2. Article

Ja iestāde izmanto pašas noteiktos SNZ, tad finanšu nodrošinājumu ņem vērā SNZ aplēsēs saskaņā ar MKPA noteikumu 6. pielikuma 156. un 157. punktu. Pārskatā iekļauj nodrošinājuma tirgus vērtību. 17.-19. Cits piemērots nodrošinājums1. Ja iestāde neizmanto pašas noteiktos SNZ, tad MKPA noteikumu 3. pielikuma 5.-11. punkts un 100.-105. punkts.2. Ja iestāde izmanto pašas noteiktos SNZ, tad citu piemērotu nodrošinājumu ņem vērā SNZ aplēsēs saskaņā ar MKPA noteikumu 6. pielikuma 156. un 157. punktu. 17. Nekustamais īpašums1. Ja iestāde neizmanto pašas noteiktos SNZ, tad MKPA noteikumu 3. pielikuma 23. punkts, ieskaitot nekustamā īpašuma līzingu (sk. MKPA noteikumu 3. pielikuma 26. punktu). Sk. arī MKPA noteikumu 3. pielikuma 100.-105. punktu.2. Ja iestāde izmanto pašas noteiktos SNZ, pārskatā iekļauj nodrošinājumu pēc tā tirgus vērtības. 18. Cits lietisks nodrošinājums1. Ja iestāde neizmanto pašas noteiktos SNZ, tad MKPA noteikumu 3. pielikuma 25. punkts, ieskaitot līzingu, kas nav nekustamā īpašuma līzings (sk. MKPA noteikumu 3. pielikuma 26. punktu). Sk. arī MKPA noteikumu 3. pielikuma 105. punktu.2. Ja iestāde izmanto pašas noteiktos SNZ, pārskatā iekļauj nodrošinājumu pēc tā tirgus vērtības. 19. Debitoru parādi1. Ja iestāde neizmanto pašas noteiktos SNZ, tad MKPA noteikumu 3. pielikuma 24. punkts. Sk. arī MKPA noteikumu 3. pielikuma 104. punktu.2. Ja iestāde izmanto pašas noteiktos SNZ, pārskatā iekļauj nodrošinājumu pēc tā tirgus vērtības. 20. Kredītriska aizsardzību nodrošinošie riska darījumiGarantijas un kredīta atvasinātie instrumenti, kas nodrošina piemērotu kredītriska aizsardzību un kurus ņem vērā, veicot SNZ aplēses. Sk. MKPA noteikumu 3. pielikuma 14. un 40. punktu un rindas ar atbilstošajām atsaucēm un komentāriem.21. Proporcionāli riska darījumu vērtībai svērtie SNZ (%)SNZ lieluma noteikšanā tiek ņemta vērā KMM piemērošanas ietekme, pamatojoties uz MKPA noteikumu 3. un 6. pielikuma prasībām. Ja tiek aplēsti riska darījuma SNZ un nodrošinājuma SNZ, pārskatā iekļauj tikai vienu no tiem, kuru izvēlas saskaņā ar MKPA noteikumu 6. pielikuma 47. punktu. Riska darījumiem, kuriem ir iestājies saistību nepildīšanas gadījums, ņem vērā MKPA noteikumu 6. pielikuma 157. punkta prasības. Riska darījumu vērtību (11. kolonna) izmanto riska darījumu svērto vidējo vērtību aprēķināšanai.22. Proporcionāli riska darījumu vērtībai svērtais termiņš (dienas)MKPA noteikumu 6. pielikuma 48. punkts. Riska darījumu vērtību (11. kolonna) izmanto riska darījumu svērto vidējo vērtību aprēķināšanai.23. Riska darījumu riska svērtā vērtībaRiska darījumu ar centrālajām valdībām un centrālajām bankām, komercsabiedrībām un iestādēm riska svērto vērtību nosaka saskaņā ar MKPA noteikumu 6. pielikuma 3.-6. punktu. Mazo riska darījumu portfeļa riska darījumu riska svērto vērtību nosaka saskaņā ar MKPA noteikumu 6. pielikuma 10. punktu.24. Kapitāla prasībaMKPA noteikumu 85., 129.-141. punkts.25. PZ vērtībaParedzamo zaudējumu definīcija - MKPA noteikumu 44. punkts, aprēķins - MKPA noteikumu 6. pielikuma 29.-35. punkts.26. Vērtības korekcijas un uzkrājumi (-) MKPA noteikumu 6. pielikuma 36. punkts.27. Parādnieku skaitsMKPA noteikumu 6. pielikuma 95., 98. un 100. punkts.Rindas Bilances posteņos iekļautie riska darījumiSk. 2. pielikumu. Ārpusbilances posteņos iekļautie riska darījumiSk. 2. pielikumu. Vērtspapīru finansēšanas darījumi, ilgstošo norēķinu darījumiSk. 2. pielikumu. Atvasinātie instrumentiSk. 2. pielikumu. Dažādu produktu savstarpējā ieskaita līgumu rezultātā aprēķinātās vērtībasSk. 2. pielikumu.1.1. Riska darījumu sadalījums parādnieku kategorijāsAttiecībā uz riska darījumiem ar komercsabiedrībām, iestādēm, centrālajām valdībām un centrālajām bankām skatīt MKPA noteikumu 6. pielikuma 83. punkta prasības. Attiecībā uz mazo riska darījumu portfeli skatīt MKPA noteikumu 6. pielikuma 90. punkta prasības. Attiecībā uz riska darījumiem, kas rodas no nopirktajiem debitoru parādiem, skatīt MKPA noteikumu 6. pielikuma 69. punkta prasības. Riska darījumus attiecībā uz nopirkto debitoru parādu atgūstamās vērtības samazinājuma risku uzrāda rindā "1.5. Atgūstamās vērtības samazinājuma risks: nopirktie debitoru parādi kopā", nevis sadalījumā pa parādnieku kategorijām.1.2. Specializētās kreditēšanas riska darījumu sadalījums atbilstoši RP Specializētās kreditēšanas riska darījumu sadalījuma prasības sk. MKPA noteikumu 6. pielikuma 6. punktā. Šādi riska darījumi var būt tikai ar komercsabiedrībām. t.sk. 1. kategorijā iekļautie MKPA noteikumu 6. pielikuma 6. punkta 1. tabula.1.3. Alternatīvā pieeja: riska darījumi, kuri nodrošināti ar nekustamo īpašumuMKPA noteikumu 152.-160. punkts un direktīvas 2006/48/EC VIII pielikuma 3. daļas 73.-75. punkts.1.4. Alternatīvā pieeja neapmaksāto piegāžu riska kapitāla prasības aprēķinam un riska darījumi ar citām RPViena no MKPA noteikumu 231. punktā minētajām pieejām riska darījumu riska svērtās vērtības aprēķinam, n-tā riska darījumu saistību neizpildes kredītu atvasinātie instrumenti, kuru RP nosaka saskaņā ar MKPA noteikumu 6. pielikuma 9. punktu un riska darījumi, kuru RP noteikšana atšķiras no šā pārskata citās rindās minētās pieejas.1.5. Atgūstamās vērtības samazinājuma risks: nopirktie debitoru parādi kopāRiska definīciju sk. Kredītiestāžu likuma 1. panta 57. punktā, RP noteikšanu - MKPA noteikumu 6. pielikuma 28. punktā.Citi IRB pieejas riska darījumu kategorijasSk. 2. pielikumu. 3. pielikumu neaizpilda kapitāla vērtspapīru kategorijai. Pašu noteiktie SNZ vai KPMKPA noteikumu 134.-137. punkts. Pārskatā iekļauj atbildi "jā" gadījumā, kad iestāde saņēmusi atļauju pašai noteikt SNZ atbilstošajai riska darījumu kategorijai. Ja iestāde vai konsolidācijas grupa izmanto jaukto pieeju vienas riska darījumu kategorijas ietvaros, t.i., izmanto pašas noteiktos un uzraugu noteiktos (sk. MKPA noteikumu 6. pielikuma 44. punktu) SNZ vai KP, tad iestāde sagatavo divus pārskatus šādai riska darījumu kategorijai: vienu, kas iekļauj riska darījumus ar pašas iestādes noteiktajiem SNZ vai KP, un otru, kas iekļauj riska darījumus, kuriem piemēro uzraugu noteiktos SNZ un KP. 4. pielikums Finanšu un kapitāla tirgus komisijas 30.11.2007. noteikumiem Nr. 165 'Pārskatu par minimālo kapitāla prasību un pašu kapitāla aprēķinu sagatavošanas un iesniegšanas normatīvie noteikumi"(Pielikums FKTK 09.12.2011. noteikumu Nr.309 redakcijā) Paskaidrojumi 4. pielikuma aizpildīšanai Nr. p.k. Kolonnas vai rindas nosaukums Atsauces un komentāri Kolonnas 1. Iekšējo reitingu sistēmaSk. 3. pielikumu.1. Parādnieku kategorijai noteiktā SNV (%)Sk. "Parādnieku kategorijai noteiktās SNV" kolonnas aprakstu paskaidrojumos 3. pielikuma aizpildīšanai.2. Riska darījumu vērtība pirms KP piemērošanasJa iestāde piemēro SNV/SNZ pieeju vai vienkāršo riska pakāpju pieeju kapitāla vērtspapīru riska svērtās vērtības noteikšanai, sk. MKPA noteikumu 6. pielikuma 75. punktu.3.-6. Kredītriska mazināšanas metodes (KMM), saskaņā ar kurām riska darījuma vērtību vai tās daļu aizvieto nodrošinājumsMKPA noteikumu 45. punktā minētās metodes, saskaņā ar kurām riska darījuma vērtību vai tās daļu aizvieto nodrošinājums.3.-4. Nefondētā kredīta aizsardzība: koriģētā vērtība (Ga)Sk. 3. pielikumu.3. GarantijasSk. 3. pielikumu.4. Kredīta atvasinātie instrumenti (KAI)Sk. 3. pielikumu.5.-6. Riska darījumu vērtības aizvietošana (-)Sk. 3. pielikumu.5. Riska darījumu vērtību samazinājums6. Riska darījumu vērtību palielinājums (+)7. Riska darījumu vērtībaPiemērojot SNV/SNZ pieeju, sk. MKPA noteikumu 6. pielikuma 75. punktu un 24. punktu; piemērojot vienkāršo riska pakāpju pieeju - sk. MKPA noteikumu 6. pielikuma 75. punktu un 21. punktu.8. t.sk. ārpusbilances posteņos iekļautie riska darījumiSk. 