[(1-Hc-Hfx)*(t-t*)/(T-t*)-1] (sk. MKPA noteikumu 3. pielikuma 50.-79., 131. un 132. punktu).15. Pilnībā koriģētā riska darījumu vērtība (E*)MKPA noteikumu 3. pielikuma 52., 80. un 98. punkts.16.-19. Ārpusbilances posteņos iekļauto pilnībā koriģēto riska darījumu vērtību sadalījums pēc KPMKPA noteikumu 90. un 91. punkts, 3. pielikuma 44. un 80. punkts.20. Riska darījumu vērtībaRiska darījumu vērtība, kas samazināta par izveidotajiem uzkrājumiem, pēc KMM piemērošanas un KP piemērošanas ārpusbilances posteņos uzrādītajiem riska darījumiem.21. Riska darījumu riska svērtā vērtībaMKPA noteikumu 102.-109. punkts.22. Kapitāla prasībaMKPA noteikumu 85., 88.-110. punkts.Rindas Bilances posteņos iekļautie riska darījumiMKPA noteikumu 83., 86. un 89. punkts. Ārpusbilances posteņos iekļautie riska darījumiMKPA noteikumu 90. un 91. punkts. Vērtspapīru finansēšanas darījumi, ilgstošo norēķinu darījumiVērtspapīru finansēšanas darījumi (VFD), t.i., repo darījumi, vērtspapīru vai preču aizdevuma vai aizņēmuma darījumi, maržinālie aizdevuma darījumi (sk. MKPA noteikumu 17.-22. un 24. punktu), ilgstošo norēķinu darījumi (sk. MKPA noteikumu 23. punktu). Atvasinātie instrumentiMKPA noteikumu 92. punkts. Dažādu produktu savstarpējā ieskaita līgumu rezultātā aprēķinātās vērtībasRiska darījumu vērtības, kas veidojas dažādu produktu savstarpējā ieskaita līguma piemērošanas rezultātā (sk. MKPA noteikumu 1. pielikuma 8. punktu un 7. daļu). t.sk. kavētie (a) MKPA noteikumu 97.10. punkts. bez nominēto ĀKNI reitinga MKPA noteikumu 103.-106. punkts un 2. pielikums. nodrošināti ar nekustamo īpašumu (a) MKPA noteikumu 97.9. punktā minētā kategorija, kurai piemēro 100% RP. nodrošināti ar komerciālo nekustamo īpašumu (a) Riska darījumi, kas nodrošināti ar komerciālo nekustamo īpašumu. Citas riska pakāpesRiska darījumi, kuriem tiek piemērotas citas RP, piemēram, aprēķinātā IFA piemērojamā RP.Citi SP pieejas riska darījumu kategorijasMKPA noteikumu 97. punktā uzrādītās riska darījumu kategorijas. IRB pieejas riska darījumu kategorijasMKPA noteikumu 120. punktā uzrādītās riska darījumu kategorijas. Prasības pret centrālajām valdībām un centrālajām bankāmMKPA noteikumu 120.1. un 121. punkts. Prasības pret iestādēmMKPA noteikumu 120.2. un 122. punkts. t.sk. kredītiestādes un ieguldījumu brokeru sabiedrībasMKPA noteikumu 3. punkts. prasības pret komercsabiedrībāmMKPA noteikumu 120.3. punkts. t.sk. specializētās kreditēšanas riska darījumiMKPA noteikumu 125. punkts. MVKMKPA noteikumu 6. pielikuma 5. punkts. Mazo riska darījumu portfelisMKPA noteikumu 120.4. punkts un 6. pielikuma 10.-16. punkts. t.sk. nodrošināti ar nekustamo īpašumuMKPA noteikumu 6. pielikuma 12. punkts. kvalificējamie atjaunojamie riska darījumiMKPA noteikumu 6. pielikuma 13. punkts. pārējie mazo riska darījumu portfeļa riska darījumiMKPA noteikumu 6. pielikuma 10.-16. punkts. t.sk. MVKMKPA noteikumu 123.1. punktā minētie MVK riska darījumi. Kapitāla vērtspapīriMKPA noteikumu 120.5. punkts. 