26. Article

Starpniekinstitūcija ievēro šādus naudas plūsmas prognozes (2.pielikums) sagatavošanas nosacījumus: 26.1. tabulas rindā 'Līdzekļu pieprasīšana EK" ar 'x" atzīmē mēnešus, kuros Eiropas Komisijai tika iesniegts vai ir plānots iesniegt pieprasījumu projekta avansa maksājumam, projekta starpposma izdevumu deklarāciju vai projekta noslēguma izdevumu deklarāciju; 26.2. tabulas ailēs 'Apstiprinātais budžets, tūkst. EUR" un 'Apstiprinātā budžeta struktūra, %" norāda projekta finanšu memorandā vai EK lēmumā apstiprināto projekta budžetu un tā sadalījumu. Neattiecināmos izdevumus norāda atbilstoši plānotajām vai faktiski izlietotajām neattiecināmo izdevumu summām. Tabulā datus grupē pa pozīcijām šādā secībā: 26.2.1. pieejamais finansējums attiecināmajiem izdevumiem (projektam piešķirtie līdzekļi saskaņā ar noslēgtā finanšu memoranda vai EK lēmuma nosacījumiem): 26.2.1.1. Kohēzijas fonds; 26.2.1.2. valsts budžets; 26.2.1.3. pašvaldības budžets; 26.2.1.4. privātā sektora līdzekļi; 26.2.1.5. citi avoti, piemēram, Ziemeļu investīciju bankas vai Eiropas Investīciju bankas aizdevums, Zviedrijas Starptautiskās sadarbības attīstības aģentūras dāvinājums; 26.2.2. ja projekta ietvaros rodas sadārdzinājums, kas pārsniedz finanšu memorandā vai EK lēmumā noteikto finansējuma apjomu, tabulā iekļauj rindu 'Pieejamais finansējums attiecināmajiem izdevumiem, kas pārsniedz finanšu memorandā vai EK lēmumā noteikto finansējuma apjomu"; 26.2.3. atbilstoši noslēgtajam finanšu memorandam vai EK lēmumam plānoto vai noslēgto līgumu attiecināmie izdevumi, sagrupējot atbilstoši plānotajiem vai noslēgtajiem līgumiem; 26.2.4. neattiecināmie izdevumi, atsevišķi norādot neattiecināmo izdevumu summu pievienotās vērtības nodokļa segšanai un pārējos neattiecināmos izdevumus. Pārējos neattiecināmos izdevumus atšifrē pa izdevumu veidiem; 26.3. ailes 'Budžets pēc līguma noslēgšanas, tūkst. EUR" un 'Budžeta struktūra pēc līguma noslēgšanas, %" aizpilda, kad ir noslēgts līgums. Ailes aizpilda saskaņā ar noslēgtajiem līgumiem, līgumu grozījumiem, ja tādi ir veikti, un izpildītajiem līgumiem; 26.4. ailē 'Plānotās izmaiņas" norāda aktuālāko informāciju par plānotajām izmaiņām finanšu līdzekļos, norādot tabulas beigās izmaiņu pamatotību: 26.4.1. ja Eiropas Komisijā ir iesniegti projekta finanšu memoranda vai EK lēmuma grozījumi, ailē norāda projekta budžeta datus atbilstoši iesniegtajiem finanšu memoranda vai EK lēmuma grozījumiem. Kad Eiropas Komisija ir apstiprinājusi iesniegtos finanšu memoranda vai EK lēmuma grozījumus, tabulas ailēs 'Apstiprinātais budžets, tūkst. EUR" un 'Apstiprinātā budžeta struktūra, %" norāda informāciju atbilstoši apstiprinātajiem finanšu memoranda grozījumiem; 26.4.2. ja plānotas izmaiņas līguma ietvaros, norāda plānoto līguma summu attiecināmajiem izdevumiem. Kad līguma grozījumi ir apstiprināti, tabulas ailēs 'Apstiprinātais budžets, tūkst. EUR" un 'Apstiprinātā budžeta struktūra, %" norāda informāciju atbilstoši līguma grozījumiem; 26.5. starpniekinstitūcija, aprēķinot pieejamo finansējumu Kohēzijas fonda projektiem, ņem vērā šādus principus: 26.5.1. projekta avansa maksājumu no Kohēzijas fonda finansējuma pie prasa pēc to iepirkumu līgumu parakstīšanas, kuru vērtība ir vismaz 20 % no projektam piešķirtā Kohēzijas fonda finansējuma summas, vienlaikus iesniedzot apliecinājumu par 'm+24" nosacījuma izpildi, un pārskaita divu mēnešu laikā pēc avansa maksājuma pieprasījuma iesniegšanas Eiropas Komisijā; 26.5.2. avansa maksājumu un starpmaksājumu kopsummas maksimālais īpatsvars no kopējā projektam piešķirtā Kohēzijas fonda finansējuma ir 80 % (vai 90 %, ja tas ir noteikts attiecīgā projekta finanšu memorandā vai EK lēmumā); 26.6. paredzot pieejamā finansējuma izmantošanu no pārējiem avotiem kārtējā ('n") periodā, ievēro principu, ka minētie avoti papildina iepriekšējā ('n 1") perioda naudas līdzekļu atlikumu un periodā 'n" plānotos Kohēzijas fonda līdzekļus līdz summai, kas ir nepieciešama attiecināmo izdevumu segšanai periodā 'n"; 26.7. starpniekinstitūcija, aprēķinot Kohēzijas fonda projekta izdevumu bilanci, izmanto šādu aprēķina shēmu: 26.7.1. attiecināmo izdevumu bilanci pirmajam gadam aprēķina, izmantojot šādu formulu: attiecināmo izdevumu bilance ('n") = papildu finansējums attiecināmo izdevumu segšanai ('n") + pieejamais finansējums kopā ('n") attiecināmie izdevumi ('n"); 26.7.2. attiecināmo izdevumu bilanci nākamajiem gadiem aprēķina, izmantojot šādu formulu: attiecināmo izdevumu bilance ('n") = attiecināmo izdevumu bilance ('n 1") + papildu finansējums attiecināmo izdevumu segšanai ('n") + pieejamais finansējums kopā ('n") attiecināmie izdevumi ('n"). Ja attiecināmo izdevumu bilance periodā 'n" ir negatīva, tad šajā periodā paredz papildu finansējumu attiecināmo izdevumu segšanai tādā apjomā, kas likvidē negatīvo bilanci periodā 'n". Pozitīva attiecināmo izdevumu bilance periodā 'n" nozīmē, ka šajā periodā ir izveidojies vai ir prognozējams Kohēzijas fonda līdzekļu atlikums; 26.7.3. kopējo bilanci aprēķina, izmantojot šādu formulu: kopējā bilance ('n") = kopējā bilance ('n 1") + papildu finansējums kopā ('n") + pieejamais finansējums kopā ('n") attiecināmie izdevumi ('n") neattiecināmie izdevumi ('n"). Kopējā bilance nedrīkst būt negatīva, un Kohēzijas fonda līdzekļu atlikumu nedrīkst izmantot neattiecināmo izdevumu segšanai. Projekta kopējās bilances līdzsvarošanai paredz papildu finansējumu neattiecināmo izdevumu periodā 'n" segšanai nepieciešamajā apjomā; 26.8. ja nepieciešams, projekta naudas plūsmas prognozes neattiecināmos izdevumus pievienotās vērtības nodokļa segšanai un citiem mērķiem norāda atsevišķi katram līgumam, iekļaujot tabulā attiecīgas papildu rindas. Ja iespējams, papildu rindās sniedz neattiecināmo izdevumu atšifrējumu pa kategorijām; 26.9. papildu finansējuma izmantošanu atspoguļo tabulas sadaļā 'Papildu finansējuma avoti", un papildu finansējuma avotus grupē šādā secībā: 26.9.1. valsts budžets; 26.9.2. aizņēmums no valsts budžeta; 26.9.3. citi avoti; 26.10. aizpildot tabulu, jāņem vērā, ka: 26.10.1. Kohēzijas fonda starpmaksājumu saņem divu mēnešu laikā pēc projekta starpposma izdevumu deklarācijas (maksājumu pieprasījuma) ie sniegšanas Eiropas Komisijā. Projekta starpposma izdevumu deklarāciju (maksājumu pieprasījumu) parastajā kārtībā iesniedz trīs reizes gadā līdz 'n" gada 1.martam, 1.jūlijam un 1.novembrim un pieņem, ka starpmaksājumi tiks saņemti gada 'n" maijā, septembrī un 'n+1" gada janvārī. Ja ir paredzama projekta starpposma izdevumu deklarācijas (starpmaksājuma pieprasījuma) iesniegšana citos termiņos, to atspoguļo naudas plūsmas prognozē, ievērojot parastajā kārtībā iesniedzamajām projekta starpposma izdevumu deklarācijām (starpmaksājumiem) paredzētos nosacījumus; 26.10.2. katrs starpmaksājums veido tādu procentuālo īpatsvaru šo maksājuma pieteikumu pamatojošos attiecināmajos izdevumos, kas nepārsniedz projekta finanšu memorandā vai EK lēmumā noteikto Kohēzijas fonda finansējuma īpatsvaru kopējos attiecināmajos izdevumos un ir atspoguļots naudas plūsmas tabulas ailē 'Budžeta struktūra". Katra starpmaksājuma aprēķina pamatā ir attiecināmie izdevumi, kurus plāno laikposmā no iepriekšējā izdevumu deklarācijā iekļauto attiecināmo izdevumu perioda beigām līdz kārtējās izdevumu deklarācijas iesniegšanas termiņam maksājumu iestādei (parastajā kārtībā līdz kalendāra gada februārim, jūnijam un oktobrim); 26.10.3. noslēguma maksājumu aprēķina, no kopējā projektam apstiprinātā Kohēzijas fonda finansējuma vai, ja ir noslēgti visi projekta līgumi, no projekta ietvaros noslēgto līgumu summai atbilstošā Kohēzijas fonda finansējuma atņemot projekta īstenošanas gaitā saņemto vai plānoto avansa maksājumu un starpposma maksājumu kopsummu. Kohēzijas fonda noslēguma maksājumu saņem divu mēnešu laikā pēc projekta noslēguma izdevumu deklarācijas un projekta noslēguma ziņojuma iesniegšanas Eiropas Komisijā vai astoņu mēnešu laikā no finanšu memorandā vai EK lēmumā noteiktā projekta beigu datuma; 26.11. attiecināmo izdevumu segšanai papildus ieguldītā finansējuma at maksāšanu paredz pēc Kohēzijas fonda kārtējā maksājuma saņemšanas, attiecīgo summu ar negatīvu zīmi norādot ailē 'Papildu finansējums attiecināmo izdevumu segšanai"; 26.12. informācija par faktiski veiktajiem izdevumiem pārskata tabulā atbilst maksājumiem par attiecināmajiem izdevumiem, kurus maksājumu iestāde atzinusi vai faktiski veikusi projekta izpildītājam. 29