3. pielikumu.9. Proporcionāli riska darījumu vērtībai svērtie SNZ (%)Saskaņā ar MKPA noteikumu 6. pielikuma 61. un 62. punktu noteiktie SNZ.10. Riska darījumu riska svērtā vērtībaPiemērojot SNV/SNZ pieeju, sk. MKPA noteikumu 6. pielikuma 22.-24. punktu; lietojot vienkāršo riska pakāpju pieeju, sk. MKPA noteikumu 6. pielikuma 19.-21. punktu; lietojot uz iekšējiem modeļiem balstīto pieeju, sk. MKPA noteikumu 6. pielikuma 25. un 26. punktu.11. Kapitāla prasībaSk. 3. pielikumu.12. PZ vērtībaPiemērojot SNV/SNZ pieeju, sk. MKPA noteikumu 6. pielikuma 33. punktu; lietojot vienkāršo riska pakāpju pieeju, sk. MKPA noteikumu 6. pielikuma 32. punktu; lietojot uz iekšējiem modeļiem balstīto pieeju, sk. MKPA noteikumu 6. pielikuma 34. punktu.13. Vērtības korekcijas un uzkrājumi (-)Sk. 3. pielikumu.Citi SNV/SNZ pieejaSk. MKPA noteikumu 6. pielikuma 22.-24. punktu. Parādnieku kategorijaSk. "Riska darījumu sadalījuma parādnieku kategorijās" rindas aprakstu paskaidrojumos 3. pielikuma aizpildīšanai. Sk. arī SNV noteikšanu kapitāla vērtspapīriem, kuru riska svērto vērtību rēķina, piemērojot SNV/SNZ pieeju ( MKPA noteikumu 6. pielikuma 60. punkts). Vienkāršo riska pakāpju pieejaSk. MKPA noteikumu 6. pielikuma 19.-21. punktu. Uz iekšējiem modeļiem balstītā pieejaSk. MKPA noteikumu 6. pielikuma 25. un 26. punktu. 5. pielikums Finanšu un kapitāla tirgus komisijas 30.11.2007. noteikumiem Nr. 165 'Pārskatu par minimālo kapitāla prasību un pašu kapitāla aprēķinu sagatavošanas un iesniegšanas normatīvie noteikumi"(Pielikums FKTK 09.12.2011. noteikumu Nr.309 redakcijā) Paskaidrojumi 5. pielikuma aizpildīšanaiNr.p.k. Kolonnas vai rindas nosaukums Atsauces un komentāri KOLONNAS 1. Vērtspapirizēšanas riska darījumu kopsummaIestāde iniciators sniedz informāciju par visiem esošajiem (pašreizējiem) vērtspapirizēšanas riska darījumiem, kas radušies vērtspapirizēšanas transakciju (darījumu) rezultātā, neatkarīgi no tā, kā turējumā ir attiecīgās pozīcijas. Informāciju sniedz arī par tādiem bilances riska darījumiem kā, piemēram, obligācijas, pakārtotie aizdevumi, kā arī par tādiem ārpusbilances un atvasināto instrumentu riska darījumiem kā, piemēram, pakārtotās kredītlīnijas, instrumenti likviditātes nodrošināšanai, procentu likmju mijmaiņas līgumi, kredītsaistību nepildīšanas mijmaiņas līgumi u.c., kas radušies vērtspapirizēšanas transakciju (darījumu) rezultātā. MKPA noteikumu 4. pielikuma 4. daļas 20. punktā noteiktajā vērtspapirizēšanas pozīciju pārklāšanās gadījumā (piemēram, vērtspapirizēšanas pozīciju likviditātes nodrošināšanai pārklāšanās gadījumā (overlapping liquidity facilities)) informāciju sniedz tikai par to pozīciju vai pozīcijas daļu, kas rada lielāku riska darījuma riska svērto vērtību. Kolonnas "Vērtspapirizēšanas riska darījumu kopsumma" attiecīgajā rindā "Bilances posteņi" sniegtā informācija atbilst vērtspapirizēto riska darījumu pašreizējai vērtībai, kā noteikts Eiropas Savienības Komisijas Kapitāla prasību direktīvas pārņemšanas grupas (Capital Requirements Directive Transposition Group) sagatavotajā atbildē uz jautājumu Nr. 127 (http://ec.europa.eu/yqol/index.cfm?fuseaction=question.show&questionId=693). Vērtspapirizēšanas ar priekšlaicīgas amortizācijas nosacījumu gadījumā iestāde norāda ieguldītāju intereses summu saskaņā ar MKPA noteikumu 4. pielikuma 4. daļas 35. punkta definīciju.2.-4. Sintētiskā vērtspapirizēšana: vērtspapirizēto riska darījumu kredīta aizsardzībaSk. MKPA noteikumu 4. pielikuma 2. daļas 3.-8. punktu. Atbilstoši minēto punktu prasībām nav pieļaujama nekāda termiņu nesakritība starp vērtspapirizētajiem riska darījumiem un kredīta aizsardzību.2. Fondētā kredīta aizsardzība (Cva) (-)Atbilstoši MKPA noteikumu 3. pielikuma 52. punkta prasībām.3. Nefondētās kredīta aizsardzības koriģētā vērtība (G*)Atbilstoši MKPA noteikumu 3. pielikuma 115. punkta prasībām.4. Atpirktās vai paturētās kredīta aizsardzības nosacītā vērtībaUzraugu svārstīguma korekciju rezultāts kredīta aizsardzībai nav ņemts vērā, aprēķinot atpirktās vai paturētās kredīta aizsardzības nosacīto vērtību.5. Vērtspapirizēšanas pozīcijas: sākotnējā riska darījuma vērtība pirms korekcijas pakāpes piemērošanasIestādes, kas sniedz pārskatu, turējumā esošās vērtspapirizēšanas pozīcijas saskaņā ar MKPA noteikumu 4. pielikuma 4. daļas 16., 17., 19. un 20. punktu pirms korekcijas pakāpes piemērošanas un pirms vērtību korekcijas un uzkrājumiem. Ieskaits attiecas tikai uz atvasināto instrumentu līgumiem, kuri ir noslēgti ar vienu un to pašu ĪNIS saskaņā ar piemēroto jumta līgumu. Priekšlaicīgas amortizācijas nosacījumu gadījumos iestāde precizē ieguldītāju intereses vērtību atbilstoši MKPA noteikumu 4. pielikuma 4. daļas 35. punkta prasībām. Sintētiskās vērtspapirizēšanas gadījumā iestādes iniciatora turējumā esošās vērtspapirizēšanas pozīcijas bilances posteņu un/vai ieguldītāja intereses (ātrākas amortizācijas) veidā ir šādu kolonnu kopsummas rezultāts: (1) + (2) + (3) + (4).6. Vērtību korekcijas un uzkrājumi (-)Sk. 2. pielikumu.7. Riska darījumu neto vērtība pēc vērtību korekciju un uzkrājumu piemērošanasVērtspapirizēšanas pozīcijas saskaņā ar MKPA noteikumu 4. pielikuma 4. daļas 16., 17., 19. un 20. punktu pirms korekcijas pakāpes piemērošanas.8.-11. KRM (aizvietošanas metode)Sk. 2. pielikumu.8. Nefondētā kredīta aizsardzība: koriģētā vērtība (Ga)Sk. 2. pielikumu.9. Fondētā kredīta aizsardzībaSk. 2. pielikumu.10. Kopējais samazinājums (-)Sk. 2. pielikumu.11. Kopējais palielinājumsSk. 2. pielikumu.12. Riska darījumu neto vērtība pēc KRM (aizvietošanas), bet pirms korekcijas pakāpes piemērošanasSk. 2. pielikumu.13. KRM, kas ietekmē riska darījumu vērtību: fondētā kredīta aizsardzība. Finanšu nodrošinājuma paplašinātā metode. Koriģētā vērtība (Cvam) (-)Sk. 2. pielikumu.14. Pilnībā koriģētā riska darījumu vērtība E*Vērtspapirizēšanas pozīcijas saskaņā ar MKPA noteikumu 4. pielikuma 4. daļas 16., 17.1., 17.2., 18., 19. un 20. punktu, nepiemērojot MKPA noteikumu 4. pielikuma 4. daļas 17.3. punktā minētās korekcijas pakāpes.15.-18. Ārpusbilances posteņu riska darījumu pilnībā koriģētas vērtības (E*) sadalījums pēc KPSk. MKPA noteikumu 4. pielikuma 4. daļas 17.3. punktu.19. Riska darījumu vērtībaVērtspapirizēšanas pozīcijas saskaņā ar MKPA noteikumu 4. pielikuma 4. daļas 16.-20. punktu.20. Riska darījumu vērtība, par kuru ir samazināts pašu kapitāls (-)Sk. MKPA noteikumu 4. pielikuma 4. daļas 49. punktu.21. Riska darījumu vērtība, kurai aprēķina riska svērto vērtību21=19+2022.