3. pielikums Finanšu un kapitāla tirgus komisijas 30.11.2007. noteikumiem Nr. 165 'Pārskatu par minimālo kapitāla prasību un pašu kapitāla aprēķinu sagatavošanas un iesniegšanas normatīvie noteikumi"(Pielikums FKTK 09.12.2011. noteikumu Nr.309 redakcijā) Paskaidrojumi 3. pielikuma aizpildīšanaiNr. p.k. Kolonnas vai rindas nosaukums Atsauces un komentāri Kolonnas 1. Iekšējo reitingu sistēmaMKPA noteikumu 6. pielikuma 77. un 78. punkta prasībām atbilstoša reitingu sistēma vai sistēmas, kas nodrošina šā pielikuma 1. punktā minēto parametru noteikšanu. Ja iestāde izmanto unikālu reitingu sistēmu vai vairākas reitingu sistēmas, kas veido vienotu reitingu skalu, tad pārskatā riska darījumus atspoguļo atbilstoši šai reitingu skalai. Ja iestāde izmanto vairākas reitingu sistēmas ar atšķirīgām reitingu skalām, pārskatu nolūkos visas reitingu sistēmas tiek apvienotas un to riska darījumus grupē vienotā reitingu skalā, balstoties uz šādiem kritērijiem: parādnieku kategorijas no dažādām reitingu sistēmām apvieno katrā parādnieku kategorijā, sākot no parādniekiem ar zemāko SNV šajā kategorijā līdz parādniekiem ar augstāko SNV.1. Parādnieku kategorijai noteiktā SNVMKPA noteikumu 6. pielikuma 136.-149. punkts. Pārskatā uzrāda katrai parādnieku kategorijai noteikto SNV. Rindās, kurās uzrādīti apkopotie dati, piemēram, "Riska darījumi kopā", "Bilances posteņos iekļautie riska darījumi" u.t.t., pārskatā uzrāda riska darījumu vērtībām proporcionālo vidēji svērto SNV no apkopotajiem datiem. Riska darījumu vērtību (11. kolonna) izmanto riska darījumu svērto vidējo vērtību aprēķināšanai.2. Riska darījumu vērtība pirms KP piemērošanasRiska darījumu vērtība saskaņā ar MKPA noteikumu 83. punktu pirms tās samazinājuma par izveidotajiem uzkrājumiem un KP piemērošanas, kā arī pirms kredītriska mazināšanas metožu piemērošanas, izņemot savstarpējo prasījumu ieskaita jumta līgumus, jo to nosacījumus ņem vērā, nosakot riska darījumu vērtību.3. t.sk. DPKR pakļauto riska darījumu vērtībaSk. paskaidrojumu 2. pielikuma 2. kolonnas aizpildīšanai.4.-8. Kredītriska mazināšanas metodes (KMM), saskaņā ar kurām riska darījuma vērtību vai tās daļu aizvieto nodrošinājumsMKPA noteikumu 45. punktā minētās metodes, saskaņā ar kurām riska darījuma vērtību vai tās daļu aizvieto nodrošinājums.4.-5. Nefondētā kredīta aizsardzība: koriģētā vērtība (Ga)MKPA noteikumu 47. punkts un 3. pielikuma 120.- 122. punkts.4. Garantijas1. Ja iestāde neizmanto pašas noteiktos SNZ, tad MKPA noteikumu 3. pielikuma 120.-122. punkts.2. Ja iestāde izmanto pašas noteiktos SNZ, tad MKPA noteikumu 6. pielikuma 173.-179. punkts. Pārskatā iekļauj garantijas nominālvērtību. 5. Kredīta atvasinātie instrumenti (KAI)1. Ja iestāde neizmanto pašas noteiktos SNZ, tad MKPA noteikumu 3. pielikuma 120.-122. punkts.2. Ja iestāde izmanto pašas noteiktos SNZ, tad MKPA noteikumu 6. pielikuma 173.-181. punkts. Pārskatā iekļauj KAI nominālvērtību. KAI uzrāda 5. kolonnā, ja SNZ aplēses netiek koriģētas, pretējā gadījumā tos uzrāda 14. kolonnā. 