12. Article

Pārskatu par aizņēmumiem aizpilda šādā kārtībā: 12.1. pārskatā norāda saņemtos aizņēmumus un finanšu līzinga saistības; 12.2. datus norāda latos par periodu no gada sākuma un par pārskata periodu mēnesi; 12.3. ailē 'Kods" klasificē aizņēmumu atbilstoši šādiem kodiem: 01 finanšu stabilizācijas aizņēmums; 02 finanšu līzings; 03 aizņēmums Eiropas Savienības līdzfinansēto projektu īstenošanai; 04 aizņēmums dažādiem mērķiem (kodu piemēro, klasificējot tādu aizņēmumu, kuram aizņēmuma līgums noslēgts gan Eiropas Savienības līdzfinansēto projektu, gan citu mērķu īstenošanai un kuru nav iespējams klasificēt 03 vai 09 kodā); 09 pārējie aizņēmumi; 12.4. ailē 'Aizdevējs" norāda kredītiestādes (kredīta devēja) nosauku mu. Ja aizņēmuma finansējuma avots ir starptautiskās finanšu institūcijas aizdevums un aizdevējs ir Valsts kase, minētajā ailē norāda gan aizdevēja nosaukumu, gan finansējuma avotu; 12.5. ailē 'Institucionālā sektora klasifikācijas kods" norāda atbilstošo darījuma partnera klasifikāciju; 12.6. ailē 'Mērķis" norāda aizņēmuma līgumā noteikto aizņēmuma mērķi; 12.7. ailē 'Parakstīšanas datums" norāda datumu (dd.mm.gggg.), kurā parakstīts aizņēmuma līgums; 12.8. ailē 'Atmaksas termiņš" norāda aizņēmuma līgumā minēto datumu (dd.mm.gggg.), līdz kuram aizdevējam tiks atmaksāts attiecīgais aizdevums; 12.9. ailē '% likme" norāda aizņēmumam piemēroto procentu likmes veidu: fiksētā, mainīgā vai bezprocentu; 12.10. ailē 'Valūtas apzīmējums" norāda tās valūtas vispārpieņemto apzīmējumu, kādā izsniegts aizņēmums; 12.11. ailē 'Aizņēmuma summa" norāda aizņēmuma līgumā noteikto aizņēmuma (līguma) summu. Ja aizņēmums izsniegts oriģinālajā valūtā, pārrē ķinu latos norāda pēc Latvijas Bankas oficiāli noteiktā valūtas maiņas kursa pārskata perioda pēdējā dienā; 12.12. ailēs 'Parāds uz pārskata gada sākumu", 'Aizņēmuma izmaksātā daļa (+): no gada sākuma", 'Aizņēmuma izmaksātā daļa (+): pārskata periodā", 'Aizņēmuma atmaksātā daļa ( ): no gada sākuma", 'Aizņēmuma atmaksātā daļa ( ): pārskata periodā", 'Cits parāda samazinājums/palielinājums ( ,+): no gada sākuma", 'Cits parāda samazinājums/palielinājums ( ,+): pārskata periodā" un 'Valūtas kursa izmaiņas (+, )" norāda datus atbilstoši uzskaites datiem un saskaņā ar aizņēmuma līguma nosacījumiem, iekļaujot informāciju par aizņē muma palielinājumu vai samazinājumu darījumu rezultātā, valūtas kursa maiņas starpību un citu parāda palielinājumu vai samazinājumu, kas nav darījums; 12.13. ailes 'Parāds uz pārskata perioda beigām (2.+3.+5.+7.+9.)" datus aprēķina kā aiļu 'Parāds uz pārskata gada sākumu", 'Aizņēmuma izmaksātā daļa (+): no gada sākuma", 'Aizņēmuma atmaksātā daļa ( ): no gada sākuma", 'Cits parāda samazinājums/palielinā jums ( ,+): no gada sākuma" un 'Valūtas kursa izmaiņas (+, )" datu summu; 12.14. ailē 'Aizņēmuma apkalpošanas izdevumi no gada sākuma" norāda no gada sākuma samaksātos aizņēmuma apkalpošanas izdevumus (piemēram, procentu maksājumus, saistību maksas); 12.15. ailē 'Aizņēmuma neizmaksātā daļa pārskata perioda beigās" norāda nesaņemto aizņēmuma apjomu; 12.16. ailē 'Aizņēmuma atmaksājamā daļa līdz pārskata gada beigām" norāda līdz pārskata gada beigām atmaksājamo aizņēmuma pamatsummas daļu. Ja aizņēmums saņemts oriģinālajā valūtā, pārrēķinu latos norāda pēc Latvijas Bankas oficiāli noteiktā valūtas maiņas kursa pārskata perioda pēdējā dienā; 12.17. izziņā norāda atvasinātos finanšu instrumentus, kurus izmanto finanšu risku ierobežošanai parāda portfelī iekļautajiem finanšu instrumentiem, un pārējos atvasinātos finanšu instrumentus; 12.18. pārskata perioda beigās pārvērtē atvasinātos finanšu instrumentus, ņemot vērā tirgus cenu perioda pēdējā dienā. Peļņu vai zaudējumus, kas rodas no atvasināto finanšu instrumentu pārvērtēšanas, uzskaita attiecīgi kā ieņēmu mus vai izdevumus no atvasināto finanšu instrumentu pārvērtēšanas un īstermiņa aktīvus vai saistības. Parāda portfelī iekļauto atvasināto finanšu instrumentu valūtas efektu specifiski attiecina uz parāda portfeli, bet procentu maksājumiem paredzētos atvasinātos finanšu instrumentus attiecina uz parāda apkalpošanas izdevumiem; 12.19. atvasināto finanšu instrumentu tirgus vērtību aprēķina, pamato joties uz ietekmējošo faktoru tirgus cenām un izstrādāto atvasināto finanšu instrumentu vērtības noteikšanas procedūru. 13