-29. Ar reitinguSk. MKPA noteikumu 4. pielikuma 1. daļas 1. punktu.30. Bez reitingaSk. MKPA noteikumu 4. pielikuma 1. daļas 1. punktu.31. Pārskatāmās (look-through)Sk. MKPA noteikumu 4. pielikuma 4. daļas 24., 25., 26., 27. un 40. punktu. Pārskatāmajās (look-through) pozīcijās ietver visas pozīcijas bez reitinga, kurās riska pakāpe noteikta, pamatojoties uz darījuma pamatā esošo riska darījumu portfeli (portfeļa vidējā svērtā riska pakāpe, portfeļa augstākā riska pakāpe vai koncentrācijas koeficienta piemērošana).32. No tām: otrās kārtas zaudējumu laidienā ABKVRiska darījumu vērtība saskaņā ar MKPA noteikumu 4. pielikuma 4. daļas 26. punkta prasībām.33. Riska darījumu riska svērtā vērtībaSk. MKPA noteikumu 4. pielikuma 4. daļu, neņemot vērā MKPA noteikumu 4. pielikuma 4. daļas 23. vai 38. punkta prasības attiecībā uz maksimālo riska darījumu svērtās vērtības summu un izslēdzot jebkādu riska darījumu riska svērto vērtību atbilstoši riska darījumiem, kas ietverti 3. un 10. kolonnā "Kopējais samazinājums" un kas pārnesti uz citu pārskatu. Šajā kolonnā uzrādītajā summā netiek ņemtas vērā nekādas termiņu nesakritības sintētiskās vērtspapirizēšanas ar termiņu nesakritību gadījumā.34. Korekcija pienācīgas rūpības nosacījumu pārkāpšanas dēļSk. MKPA noteikumu 124.12., 165.1 un 14. pielikuma 9. punktu.35. Riska darījumu riska svērtās vērtības korekcija termiņu nesakritības dēļŅem vērā termiņu nesakritību sintētiskajā vērtspapirizēšanā (RW*-RW(SP)) saskaņā ar MKPA noteikumu 4. pielikuma 2. daļas 8. punkta prasībām, izņemot laidienus, uz kuriem attiecas 1 250 procentu riska pakāpe, ja pārskatā iekļaujamā vērtība ir nulle. Jāievēro, ka RW(SP) ietver ne tikai riska darījumu riska svērtās vērtības, kas ir norādītas 33. kolonnā, bet arī riska darījumu riska svērtās vērtības atbilstoši riska darījumiem, kas ietverti 3. un 10. kolonnā "Kopējais samazinājums" un kas pārnesti uz citu pārskatu.36. Kapitāla prasību kopsumma pirms 4. pielikuma 23. un 38. punkta prasību piemērošanas (pirms CAP)Kapitāla prasība, kas izriet no riska darījumu svērtās vērtības, neņemot vērā MKPA noteikumu 4. pielikuma 4. daļas 23. vai 38. punkta prasības attiecībā uz maksimālo riska darījumu svērtās vērtības summu. 36=(33+34+35)*8%37. Papildu informācija: kapitāla prasība, kas saistīta ar pārnešanu (outflows) no SP vērtspapirizēšanas uz citām riska darījumu kategorijāmKapitāla prasība, kas izriet no riska darījumiem, kas tiek pārnesti uz aizsardzības devējiem, un kura tiek rēķināta attiecīgajās veidlapās un tiek ņemta vērā, rēķinot CAP vērtspapirizēšanas pozīcijām.38. Kapitāla prasību kopsumma pēc CAPKapitāla prasības kopsumma pēc MKPA noteikumu 4. pielikuma 4. daļas 23. vai 38. punkta ievērošanas attiecībā uz maksimālo riska darījumu svērtās vērtības summu (CAP).RINDAS t.sk. atkārtota vērtspapirizēšanaSk. MKPA noteikumu 60.1 un 61.1 punktu. IniciatorsSk. MKPA noteikumu 61. punktu. InvestorsIestāde, kurai ir vērtspapirizēšanas pozīcija, attiecībā uz kuru iestāde nav ne iniciators, ne sponsors. t.sk. komercsabiedrību, kas neievēro prasības par tīrās ekonomiskās ieinteresētības saglabāšanu, iniciētie un sponsorētie riska darījumi (MKPA noteikumu 14. pielikums)Sk. MKPA noteikumu 124.12., 165.1 un 14. pielikuma 9. punktu. SponsorsSk. MKPA noteikumu 62. punktu. Gadījumā, ja sponsors vērtspapirizē arī savus aktīvus, tam iniciatora rindā jāuzrāda informācija par saviem vērtspapirizētajiem aktīviem. Bilances posteņiSk. 2. pielikumu un MKPA noteikumu 4. pielikuma 4. daļas 17.1. un 17.2. punktu. Ārpusbilances saistības un atvasinātie instrumentiĀrpusbilances vērtspapirizēšanas pozīcijas, kuru vērtību nosaka saskaņā ar MKPA noteikumu 4. pielikuma 4. daļas 17.3. punktu, un vērtspapirizēšanas pozīcijas, kuras rodas no atvasinātajiem instrumentiem, kas minēti Finanšu instrumentu tirgus likuma 3. panta otrās daļas 4. punktā. Likviditātes nodrošināšanai, garantijām (credit facilities), vienošanās darījumiem ar apkalpotāju par naudas aizdošanu un likviditātes nodrošināšanai tirgus sabrukuma gadījumā iestāde uzrāda neizmantoto summu (undrawn amount). Procentu likmju un valūtu mijmaiņas līgumiem iestāde uzrāda riska darījumu vērtību saskaņā ar MKPA noteikumu 4. pielikuma 4. daļas 18. punktu, kā norādīts 2. pielikumā. VērtspapirizēšanaSk. MKPA noteikumu 4. pielikuma 4. daļas 1. tabulu. Atkārtota vērtspapirizēšanaSk. MKPA noteikumu 4. pielikuma 4. daļas 1. tabulu. Riska darījumi ar priekšlaicīgas amortizācijas nosacījumiemSk. MKPA noteikumu 170. un 171. punktu. Attiecas tikai uz atjaunojamo riska darījumu vērtspapirizēšanas ar priekšlaicīgas amortizācijas nosacījumiem iniciatoriem.CITI Vērtspapirizēšanas veidsVērtspapirizēšanas veidu sadalījums ir šāds: kopā, tradicionālā un sintētiskā. Tradicionālā vērtspapirizēšanaSk. MKPA noteikumu 57. punktu. Sintētiskā vērtspapirizēšanaSk. MKPA noteikumu 58. punktu. 6. pielikums Finanšu un kapitāla tirgus komisijas 30.11.2007. noteikumiem Nr. 165 'Pārskatu par minimālo kapitāla prasību un pašu kapitāla aprēķinu sagatavošanas un iesniegšanas normatīvie noteikumi"(Pielikums FKTK 09.12.2011. noteikumu Nr.309 redakcijā) Paskaidrojumi 6. pielikuma aizpildīšanaiNr.p.k. Kolonnas vai rindas nosaukums Atsauces un komentāri KOLONNAS 1. Vērtspapirizēšanas riska darījumu kopsummaIestāde iniciators sniedz informāciju par visiem esošajiem (pašreizējiem) vērtspapirizēšanas riska darījumiem, kas radušies vērtspapirizēšanas transakciju (darījumu) rezultātā, neatkarīgi no tā, kā turējumā ir attiecīgās pozīcijas. Informāciju sniedz arī par tādiem bilances riska darījumiem kā, piemēram, obligācijas, pakārtotie aizdevumi, kā arī par tādiem ārpusbilances un atvasināto instrumentu riska darījumiem kā, piemēram, pakārtotās kredītlīnijas, instrumenti likviditātes nodrošināšanai, procentu likmju mijmaiņas līgumi, kredītsaistību nepildīšanas mijmaiņas līgumi u.c., kas radušies vērtspapirizēšanas transakciju (darījumu) rezultātā. MKPA noteikumu 4. pielikuma 4. daļas 20. punktā noteiktajā vērtspapirizēšanas pozīciju pārklāšanās gadījumā (piemēram, vērtspapirizēšanas pozīciju likviditātes nodrošināšanai pārklāšanās gadījumā (overlapping liquidity facilities)) informāciju sniedz tikai par to pozīciju vai pozīcijas daļu, kas rada lielāku riska darījuma riska svērto vērtību. Kolonnas "Vērtspapirizēšanas riska darījumu kopsumma" attiecīgajā rindā "Bilances posteņi" sniegtā informācija atbilst vērtspapirizēto riska darījumu pašreizējai vērtībai, kā noteikts Eiropas Savienības Komisijas Kapitāla prasību direktīvas pārņemšanas grupas (Capital Requirements Directive Transposition Group) sagatavotajā atbildē uz jautājumu Nr. 127 (http://ec.europa.eu/yqol/index.cfm?fuseaction=question.show&questionId=693). Vērtspapirizēšanas darījuma pamatā esošo riska darījumu skaitu pārskata datumā. Vērtspapirizēšanas ar priekšlaicīgas amortizācijas nosacījumu gadījumā iestāde norāda ieguldītāju intereses summu saskaņā ar MKPA noteikumu 4. pielikuma 4. daļas 86. punkta definīciju.2.-4. Sintētiskā vērtspapirizēšana: vērtspapirizēto riska darījumu kredīta aizsardzībaSk. MKPA noteikumu 4. pielikuma 2. daļas 3.-8. punktu. Atbilstoši minēto punktu prasībām nav pieļaujama jebkāda termiņu nesakritība starp vērtspapirizētajiem riska darījumiem un kredīta aizsardzību.2. Fondētā kredīta aizsardzība (Cva) (-)Atbilstoši MKPA noteikumu 3. pielikuma 52. punkta prasībām.3. Nefondētās kredīta aizsardzības koriģētā vērtība (G*)Atbilstoši MKPA noteikumu 3. pielikuma 115. punkta prasībām.4. Atpirktās vai paturētās kredīta aizsardzības nosacītā vērtībaUzraugu svārstīguma korekciju rezultāts kredīta aizsardzībai nav ņemts vērā, aprēķinot atpirktās vai paturētās kredīta aizsardzības nosacīto vērtību.5. Vērtspapirizēšanas pozīcijas: sākotnējā riska darījuma vērtība pirms korekcijas pakāpes piemērošanasVērtspapirizēšanas pozīcijas saskaņā ar MKPA noteikumu 4. pielikuma 4. daļas 16., 17., 19. un 20. punktu pirms korekcijas pakāpes piemērošanas un pirms vērtību korekcijas un uzkrājumiem. Ieskaits attiecas tikai uz atvasināto instrumentu līgumiem, kuri ir noslēgti ar vienu un to pašu ĪNIS saskaņā ar piemēroto jumta līgumu. Priekšlaicīgas amortizācijas nosacījumu gadījumos iestāde precizē ieguldītāju intereses vērtību atbilstoši MKPA noteikumu 4. pielikuma 4. daļas 86. punkta prasībām. Sintētiskās vērtspapirizēšanas gadījumā iestādes iniciatora turējumā esošās vērtspapirizēšanas pozīcijas bilances posteņu un/vai ieguldītāja intereses (ātrākas amortizācijas) veidā ir šādu kolonnu kopsummas rezultāts: (1) + (2) + (3) + (4).6.-9. KRM (aizvietošanas metode)Sk. 2. pielikumu.6. Nefondētā kredīta aizsardzība: koriģētā vērtība (Ga)Sk. 2. pielikumu.7. Fondētā kredīta aizsardzībaSk. 2. pielikumu.8. Kopējais samazinājums (-)Sk. 2. pielikumu.9. Kopējais palielinājumsSk. 