12. Article

Sagatavojot "Maksājumu iestādes bilances pārskatu" (1. pielikums): 12.1. 1211. pozīcijā "t.sk. prasības pret bankām maksājumu pakalpojumu izpildei" uzrāda naudu, kura saņemta no maksājumu pakalpojumu izmantotājiem un kura nākamās darba dienas beigās nav ieskaitīta maksājumu saņēmēja kontā vai nosūtīta citam maksājumu pakalpojumu sniedzējam, un kura noguldīta atsevišķā kontā bankā uz pieprasījumu, kā arī prasības pret banku atbilstoši šo noteikumu 5.2. punktam; 12.2. 1231. pozīcijā "t.sk. ieguldījumi drošos, likvīdos, zema riska aktīvos maksājumu pakalpojumu izpildei" uzrāda ieguldījumus, kas atbilst šo noteikumu 5.3. un 5.4. punktā noteiktajām prasībām; 12.3. 3000. pozīcijā "Iespējamās saistības" uzrāda iespējamās saistības atbilstoši Grāmatvedības padomes 21.12.2005. Latvijas grāmatvedības standartam Nr. 8 "Uzkrājumi, iespējamās saistības un iespējamie aktīvi". Atsevišķi ailē "Galvojumi (garantijas)" uzrāda galvojumus (garantijas) un aktīvus, kas ieķīlāti kā trešo personu saistību izpildes nodrošinājums. Atsevišķi ailē "Iespējamās saistības maksājumu pakalpojumu izpildei" uzrāda visas neatsaucamās saistības pret maksājumu pakalpojumu izmantotājiem, kas maksājumu iestādei ir saistošas maksājumu izpildei. 13