6. Cita fondētā kredīta aizsardzība1. Ja iestāde neizmanto pašas noteiktos SNZ, tad MKPA noteikumu 3. pielikuma 1.4. punkts.2. Ja iestāde izmanto pašas noteiktos SNZ, tad MKPA noteikumu 3. pielikuma 27.-31. punkts. Pārskatā iekļauj nodrošinājuma nominālvērtību un uzrāda to 6. kolonnā, ja SNZ aplēses netiek koriģētas, pretējā gadījumā to uzrāda 15. kolonnā. 7.-8. Riska darījumu vērtības aizvietošana1. Ja iestāde neizmanto pašas noteiktos SNZ, tad MKPA noteikumu 3. pielikuma 120. punkts.2. Ja iestāde izmanto pašas noteiktos SNZ, tad riska darījumiem ar centrālo valdību un centrālo banku, iestādi un komercsabiedrību - MKPA noteikumu 6. pielikuma 41. punkts, mazo riska darījumu portfelī iekļautajiem riska darījumiem - MKPA noteikumu 6. pielikuma 56. punkts. Riska darījumu vērtību samazinājumu un palielinājumu veido nodrošinātā riska darījumu vērtība vai riska darījuma nodrošinātā daļa, par kuru tiek samazināta riska darījumu vērtība aizpildāmajā riska darījumu kategorijā, vienlaicīgi palielinot par šo atlikumu riska darījumu vērtību nodrošinājuma devējam atbilstošajā kategorijā vai arī aizpildāmās kategorijas ietvaros samazinot riska darījumu vērtību darījumu partnerim noteiktajā parādnieku kategorijā vai RP, vienlaikus palielinot par šo atlikumu riska darījuma vērtību nodrošinājuma devējam atbilstošajā parādnieku kategorijā vai RP. 7. Riska darījumu vērtību samazinājums (-)8. Riska darījumu vērtību palielinājums (+)9. Riska darījumu vērtība pēc KMM aizvietošanas metodes piemērošanasRiska darījumu vērtība pēc riska darījumu vērtības samazinājuma un palielinājuma KMM aizvietošanas metodes piemērošanas dēļ (2 + 7 + 8).10. t.sk. ārpusbilances posteņos iekļautie riska darījumiSk. rindu atsauces un komentārus.11. Riska darījuma vērtībaSaskaņā ar MKPA noteikumu 6. pielikuma 3. daļas prasībām noteiktā riska darījuma vērtība, izņemot šā pielikuma 75. un 76. punktā minētos riska darījumus, kā arī ievērojot MKPA noteikumu 3. pielikuma 107. punkta prasības.12. t.sk. ārpusbilances posteņos iekļautie riska darījumiSk. rindu atsauces un komentārus.13.-19. KMM, kuru ņem vērā, aprēķinot SNZ, izņemot kredītriska aizsardzību nodrošinošos riska darījumusMKPA noteikumu 3. pielikuma 50.-79. punkts.13. GarantijasSk. 4. kolonnas komentārus.14. Kredīta atvasinātie instrumenti (KAI)Sk. 5. kolonnas komentārus.15. Cita fondētā kredīta aizsardzībaSk. 6. kolonnas komentārus.16. Piemērots finanšu nodrošinājumsTirdzniecības portfelī iekļautajiem riska darījumiem par piemērotu finanšu nodrošinājumu uzskata MKPA noteikumu 236.3. punktā minēto nodrošinājumu. Ar kredītrisku saistītās parādzīmes un bilances posteņu savstarpējs ieskaits tiek atspoguļots pārskatā kā nodrošinājums naudā.1. Ja iestāde neizmanto pašas noteiktos SNZ, tad MKPA noteikumu 3. pielikuma 2.-4. punkts; pārskatā iekļauj koriģēto vērtību Gvam, kas noteikta saskaņā ar MKPA noteikumu 3. pielikuma 131. punktu.