2. pielikumu.10. Riska darījumu neto vērtība pēc KRM (aizvietošanas), bet pirms korekcijas pakāpes piemērošanasSk. 2. pielikumu.11. KRM, kas ietekmē riska darījumu vērtību: fondētā kredīta aizsardzība. Finanšu nodrošinājuma paplašinātā metode. Koriģētā vērtība (Cvam) (-)Sk. 2. pielikumu.12. Pilnībā koriģētā riska darījumu vērtība E*Vērtspapirizēšanas pozīcija saskaņā ar MKPA noteikumu 4. pielikuma 4. daļas 16., 17.1., 17.2., 18., 19. un 20. punktu, tādējādi nepiemērojot 4. pielikuma 4. daļas 17.3. punktā minētās korekcijas pakāpes.13.-16. Ārpusbilances posteņu riska darījumu pilnībā koriģētās vērtības (E*) sadalījums pēc KPSk. MKPA noteikumu 4. pielikuma 4. daļas 17.3. punktu.17. Riska darījumu vērtībaVērtspapirizēšanas pozīcijas saskaņā ar MKPA noteikumu 4. pielikuma 4. daļas 16.-20. punktu.18. Riska darījumu vērtība, par kuru ir samazināts pašu kapitāls (-)Sk. MKPA noteikumu 4. pielikuma 4. daļas 90. un 91. punktu.19. Riska darījumu vērtība, kurai aprēķina riska svērto vērtību19=17 + 1820.-35. Uz reitingiem balstītā metode (KKP saskaņā ar 4. pielikuma 4. un 5. tabulu)Sk. MKPA noteikumu 4. pielikuma 4. daļas 60.-65. punktu.36. Ar reitinguSk. MKPA noteikumu 4. pielikuma 1. daļas 1. punktu.37. Bez reitingaSk. MKPA noteikumu 4. pielikuma 1. daļas 1. punktu.38. Uzraudzības formulas metodeSk. MKPA noteikumu 4. pielikuma 4. daļas 66.-70. punktu.39. Vidējā riska pakāpe (%) 40. Pārskatāmās (look-through)Sk. MKPA noteikumu 4. pielikuma 4. daļas 74. un 75. punktu. Priekšlaicīgas amortizācijas gadījumos skatīt MKPA noteikumu 4. pielikuma 4. daļas 84. un 40. punktu.41. Iekšējās novērtēšanas pieejaSk. MKPA noteikumu 4. pielikuma 4. daļas 57. un 58. punktu.42. Vidējā riska pakāpe (%)Jānorāda riska darījuma vidējā riska pakāpe.43. Riska svērtās vērtības samazināšana (4. pielikuma 88. un 89. punkts) (-)Sk. MKPA noteikumu 4. pielikuma 4. daļas 88. un 89. punktu. 88. punkts attiecas tikai uz iniciatoriem gadījumā, ja riska darījumi nav atskaitīti no pašu kapitāla.44. Riska darījumu riska svērtā vērtībaSk. MKPA noteikumu 4. pielikuma 4. daļu, neņemot vērā 4. pielikuma 4. daļas 59. punkta prasības attiecībā uz maksimālo riska darījumu svērtās vērtības summu un izslēdzot jebkādu riska darījumu riska svērto vērtību atbilstoši riska darījumiem, kas ietverti 3. un 10. kolonnā "Kopējais samazinājums" un kas pārnesti uz citu pārskatu. Šajā kolonnā uzrādītajā summā netiek ņemtas vērā nekādas termiņu nesakritības sintētiskās vērtspapirizēšanas ar termiņu nesakritību gadījumā.45. Korekcija pienācīgas rūpības nosacījumu pārkāpšanas dēļSk. MKPA noteikumu 124.12., 165.1 un 14. pielikuma 9. punktu.46. Riska darījumu riska svērtās vērtības korekcija termiņu nesakritības dēļŅem vērā termiņu nesakritību sintētiskajā vērtspapirizēšanā (RW*-RW(SP)) saskaņā ar MKPA noteikumu 4. pielikuma 2. daļas 8. punkta prasībām, izņemot laidienus, uz kuriem attiecas 1 250 procentu riska pakāpe, ja pārskatā iekļaujamā vērtība ir nulle. Jāievēro, ka RW(SP) ietver ne tikai riska darījumu riska svērtās vērtības, kas ir norādītas 30. kolonnā, bet arī riska darījumu riska svērtās vērtības atbilstoši riska darījumiem, kas ietverti 3. un 10. kolonnā "Kopējais samazinājums" un kas pārnesti uz citu pārskatu.47. Kapitāla prasību kopsumma pirms 4. pielikuma 59. punkta prasību piemērošanas (pirms CAP)Kapitāla prasība, kas izriet no riska darījumu svērtās vērtības, neņemot vērā MKPA noteikumu 4. pielikuma 4. daļas 59. punkta prasības attiecībā uz maksimālo riska darījumu svērtās vērtības summu. 47=(44+45+46)*8%48. Papildu informācija: kapitāla prasība, kas saistīta ar pārnešanu (outflows) no IRB vērtspapirizēšanas uz citām riska darījumu kategorijāmKapitāla prasība, kas izriet no riska darījumiem, kas tiek pārnesti uz aizsardzības devēju, un kura tiek rēķināta attiecīgajās veidlapās un tiek ņemta vērā, rēķinot CAP vērtspapirizēšanas pozīcijām.49. Kapitāla prasību kopsumma pēc CAPKapitāla prasības kopsumma pēc MKPA noteikumu 4. pielikuma 4. daļas 59. punkta ievērošanas attiecībā uz maksimālo riska darījumu svērtās vērtības summu (CAP).RINDAS t.sk. atkārtota vērtspapirizēšanaSk. MKPA noteikumu 60.1 un 61.1 punktu. IniciatorsSk. MKPA noteikumu 61. punktu. InvestorsIestāde, kurai ir vērtspapirizēšanas pozīcija, attiecībā uz kuru iestāde nav ne iniciators, ne sponsors. t.sk. komercsabiedrību, kas neievēro prasības par tīrās ekonomiskās ieinteresētības saglabāšanu, iniciētie un sponsorētie riska darījumi (MKPA noteikumu 14. pielikums)Sk. MKPA noteikumu 124.12., 165.1 un 14. pielikuma 9. punktu. SponsorsSk. MKPA noteikumu 62. punktu. Gadījumā, ja sponsors vērtspapirizē arī savus aktīvus, tam iniciatora rindā jāuzrāda informācija par saviem vērtspapirizētajiem aktīviem. Bilances posteņiSk. 2. pielikumu un MKPA noteikumu 4. pielikuma 4. daļas 17.1. un 17.2. punktu. Ārpusbilances saistības un atvasinātie instrumentiĀrpusbilances vērtspapirizēšanas pozīcijas, kuru vērtību nosaka saskaņā ar MKPA noteikumu 4. pielikuma 4. daļas 17.3. punktu, un vērtspapirizēšanas pozīcijas, kuras rodas no atvasinātajiem instrumentiem, kas minēti Finanšu instrumentu tirgus likuma 3. panta otrās daļas 4. punktā. Likviditātes nodrošināšanai, garantijām (credit facilities), vienošanās darījumiem ar apkalpotāju par naudas aizdošanu un likviditātes nodrošināšanai tirgus sabrukuma gadījumā iestāde uzrāda neizmantoto summu (undrawn amount). Procentu likmju un valūtu mijmaiņas līgumiem iestāde uzrāda riska darījumu vērtību saskaņā ar MKPA noteikumu 4. pielikuma 4. daļas 18. punktu, kā norādīts 2. pielikumā. A, B, C, D un E līmeņiSk. MKPA noteikumu 4. pielikuma 4. daļas 4. tabulu. Riska darījumi ar priekšlaicīgas amortizācijas nosacījumiemSk. MKPA noteikumu 170. un 171. punktu. Attiecas tikai uz atjaunojamo riska darījumu vērtspapirizēšanas ar priekšlaicīgas amortizācijas nosacījumiem iniciatoriem.CITI Vērtspapirizēšanas veidsVērtspapirizēšanas veidu sadalījums ir šāds: kopā, tradicionālā un sintētiskā. Tradicionālā vērtspapirizēšanaSk. MKPA noteikumu 57. punktu. Sintētiskā vērtspapirizēšanaSk. MKPA noteikumu 58. punktu. 7. pielikums Finanšu un kapitāla tirgus komisijas 30.11.2007. noteikumiem Nr. 165 'Pārskatu par minimālo kapitāla prasību un pašu kapitāla aprēķinu sagatavošanas un iesniegšanas normatīvie noteikumi"(Pielikums FKTK 09.12.2011. noteikumu Nr.309 redakcijā; sk. noteikumu 7.4. un 14.punktu) Paskaidrojumi 7. pielikuma aizpildīšanaiNr. p.k. Kolonnas vai rindas nosaukums Atsauces un komentāri Kolonnas 1. Riska darījuma vērtība saskaņā ar līgumā noteikto cenu (RDVL)Sk. MKPA noteikumu 227. punktu.2. Iespējamie zaudējumi tirgus cenas starpības dēļKapitāla prasības aprēķinā iekļauj tikai tādus riska darījumus, kuru norēķinu kavējums iestādei rada zaudējumus (sk. MKPA noteikumu 227. punktu). Zaudējumu summu nosaka kā starpības starp līgumā noteikto cenu un tirgus cenu absolūtās vērtības reizinājumu ar līgumā noteikto parāda vērtspapīru, kapitāla vērtspapīru, ārvalstu valūtu un preču daudzumu.3. Kapitāla prasībaKapitāla prasība, kas aprēķināta saskaņā ar MKPA noteikumu 227. punkta prasībām, ņemot vērā 5. tabulā uzrādītos kavējuma koeficientus.Rindas 1. Netirdzniecības portfeļa darījumi, kuru norēķinu termiņš ir kavēts, kopāNetirdzniecības portfelī iekļautie darījumi, ja darījuma abas puses nav veikušas norēķinus un piegādi piecu darba dienu laikā pēc līgumā noteiktā norēķinu datuma (sk. MKPA noteikumu 227. punktu). Darījuma partnera kredītriska un neapmaksāto piegāžu riska kapitāla prasību aprēķinu atspoguļo 2. vai 3. pielikumā.1.1. Darījuma norēķinu termiņa kavējums līdz 4 dienāmSk. MKPA noteikumu 227. punktu un 