2. Article

PĀRSKATA SAGATAVOŠANA 2.1. Pārskats jāsagatavo atbilstoši UPDK 0620091 veidlapai (1. pielikums). 2.2. Pārskatā jāuzrāda aktīvi, kas izvietoti ārvalstīs, izņemot ārvalstu valūtas kases atlikumu, līdzdalību saistīto un radniecīgo uzņēmumu pamatkapitālā un aktīvus pārvaldīšanā, (tālāk tekstā - ārvalstu aktīvi), kā arī ārpusbilances saistības pret ārvalstu rezidentiem un valūtas un procentu nākotnes līgumi ar ārvalstu rezidentiem. 2.3. Pārskatā valstu nosaukumi jāuzrāda alfabētiskā secībā. Valstu kodi (divi burti) jāuzrāda saskaņā ar starptautisko standartu ISO 3166 "Valstu un to teritoriālā iedalījuma vienību nosaukumu kodi". 2.4. Prasības pret starptautiskajām institūcijām, kas nav reģistrētas kā vienas valsts rezidenti, piemēram, Pasaules Banka, Eiropas Rekonstrukcijas un attīstības banka, Eiropas Reģionālās attīstības fonds, Eiropas Investīciju banka, Pasaules Tirdzniecības organizācija, Starptautisko norēķinu banka, jāuzrāda ar nosacītu kodu "66". 2.5. Prasības, kuru piesaisti konkrētai valstij vai starptautiskajai institūcijai nav iespējams noteikt, jāuzrāda kā "Neklasificētie aktīvi" ar nosacītu kodu "77". 2.6. Ārvalstu aktīvi jāuzrāda sadalījumā pēc atlikušajiem atmaksas vai pārdošanas termiņiem šādās grupās: 2.6.1. uz pieprasījumu; 2.6.2. līdz 180 dienām; 2.6.3. no 181 līdz 360 dienām; 2.6.4. no 361 dienas; 2.6.5. nokavētie. 2.7. Ārvalstu aktīvu atlikušo atmaksas termiņu nosaka, ievērojot šādus nosacījumus: 2.7.1. ieguldījumus bankas tirdzniecības portfelī esošos vērtspapīros, kurus var pārdot īsā laikā bez ievērojamiem zaudējumiem, uzrāda kā ārvalstu aktīvus uz pieprasījumu neatkarīgi no vērtspapīru dzēšanas termiņiem; 2.7.2. pārējo ārvalstu aktīvu atlikušo atmaksas vai pārdošanas termiņu nosaka saskaņā ar Latvijas Bankas "Kredītiestāžu darbību raksturojošo rādītāju aprēķināšanas noteikumu" 3.6.1.-3.6.6. punkta prasībām. 2.8. Prasības pret tādu ārvalsts rezidentu, kurš ir citas valsts rezidenta filiāle (tālāk tekstā - ārvalstu filiāle), un tādas prasības pret ārvalsts rezidentu, par kuru izpildi ir galvojis citas valsts rezidents, jāuzskata par ārvalstu aktīviem, kuru valsts risks tiek pārnests no šīs ārvalsts uz to valsti, kuras rezidents ir dibinājis ārvalstu filiāli vai devis galvojumu. Ārvalstu aktīvus, kuru valsts risks tiek pārnests, jāuzrāda gan kā tās valsts ārvalstu aktīvi, no kuras valsts risks tiek pārnests, gan kā tās valsts ārvalstu aktīvi, uz kuru valsts risks tiek pārnests (sk. piemēru 2. pielikumā). 2.9. Ārvalstīs atvērtu bankas nodaļu (filiāļu) darījumi ar tās valsts rezidentiem, kurā atrodas šī nodaļa (filiāle), attiecīgās valsts nacionālajā valūtā jāuzrāda gan pārskata 01. ailē "Ārvalstu aktīvi" un attiecīgi 02.-06. ailē "Ar atlikušo atmaksas termiņu", gan pārskata 09. ailē "Bankas nodaļu (filiāļu) darījumi ar ārvalstu rezidentiem". 2.10. Pārskata 10. ailē "Ārvalstu ārpusbilances posteņi" jāuzrāda: 2.10.1. ar Latvijas Bankas "Kredītiestāžu mēneša bilances pārskata un pielikumu sagatavošanas noteikumu" 6.1. un 6.2. punktā minēto ārpusbilances ārvalstu saistību kopsumma, kurai jāsakrīt ar attiecīgajām "Mēneša bilances pārskata" ārpusbilances posteņos (5100. un 5300. pozīcijas 4.-6. aile) uzrādītajām summām; 2.10.2. valūtas un procentu nākotnes līgumi atbilstoši šo līgumu kredītekvivalenta vērtībai, kas aprēķināta saskaņā ar metodi, kuru banka izmanto kapitāla pietiekamības novērtēšanai. 2.11. Pārskatā summas jāuzrāda tūkstošos latu.