5. tabulu.1.2. Darījuma norēķinu termiņa kavējums no 5 līdz 15 dienāmSk. MKPA noteikumu 227. punktu un 5. tabulu.1.3. Darījuma norēķinu termiņa kavējums no 16 līdz 30 dienāmSk. MKPA noteikumu 227. punktu un 5. tabulu.1.4. Darījuma norēķinu termiņa kavējums no 31 līdz 45 dienāmSk. MKPA noteikumu 227. punktu un 5. tabulu.1.5. Darījuma norēķinu termiņa kavējums 46 vai vairāk dienasSk. MKPA noteikumu 227. punktu un 5. tabulu.2. Tirdzniecības portfeļa darījumi, kuru norēķinu termiņš ir kavēts, kopāTirdzniecības portfelī iekļautie darījumi, ja darījuma abas puses nav veikušas norēķinus un piegādi piecu darba dienu laikā pēc līgumā noteiktā norēķinu datuma (sk. MKPA noteikumu 227. punktu). Darījuma partnera kredītriska un neapmaksāto piegāžu riska kapitāla prasību aprēķinu atspoguļo 2. vai 3. pielikumā.2.1. Darījuma norēķinu termiņa kavējums līdz 4 dienāmSk. MKPA noteikumu 227. punktu un 5. tabulu.2.2. Darījuma norēķinu termiņa kavējums no 5 līdz 15 dienāmSk. MKPA noteikumu 227. punktu un 5. tabulu.2.3. Darījuma norēķinu termiņa kavējums no 16 līdz 30 dienāmSk. MKPA noteikumu 227. punktu un 5. tabulu.2.4. Darījuma norēķinu termiņa kavējums no 31 līdz 45 dienāmSk. MKPA noteikumu 227. punktu un 5. tabulu.2.5. Darījuma norēķinu termiņa kavējums 46 vai vairāk dienasSk. MKPA noteikumu 227. punktu un 5. tabulu. 8. pielikums Finanšu un kapitāla tirgus komisijas 30.11.2007. noteikumiem Nr. 165 'Pārskatu par minimālo kapitāla prasību un pašu kapitāla aprēķinu sagatavošanas un iesniegšanas normatīvie noteikumi"(Pielikums FKTK 09.12.2011. noteikumu Nr.309 redakcijā) Paskaidrojumi 8. pielikuma aizpildīšanaiNr. p.k. Kolonnas vai rindas nosaukums Atsauces un komentāri Kolonnas 1., 2. Visas pozīcijasMKPA noteikumu 66.-71. punkts. Šajās kolonnās uzrāda pozīcijas pirms savstarpējā ieskaita, izņemot tādas parāda vērtspapīru sākotnējās izvietošanas pozīcijas, kuru izvietošanu uzņemas trešā persona. Sk. arī MKPA noteikumu 175.-183. punktu.3. Samazinājums, kas veidojas parāda vērtspapīru sākotnējās izvietošanas gadījumā (-)Latvijas Republikā reģistrētas iestādes aizpilda šo aili tikai konsolidācijas grupas vai konsolidācijas apakšgrupas līmenī, ja meitas sabiedrības mītnes dalībvalsts vai MKPA noteikumu 5. pielikumā minētās ārvalsts tiesību aktos ir noteikta šāda aprēķina kārtība.4., 5. Tīrās pozīcijasMKPA noteikumu 174., 184.-186. un 189. punkts.6., 7. Tirdzniecības portfeļa pozīciju vērtību samazinājums, ja to risku ierobežo kredīta atvasinātie instrumenti (-)MKPA noteikumu 213.-217. un 189. punkts. Šādam pozīciju vērtības samazinājumam rēķina specifiskā riska kapitāla prasību.8. Tīrās pozīcijas, kurām aprēķina kapitāla prasībuTirdzniecības portfeļa tīrās pozīcijas, kurām rēķina kapitāla prasības atkarībā no aprēķinā izmantotās metodes (termiņa vai ilguma metode) vai riska (vispārējais vai specifiskais). Kapitāla prasības lielums (%)Kapitāla prasības lielums procentos, kuru nosaka atkarībā no aprēķinā izmantotās metodes (termiņa vai ilguma metode) vai riska (vispārējais vai specifiskais).9. Kapitāla prasībasTirdzniecības portfeļa parāda vērtspapīru pozīciju specifiskā un vispārējā riska kapitāla prasība saskaņā ar MKPA noteikumu II sadaļas 3. nodaļas 1. daļu.Rindas Tirdzniecības portfeļa parāda vērtspapīriTirdzniecības portfeļa parāda vērtspapīru pozīcijas un tām saskaņā ar MKPA noteikumu 73.2.1. punktu aprēķinātās parāda vērtspapīru pozīcijas riska kapitāla prasības.1. Vispārējais risks: termiņa metodeTirdzniecības portfeļa parāda vērtspapīru pozīcijas, kurām rēķina kapitāla prasību saskaņā ar MKPA noteikumu 198.1.-198.9. punktu un kuru kapitāla prasības lielumu nosaka saskaņā ar MKPA noteikumu 198.10. punktu.1.1. I zonaMKPA noteikumu 3. tabula (pirmā kolonna).1.2. II zonaMKPA noteikumu 3. tabula (pirmā kolonna).1.3. III zonaMKPA noteikumu 3. tabula (pirmā kolonna).1.a Sakrītošā svērtā pozīcija katrā termiņa intervālāMKPA noteikumu 198.4.-198.10. punkts.1.b Sakrītošā svērtā pozīcija I zonāMKPA noteikumu 198.4.-198.10. punkts.1.c Sakrītošā svērtā pozīcija II zonāMKPA noteikumu 198.4.-198.10. punkts.1.d Sakrītošā svērtā pozīcija III zonāMKPA noteikumu 198.4.-198.10. punkts.1.e1 Sakrītošā svērtā pozīcija starp I un II zonuMKPA noteikumu 198.4.-198.10. punkts.1.e2 Sakrītošā svērtā pozīcija starp II un III zonuMKPA noteikumu 198.4.-198.10. punkts.1.f Sakrītošā svērtā pozīcija starp I un III zonuMKPA noteikumu 198.4.-198.10. punkts.1.g Atlikušās nesakrītošās svērtās pozīcijasMKPA noteikumu 198.4.-198.10. punkts.2. Vispārējais risks: ilguma metodeTirdzniecības portfeļa parāda vērtspapīru pozīcijas, kurām rēķina vispārējā riska kapitāla prasību saskaņā ar MKPA noteikumu 200.1.-200.8. punktu un kuru kapitāla prasības lielumu nosaka saskaņā ar MKPA noteikumu 200.9. punktu.2.1. I zonaMKPA noteikumu 4. tabula (pirmā kolonna).2.2. II zonaMKPA noteikumu 4. tabula (pirmā kolonna).2.3. III zonaMKPA noteikumu 4. tabula (pirmā kolonna).2.a Sakrītošā modificētā ilguma svērtā pozīcija visās zonāsMKPA noteikumu 200. punkts.2.b1 Sakrītošā modificētā ilguma svērtā pozīcija starp I un II zonuMKPA noteikumu 200. punkts.2.b2 Sakrītošā modificētā ilguma svērtā pozīcija starp II un III zonuMKPA noteikumu 200. punkts.2.c Sakrītošā modificētā ilguma svērtā pozīcija starp I un III zonuMKPA noteikumu 200. punkts.2.d Atlikušās nesakrītošās modificētā ilguma svērtās pozīcijasMKPA noteikumu 200. punkts.3. Specifiskais risksTirdzniecības portfeļa parāda vērtspapīru pozīcijas, kurām rēķina specifiskā riska kapitāla parasību saskaņā ar MKPA noteikumu 190.-195. punktu, ņemot vērā MKPA noteikumu 174. un 175. punkta prasības.3.1. MKPA noteikumu 190. punktā minētās 2. tabulas 1. kategorijas parāda vērtspapīriTirdzniecības portfeļa parāda vērtspapīru pozīcijas, kurām rēķina specifiskā riska kapitāla parasību saskaņā ar MKPA noteikumu 190.-195. punktu, ņemot vērā MKPA noteikumu 174. un 175. punkta prasības.3.2. MKPA noteikumu 190. punktā minētās 2. tabulas 2. kategorijas parāda vērtspapīriTirdzniecības portfeļa parāda vērtspapīru pozīcijas, kurām rēķina specifiskā riska kapitāla parasību saskaņā ar MKPA noteikumu 190.-195. punktu, ņemot vērā MKPA noteikumu 174. un 175. punkta prasības.3.3. MKPA noteikumu 190. punktā minētās 2. tabulas 3. kategorijas parāda vērtspapīriTirdzniecības portfeļa parāda vērtspapīru pozīcijas, kurām rēķina specifiskā riska kapitāla parasību saskaņā ar MKPA noteikumu 190.-195. punktu, ņemot vērā MKPA noteikumu 174. un 175. punkta prasības.3.4. MKPA noteikumu 190. punktā minētās 2. tabulas 4. kategorijas parāda vērtspapīriTirdzniecības portfeļa parāda vērtspapīru pozīcijas, kurām rēķina specifiskā riska kapitāla parasību saskaņā ar MKPA noteikumu 190.-195. punktu, ņemot vērā MKPA noteikumu 174. un 175. punkta prasības.4. IFA pozīciju kapitāla prasībaMKPA noteikumu 220.-225. punkts (ieguldījuma fonda ieguldījumi parāda vērtspapīros saskaņā ar ieguldījumu faktisko struktūru vai prospektu).5. Kapitāla prasības noteikšana RTT nākotnes un iespējas līgumiem, pamatojoties uz drošības rezerves lielumuRindu aizpilda tikai konsolidācijas grupas vai konsolidācijas apakšgrupas līmenī, ja šādu iespēju izmanto kāda no meitas sabiedrībām.6. Kapitāla prasības noteikšana RTN nākotnes un iespējas līgumiem, pamatojoties uz drošības rezerves lielumuRindu aizpilda tikai konsolidācijas grupas vai konsolidācijas apakšgrupas līmenī, ja šādu iespēju izmanto kāda no meitas sabiedrībām.7. Iespējas līgumu citu ne-delta risku kapitāla prasības (piemēram, gamma riska un vega riska)MKPA noteikumu 203. punkts.Citi ValūtaMKPA noteikumu 189. punkts. 9. pielikums Finanšu un kapitāla tirgus komisijas 30.11.2007. noteikumiem Nr. 165 'Pārskatu par minimālo kapitāla prasību un pašu kapitāla aprēķinu sagatavošanas un iesniegšanas normatīvie noteikumi"(Pielikums FKTK 09.12.2011. noteikumu Nr.309 redakcijā) Paskaidrojumi 9. pielikuma aizpildīšanaiNr. p.k. Kolonnas vai rindas nosaukums Atsauces un komentāri Kolonnas 1., 2. Visas pozīcijasMKPA noteikumu 66.-71. punkts. Šajās kolonnās uzrāda pozīcijas pirms savstarpējā ieskaita, izņemot tādas sākotnējās izvietošanas pozīcijas, kuru izvietošanu uzņemas trešā persona. Sk. arī MKPA noteikumu 175.-183. punktu.3. Samazinājums, kas veidojas kapitāla vērtspapīru sākotnējās izvietošanas gadījumā (-)Latvijas Republikā reģistrētas iestādes aizpilda šo aili tikai konsolidācijas grupas vai konsolidācijas apakšgrupas līmenī, ja meitas sabiedrības mītnes dalībvalsts vai MKPA noteikumu 5. pielikumā minētās ārvalsts tiesību aktos ir noteikta šāda aprēķina kārtība.4., 5. Tīrās pozīcijasMKPA noteikumu 174., 184.-186. un 189. punkts.6. Tīrās pozīcijas, kurām aprēķina kapitāla prasībuTirdzniecības portfeļa tīrās pozīcijas, kurām rēķina kapitāla prasības atkarībā no kapitāla vērtspapīru veida vai riska (vispārējais vai specifiskais). Kapitāla prasības lielums (%)Kapitāla prasības lielums procentos, kuru nosaka atkarībā no kapitāla vērtspapīru veida vai riska (vispārējais vai specifiskais) (sk. MKPA noteikumu 205.-212. punktu).7. Kapitāla prasībasTirdzniecības portfeļa kapitāla vērtspapīru pozīciju specifiskā un vispārējā riska kapitāla prasība saskaņā ar MKPA noteikumu II sadaļas 3. nodaļas 1. daļu.Rindas Tirdzniecības portfeļa kapitāla instrumentiKapitāla vērtspapīru pozīcijām saskaņā ar MKPA noteikumu 73.2.1. punktu aprēķinātās kapitāla vērtspapīru pozīcijas riska kapitāla prasības.1. Vispārējais risksTirdzniecības portfeļa kapitāla vērtspapīru pozīcijas, kurām rēķina vispārējā riska kapitāla parasību saskaņā ar MKPA noteikumu 208.-212 punktu.1.1. Akciju indeksu RTT atvasinātie instrumentiMKPA noteikumu 209. punkts.1.2. Citi kapitāla vērtspapīriMKPA noteikumu 208. punkts.2. Specifiskais risksTirdzniecības portfeļa kapitāla vērtspapīru pozīcijas, kurām rēķina specifiskā riska kapitāla parasību saskaņā ar MKPA noteikumu 207. punktu.3. IFA pozīciju kapitāla prasībaMKPA noteikumu 218.-225. punkts. Piemēro, ja ieguldījumiem ieguldījumu fondos vai bāzes instrumentiem nepiemēro riskam pakļautās vērtības iekšējos modeļus saskaņā ar MKPA noteikumu 271.-289. punkta prasībām. Ietver MKPA noteikumu 218.2. punktā noteikto ierobežojumu, ja ir tāds gadījums, ietekmi uz kapitāla prasībām, kā arī ietver ieguldījumus ieguldījumu fondos, kam piemēro MKPA noteikumu 218.1. punkta prasības, neatkarīgi no aktīvu veidiem, kādos IFA varētu ieguldīt.4. Kapitāla prasības noteikšana RTT nākotnes un iespējas līgumiem, pamatojoties uz drošības rezerves lielumuRindu aizpilda tikai konsolidācijas grupas vai konsolidācijas apakšgrupas līmenī, ja šādu iespēju izmanto kāda no meitas sabiedrībām.5. Kapitāla prasības noteikšana RTN nākotnes un iespējas līgumiem, pamatojoties uz drošības rezerves lielumuRindu aizpilda tikai konsolidācijas grupas vai konsolidācijas apakšgrupas līmenī, ja šādu iespēju izmanto kāda no meitas sabiedrībām.6. Iespējas līgumu citu ne-delta risku kapitāla prasības (piemēram, gamma riska un vega riska)MKPA noteikumu 211. punkts.Citi Nacionālais tirgusMKPA noteikumu 206. punkts. 10. pielikums Finanšu un kapitāla tirgus komisijas 30.11.2007. noteikumiem Nr. 165 'Pārskatu par minimālo kapitāla prasību un pašu kapitāla aprēķinu sagatavošanas un iesniegšanas normatīvie noteikumi"(Pielikums FKTK 09.12.2011. noteikumu Nr.309 redakcijā) Paskaidrojumi 10. pielikuma aizpildīšanaiNr. p.k. Nosaukums Atsauces un komentāri Kolonnas 1. Visas pozīcijas: garā pozīcijaAktīvi, nākotnē saņemamās summas un citi riska darījumi, kas veido iestādes garās pozīcijas ārvalstu valūtās saskaņā ar MKPA noteikumu 241. punktu.2. Visas pozīcijas: īsā pozīcijaPasīvi, nākotnē maksājamās summas un citi riska darījumi, kas veido iestādes īsās pozīcijas ārvalstu valūtās saskaņā ar MKPA noteikumu 241. punktu.3., 4. Papildu informācija: risku ierobežojošās pozīcijasRisku ierobežojošo pozīciju lielums. Šajās kolonnās uzrāda MKPA noteikumu 244. punktā minētās pozīcijas, kas jau iekļautas 1. vai 2. kolonnā.5.,6. Tīrās pozīcijasMKPA noteikumu 241.-248. punkts.7.,8.,9. Tīrās pozīcijas, kurām aprēķina kapitāla prasībuMKPA noteikumu 248. un 249. punkts. Kapitāla prasības lielums (%)MKPA noteikumu 250.-253. punkts.7. Kapitāla prasībasĀrvalstu valūtas riska kapitāla prasība saskaņā ar MKPA noteikumu II sadaļas 3. nodaļas 4. daļu.Rindas Ārvalstu valūtu pozīcijas kopāĀrvalstu valūtu pozīcijas un tām saskaņā ar MKPA noteikumu 73.2.4. punktu aprēķinātā ārvalstu valūtas riska kapitāla prasība.1. Valūtas kursa mehānismā II (VKM II) iekļautās ārvalstu valūtasVKM II iekļautās ārvalstu valūtu pozīcijas un tām saskaņā ar MKPA noteikumu 250. punktu aprēķinātā ārvalstu valūtas riska kapitāla prasība.2. Starpvalstu līgumos atrunātās ārvalstu valūtasRindu aizpilda tikai konsolidācijas grupas līmenī, ja šādu iespēju izmanto kāda no meitas sabiedrībām.3. Savstarpēji cieši saistītās ārvalstu valūtasSavstarpēji cieši saistīto ārvalstu valūtu ( sk. MKPA noteikumu 252. punktu) pozīcijas un tām saskaņā ar MKPA noteikumu 251. punktu aprēķinātā ārvalstu valūtas riska kapitāla prasība.4. Pārējās ārvalstu valūtas, ieskaitot IFA ārvalstu valūtas pozīcijasPārējo ārvalstu valūtu pozīcijas un tām saskaņā ar MKPA noteikumu 250. punktu aprēķinātā ārvalstu valūtas riska kapitāla prasība. Šajā rindā uzrāda arī nesakrītošās savstarpēji cieši saistīto ārvalstu valūtu pozīcijas.5. ZeltsZelta pozīcijas un tām saskaņā ar MKPA noteikumu 243. un 250. punktu aprēķinātā ārvalstu valūtas riska kapitāla prasība. Zelta daudzums uzrādāms Trojas uncēs.6. Iespējas līgumu citu ne-delta risku kapitāla prasības (piemēram, gamma riska un vega riska)MKPA noteikumu 254. vai 255. punkts. Papildu informācija: ārvalstu valūtu pozīcijasĀrvalstu valūtu un zelta kodi uzrādāmi atbilstoši starptautiskajam standartam ISO 4217 "Valūtu un resursu kodi". EUR VKM II iekļautās ārvalstu valūtasVKM II iekļautās ārvalstu valūtas (31.12.2011.: DKK, LTL). GBP SEK Citas EEZ ārvalstu valūtasCitu EEZ valstu ārvalstu valūtas. CHF USD CAD AUD JPY Citas ne-EEZ ārvalstu valūtasCitas ārvalstu valūtas. IFA pozīcija ārvalstu valūtā, kas tiek uzskatīta par atsevišķu ārvalstu valūtuMKPA noteikumu 245. punkts. 11. pielikums Finanšu un kapitāla tirgus komisijas 30.11.2007. noteikumiem Nr. 165 'Pārskatu par minimālo kapitāla prasību un pašu kapitāla aprēķinu sagatavošanas un iesniegšanas normatīvie noteikumi"(Pielikums FKTK 09.12.2011. noteikumu Nr.309 redakcijā) Paskaidrojumi 11. pielikuma aizpildīšanaiNr. p.k. Nosaukums Atsauces un komentāri Kolonnas 1., 2. Visas pozīcijasMKPA noteikumu 258., 259., 261. un 263. punkts.3., 4. Papildu informācija: pozīcijas, kas veidojas pašu krājumu finansējuma rezultātāMKPA noteikumu 260. punkts.5., 6. Tīrās pozīcijasMKPA noteikumu 264.1. un 265. punkts.7. Tīrās pozīcijas, kurām aprēķina kapitāla prasībuTirdzniecības portfeļa tīrās pozīcijas, kurām rēķina kapitāla prasības atkarībā no preču kapitāla prasības aprēķinam piemērotās metodes (vienkāršotā metode vai termiņa metode). Kapitāla prasības lielums (%)Kapitāla prasības lielums procentos, kuru nosaka atkarībā no preču kapitāla prasības aprēķinam piemērotās metodes (vienkāršotā metode vai termiņa metode) (sk. MKPA noteikumu 264. vai 265.-267. punktu).8. Kapitāla prasībasPreču riska kapitāla prasība saskaņā ar MKPA noteikumu II sadaļas 3. nodaļas 5. daļu.Rindas Preču pozīcijas kopāPreču pozīcijas un tām saskaņā ar MKPA noteikumu 73.2.5. punktu aprēķinātā preču riska kapitāla prasība.1. Termiņa metodePreču pozīcijas, kurām rēķina preču riska kapitāla parasību saskaņā ar MKPA noteikumu 265. punktu.1.1. Termiņu intevāli zonā ≤ 1 gads MKPA noteikumu 7. tabula (otrā kolonna).1.2. Termiņu intervāli zonā > 1 gadu un ≤ 3 gadiemMKPA noteikumu 7. tabula (otrā kolonna).1.3. Termiņa intervāls > 3 gadiemMKPA noteikumu 7. tabula (otrā kolonna).1.a Sakrītošās garās un īsās pozīcijas katrā termiņa intervālāMKPA noteikumu 265.2. punkts.1.b Sakrītošās pozīcijas starp diviem termiņa intervāliemMKPA noteikumu 265.3. un 265.4. punkts.1.c Atlikusī nesakrītošā pozīcijaMKPA noteikumu 265.5. punkts.2. Paplašinātā termiņu metodeRindu aizpilda tikai konsolidācijas grupas vai konsolidācijas apakšgrupas līmenī, ja šādu iespēju izmanto kāda no meitas sabiedrībām.2.1. Termiņu intevāli zonā ≤ 1 gadsMKPA noteikumu 7. tabula (otrā kolonna).2.2. Termiņu intervāli zonā > 1 gadu un ≤ 3 gadiemMKPA noteikumu 7. tabula (otrā kolonna).2.3. Termiņa intervāls > 3 gadiemMKPA noteikumu 7. tabula (otrā kolonna).2.a Sakrītošās garās un īsās pozīcijas katrā termiņa intervālāMKPA noteikumu 265.2. punkts.2.b Sakrītošās pozīcijas starp diviem termiņa intervāliemMKPA noteikumu 265.3. un 265.4. punkts.2.c Atlikusī nesakrītošā pozīcijaMKPA noteikumu 265.5. punkts.3. Vienkāršotā metode: visas pozīcijasPreču pozīcijas, kurām rēķina preču riska kapitāla parasību saskaņā ar MKPA noteikumu 265. punktu.4. Kapitāla prasības noteikšana RTT nākotnes un iespējas līgumiem, pamatojoties uz drošības rezerves lielumuRindu aizpilda tikai konsolidācijas grupas vai konsolidācijas apakšgrupas līmenī, ja šādu iespēju izmanto kāda no meitas sabiedrībām.5. Kapitāla prasības noteikšana RTN nākotnes un iespējas līgumiem, pamatojoties uz drošības rezerves lielumuRindu aizpilda tikai konsolidācijas grupas vai konsolidācijas apakšgrupas līmenī, ja šādu iespēju izmanto kāda no meitas sabiedrībām.6. Iespējas līgumu citu ne-delta risku kapitāla prasības (piemēram, gamma riska un vega riska)MKPA noteikumu 266. vai 267. punkts.7. Likviditātes trūkuma risksMKPA noteikumu 269. punkts.Citi PreceMKPA noteikumu 257. punkts. 12. pielikums Finanšu un kapitāla tirgus komisijas 30.11.2007. noteikumiem Nr. 165 'Pārskatu par minimālo kapitāla prasību un pašu kapitāla aprēķinu sagatavošanas un iesniegšanas normatīvie noteikumi"(Pielikums FKTK 09.12.2011. noteikumu Nr.309 redakcijā) Paskaidrojumi 12. pielikuma aizpildīšanaiNr.p.k. Kolonnas vai rindas nosaukums Atsauces un komentāri Kolonnas 1. Reizinātājs x iepriekšējo 60 darba dienu riskam pakļautā vidējā vērtībaSaskaņā ar MKPA noteikumu 273.1.2. un 274. punkta prasībām aprēķināta RPV.2. Iepriekšējās darba dienas riskam pakļautā vērtībaSaskaņā ar MKPA noteikumu 273.1.1. un 274. punkta prasībām aprēķināta RPV.3 Reizinātājs x iepriekšējo 60 darba dienu riskam pakļautā vidējā vērtība stresa situācijāsSaskaņā ar MKPA noteikumu 273.2.2. un 275. punkta prasībām aprēķināta SRPV.4 Iepriekšējās darba dienas riskam pakļautā vērtība stresa situācijāsSaskaņā ar MKPA noteikumu 273.2.1. un 275. punkta prasībām aprēķināta SRPV.5.−6. Papildu kapitāla prasība saistību neizpildes un migrācijas riskamSaskaņā ar MKPA noteikumu 273.4.2. un 287. punktā minēto.8.−9. Visu korelācijas tirdzniecības portfeļa (KTP) cenu risku kapitāla prasībaSaskaņā ar MKPA noteikumu 273.4.1. un 289. punktā minēto.7. SlieksnisMKPA noteikumu 289.1. punkta pēdējā teikumā noteiktais slieksnis.10. Papildu kapitāla prasība saskaņā ar stresa testa rezultātiemSaskaņā ar MKPA noteikumu 289.4. punktā minēto stresa testa rezultātiem aprēķinātā papildu kapitāla prasība.11. Kapitāla prasībaSaskaņā ar MKPA noteikumu 273. punktā minēto kopējā riskam pakļautā vērtība visiem tirgus risku faktoriem, ietverot korelācijas ietekmi, ja piemērojama.12. Pārsniegumu skaits pēdējo 250 darba dienu laikāSaskaņā ar MKPA noteikumu 276. punktā minēto.13. RPV reizinātājs (3 + palielinājums) (mc)Saskaņā ar MKPA noteikumu 276. punktā minēto.14. SRPV reizinātājs (3 + palielinājums) (ms)Saskaņā ar MKPA noteikumu 276. punktā minēto.15.−16. Pieņēmums par kapitāla prasību KTPSaskaņā ar MKPA noteikumu 190.4. punktu aprēķinātais kapitāla prasības apmērs KTP − svērtā tīrā garā vai īsā pozīcija pēc sliekšņa piemērošanas.Rindas Kopsummas pozīcijaAtspoguļo ārvalstu valūtas riska, pozīcijas riska, kā arī preču riska kapitāla prasības.1. Parāda vērtspapīriAtspoguļo pozīcijas risku saistībā ar procentu likmju risku, kas minēts MKPA noteikumu 271. un 273. punktā.1.1. Parāda vērtspapīri - vispārējais risksDefinēts MKPA noteikumu 35. punktā.1.2. Parāda vērtspapīri - specifiskais risksDefinēts MKPA noteikumu 34. punktā.2. Kapitāla vērtspapīriAtspoguļo pozīcijas risku saistībā ar kapitāla vērtspapīru risku, kas minēts MKPA noteikumu 271. un 273. punktā.2.1. Kapitāla vērtspapīri - vispārējais risksDefinēts MKPA noteikumu 35. punktā.2.2. Kapitāla vērtspapīri - specifiskais risksDefinēts MKPA noteikumu 34. punktā.3. Ārvalstu valūtas risksSk. MKPA noteikumu 271. punktu.4. Preču risksSk. MKPA noteikumu 271. punktu.5. Vispārējais risks kopāSaskaņā ar MKPA noteikumu 273. punktā minēto kopējā riskam pakļautā vērtība visu tirgus risku faktoru vispārējam riskam.6. Specifiskais risks kopāSaskaņā ar MKPA noteikumu 273. punktā minēto kopējā riskam pakļautā vērtība visu tirgus risku faktoru specifiskajam riskam.Citi Informācija par modeliVispārējs komentārs: ja iestāde ir saņēmusi atļauju izmantot vairākus iekšējos modeļus, katru no tiem ar atšķirīgu palielinājuma koeficientu viena integrēta iekšējā modeļa vietā, šo veidlapu aizpilda par katru no iekšējiem modeļiem. Modeļa kodsKods, kas identificē katru no iekšējiem modeļiem, kuru izmantošanai ir saņemta atbilstoša Komisijas atļauja. Iestāde izmanto kodu "KOPĀ": a) kopējās informācijas par visiem atbilstošajiem iekšējiem modeļiem sniegšanai; b) ja tiek izmantots viens integrēts iekšējais modelis ("b" gadījumā kods "KOPĀ" ir vienīgais atbilstošais kods). PiemērošanaVispārējā informācija par katra iekšējā modeļa izmantojumu (piemēram, struktūrvienības, ģeogrāfiskais izmantojums, katra iekšējā modeļa aptvertie iestādes produkti). 13. pielikums Finanšu un kapitāla tirgus komisijas 30.11.2007. noteikumiem Nr. 165 'Pārskatu par minimālo kapitāla prasību un pašu kapitāla aprēķinu sagatavošanas un iesniegšanas normatīvie noteikumi"(Pielikums FKTK 09.12.2011. noteikumu Nr.309 redakcijā) Paskaidrojumi 13. pielikuma aizpildīšanaiNr.p.k. Kolonnas vai rindas nosaukums Atsauces un komentāri KOLONNAS 1.,2.,3. Neto ienākumu summaSaskaņā ar MKPA noteikumu 302.-305. un 308.-309. punkta prasībām.4.,5.,6. Kredītu un debitoru parādu vai kredītu un debitoru parādu un netirdzniecības portfelī turēto vērtspapīru uzskaites vērtība (alternatīvās standartizētās pieejas lietošanas gadījumā)Saskaņā ar MKPA noteikumu 313.2.-313.3. punkta prasībām.7. Kapitāla prasībaOperacionālā riska kapitāla prasība, kas aprēķināta saskaņā ar MKPA noteikumu 4. nodaļas prasībām.8. t.sk. operacionālā riska kapitāla sadales metodoloģijas dēļSaskaņā ar Komisijas 02.05.2007. noteikumu Nr. 64 "Uz iekšējiem reitingiem balstītās pieejas, attīstītās mērīšanas pieejas, iekšējā modeļa metodes un riskam pakļautās vērtības iekšējā modeļa izmantošanas atļauju saņemšanas noteikumi" 31.16. un 31.20. punkta prasībām. Minēto pozīciju aizpilda iestādes, kuras piemēro operacionālā riska kapitāla sadales starp dažādām grupas iestādēm metodoloģiju.9. Kapitāla prasība pirms tās samazināšanas paredzamo zaudējumu, kas pienācīgi kontrolēti iestādes darbībā, un operacionālā riska mazināšanai lietoto metožu atzīšanas dēļSaskaņā ar MKPA noteikumu 315. un 323. punkta prasībām. Operacionālā riska mazināšanai lietotās metodes ietver apdrošināšanu un citas metodes saskaņā ar MKPA noteikumu 316. punkta prasībām.10. Kapitāla prasības samazinājums paredzamo zaudējumu, kas pienācīgi kontrolēti iestādes darbībā, dēļ (-)Saskaņā ar MKPA noteikumu 315. un 323. punkta prasībām.11. Kapitāla prasības samazinājums operacionālā riska mazināšanai lietoto metožu atzīšanas dēļ (-)Saskaņā ar MKPA noteikumu 316.-317. punkta prasībām.12. t.sk. apdrošināšanas atzīšanas dēļSaskaņā ar MKPA noteikumu 316.-317. punkta prasībām.13. Kapitāla prasības samazinājumam noteikto ierobežojumu pārsniegums operacionālā riska mazināšanai lietoto metožu ietekmes atzīšanas dēļSaskaņā ar MKPA noteikumu 316. punkta prasībām.RINDAS Kopā iestādes darbības jomās saskaņā ar pamatrādītāja pieejuSaskaņā ar MKPA noteikumu 302.-305. punkta prasībām. Kopā iestādes darbības jomās saskaņā ar standartizēto vai alternatīvo standartizēto pieejuSaskaņā ar MKPA noteikumu 306.-313. punkta prasībām. Saskaņā ar standartizēto pieejuNeto ienākumu summas sadalījums darbības jomās saskaņā ar MKPA noteikumu 9. tabulu un 306.1. un 307. punkta prasībām. Saskaņā ar alternatīvo standartizēto pieejuSaskaņā ar MKPA noteikumu 290.1.3., 310.-313. punkta prasībām. Kopā iestādes darbības jomās saskaņā ar attīstīto operacionālā riska mērīšanas pieejuSaskaņā ar MKPA noteikumu 300. un 314. punkta prasībām. 14. pielikums Finanšu un kapitāla tirgus komisijas 30.11.2007. noteikumiem Nr.165 "Pārskatu par minimālo kapitāla prasību un pašu kapitāla aprēķinu sagatavošanas un iesniegšanas normatīvie noteikumi"(Pielikums FKTK 09.12.2011. noteikumu Nr.309 redakcijā) Paskaidrojumi 14. pielikuma aizpildīšanaiNr.p.k. Kolonnas vai rindas nosaukums Atsauces un komentāri KOLONNAS 1.−2. Visas pozīcijasVērtspapirizēšanas pozīcijas, kurām rēķina specifiskā riska kapitāla prasību saskaņā ar MKPA noteikumu 190.2. un 195. punktu. Pašas pozīcijas noteiktas saskaņā ar MKPA noteikumu 174. 187. punkta prasībām.2.−4. (-) pozīcijas, par kuru vērtību samazināts pašu kapitālsSk. MKPA noteikumu 4. pielikuma 4. daļas 49. un 50. punktu.5.−6. Tīrās pozīcijasAprēķinātas atbilstoši MKPA noteikumu 174.−181. un 187. punkta prasībām.7.−22., 30.−45. Tīro pozīciju sadalījums atbilstoši standartizētajā pieejā un IRB pieejā piemērojamai riska pakāpei (riska pakāpe < 1250%)Sk. MKPA noteikumu 4. pielikuma 4. daļas 1. un 4. tabulu.23.,24., 46. un 47. Tīro pozīciju sadalījums atbilstoši standartizētajā pieejā un IRB pieejā piemērojamai riska pakāpei (riska pakāpe =1250%)Sk. MKPA noteikumu 4. pielikuma 4. daļas 1. un 4. tabulu, kā arī 21. un 22. punktu.25., 26., 48. un 49. Uzraudzības formulas metodeSk. MKPA noteikumu 195.3. punktu un 4. pielikuma 4. daļas 66.−70. punktu.27. un 50. Bāzes aktīvu caurskatīšanas metodeJa iestāde lieto standartizēto pieeju kredītriska kapitāla prasības aprēķinam − sk. MKPA noteikumu 4. pielikuma 4. daļas 24.−27. punktu. Ja iestāde lieto IRB pieeju kredītriska kapitāla prasības aprēķinam − sk. MKPA noteikumu 4. pielikuma 4. daļas 74. un 75. punktu. Priekšlaicīgas amortizācijas nosacījumus ņem vērā saskaņā ar MKPA noteikumu 4. pielikuma 4. daļas 40., 41. un 84. punktu.28., 29., 51. un 52. Iekšējās novērtēšanas pieejaSk. MKPA noteikumu 4. pielikuma 4. daļas 57. un 58. punktu.53. un 54. Pozīciju riska svērtās vērtībasSk. MKPA noteikumu 195. punktu.55.−57. Pirms sliekšņa piemērošanasSk. MKPA noteikumu 190.1 un 195. punktu.58.−60. Pēc sliekšņa piemērošanasSk. MKPA noteikumu 190.1 un 195. punktu.61. Kapitāla prasībaLīdz 31.12.2013. − saskaņā ar MKPA noteikumu 195.6. punktu aprēķinātā vērtība, sākot ar 01.01.2014. − saskaņā ar MKPA noteikumu 195.5. punktu aprēķinātā vērtība.RINDAS IniciatorsSk. MKPA noteikumu 62. punktu. InvestorsIestāde, kurai ir vērtspapirizēšanas pozīcija, attiecībā uz kuru iestāde nav ne iniciators, ne sponsors. t.sk. investoru, kas vienlaikus ir arī iniciatori vai sponsori, riska darījumu kopsummaSk. MKPA noteikumu 124.12., 165.1 punktu un 14. pielikuma 9. punktu. SponsorsSk. MKPA noteikumu 63. punktu. Gadījumā, ja sponsors vērtspapirizē arī savus aktīvus, tam iniciatora rindā jāuzrāda informācija par saviem vērtspapirizētajiem aktīviem. VērtspapirizēšanaSk. MKPA noteikumu 56. punktu. Atkārtota vērtspapirizēšanaSk. MKPA noteikumu 60.1 punktu.CITI Pārskats sniedz informāciju tikai par vērtspapirizēšanas pozīcijas specifiskā riska kapitāla prasības aprēķinu, kas veikts saskaņā ar MKPA noteikumu 195. punkta prasībām. Informāciju par šādu pozīciju vispārējā riska kapitāla prasības aprēķinu sniedz pārskata veidlapā, kas paredzēta parāda vērtspapīriem. 15. pielikums Finanšu un kapitāla tirgus komisijas 30.11.2007. noteikumiem Nr.165 "Pārskatu par minimālo kapitāla prasību un pašu kapitāla aprēķinu sagatavošanas un iesniegšanas normatīvie noteikumi"(Pielikums FKTK 09.12.2011. noteikumu Nr.309 redakcijā) Paskaidrojumi 15. pielikuma aizpildīšanaiNr.p.k. Kolonnas vai rindas nosaukums Atsauces un komentāri KOLONNAS 1.−2. Visas pozīcijasKorelācijas tirdzniecības portfeļa pozīcijas, kas noteiktas saskaņā ar MKPA noteikumu 195.4, 195. 5 un 195.6 punktu. Pašas pozīcijas noteiktas saskaņā ar MKPA noteikumu 174. 187. punkta prasībām.2.−4. (-) pozīcijas, par kuru vērtību samazināts pašu kapitālsSk. MKPA noteikumu 4. pielikuma 4. daļas 49. punktu.5.−6. Tīrās pozīcijasAprēķinātas atbilstoši MKPA noteikumu 174.−181. un 187. punkta prasībām.7.−15., 24.−32. Tīro pozīciju sadalījums atbilstoši standartizētajā pieejā un IRB pieejā piemērojamai riska pakāpei (riska pakāpe <1250%)Sk. MKPA noteikumu 4. pielikuma 4. daļas 1. un 4. tabulu.16.,17., 33. un 34. Tīro pozīciju sadalījums atbilstoši standartizētajā pieejā un IRB pieejā piemērojamai riska pakāpei (riska pakāpe =1250%)Sk. MKPA noteikumu 4. pielikuma 4. daļas 1. un 4. tabulu, kā arī 21. un 22. punktu.18., 19., 35. un 36. Uzraudzības formulas metodeSk. MKPA noteikumu 4. pielikuma 4. daļas 66.−70. punktu.20. un 37. Bāzes aktīvu caurskatīšanas metodeJa iestāde lieto standartizēto pieeju kredītriska kapitāla prasības aprēķinam − sk. MKPA noteikumu 4. pielikuma 4. daļas 24.−27. punktu. Ja iestāde lieto IRB pieeju kredītriska kapitāla prasības aprēķinam − sk. MKPA noteikumu 4. pielikuma 4. daļas 74. un 75. punktu. Priekšlaicīgas amortizācijas nosacījumus ņem vērā saskaņā ar MKPA noteikumu 4. pielikuma 4. daļas 40., 41. un 84. punktu.21., 22., 38. un 39. Iekšējās novērtēšanas pieejaSk. MKPA noteikumu 4. pielikuma 4. daļas 57. un 58. punktu.23. un 40. Citas riska pakāpesPozīcijas, kurām piemēro citas iepriekš neminētas riska pakāpes.41. un 42. Pirms sliekšņa piemērošanasSk. MKPA noteikumu 190.1 un 195.3 punktu.43. un 44. Pēc sliekšņa piemērošanasSk. MKPA noteikumu 190.1 un 195.3 punktu.45. Kapitāla prasībaSaskaņā ar MKPA noteikumu 195.3 punktu aprēķinātā vērtība.RINDAS IniciatorsSk. MKPA noteikumu 62. punktu. InvestorsIestāde, kurai ir vērtspapirizēšanas pozīcija, attiecībā uz kuru iestāde nav ne iniciators, ne sponsors. SponsorsSk. MKPA noteikumu 63. punktu. Gadījumā, ja sponsors vērtspapirizē arī savus aktīvus, tam iniciatora rindā jāuzrāda informācija par saviem vērtspapirizētajiem aktīviem. VērtspapirizēšanaSk. MKPA noteikumu 195.4, 195. 5 un 195.6 punktu. N-to saistību nepildīšanas gadījuma kredīta atvasinātie instrumenti Citas KTP pozīcijasCITI Pārskats sniedz informāciju tikai par korelācijas tirdzniecības portfeļa pozīciju specifiskā riska kapitāla prasības aprēķinu, kas veikts saskaņā ar MKPA noteikumu 195.3 punkta prasībām. Informāciju par šādu pozīciju vispārējā riska kapitāla prasības aprēķinu sniedz pārskata veidlapā, kas paredzēta parāda vērtspapīriem.