8. Article

Izteikt 10. pielikuma tabulu "Paskaidrojumi 10. pielikuma aizpildīšanai" jaunā redakcijā (6. pielikumā). Finanšu un kapitāla tirgus komisijas priekšsēdētāja I.Krūmane 1. pielikums Finanšu un kapitāla tirgus komisijas 30.11.2007. noteikumiem Nr. 165 "Pārskatu par minimālo kapitāla prasību un pašu kapitāla aprēķinu sagatavošanas un iesniegšanas normatīvie noteikumi" UPDK 0651300 Iestādes nosaukums: Kods: Piemērošanas līmenis (individuāli, konsolidācijas grupa, konsolidācijas apakšgrupa) Pašu kapitāla un minimālo kapitāla prasību kopsavilkuma pārskats 200_. gada ____________________________ (pārskata periods) Pozīcijas nosaukums Pozīcijas kods Summa1 Norādes un komentāri, formulas A B 1 2 Pašu kapitāls 1 =1.1+1.2+1.3+1.6+1.7 vai =1.4+1.5+1.6+1.7 Pirmā līmeņa kapitāls 1.1 Atbilstošs pirmā līmeņa kapitāls. =1.1.1+1.1.2+1.1.3+1.1.4+1.1.5 Atbilstošs kapitāls 1.1.1 =1.1.1.1+1.1.1.2+1.1.1.3+1.1.1.4 t.sk. instrumenti, kas ir līdzvērtīgi akciju vai daļu kapitālam (pamatkapitālam) 1.1.1*** Saskaņā ar Direktīvas 2009/111/EK preambulas 4. punkta un Direktīvas 2006/48/EK, kas grozīta ar Direktīvu 2009/111/EK, 57. panta (a) apakšpunkta prasībām ietver instrumentus, kas saskaņā ar nacionālajiem tiesību aktiem uzskatāmi par akciju vai daļu kapitālu (pamatkapitālu), klasificējami kā līdzvērtīgi akciju vai daļu kapitālam (pamatkapitālam) iestādes likvidācijas gadījumā, kā arī pilnībā sedz iestādes parastās darbības laikā radušos zaudējumus proporcionāli akciju vai daļu kapitālam (pamatkapitālam). Dati jāsniedz gan par šajā pozīcijā iekļauto instrumentu nominālo apmaksāto vērtību, gan par emisijas uzcenojumu (apmaksāto) šajā pozīcijā iekļautajiem instrumentiem. No 1.1.1*** pozīcijas izslēdz instrumentus, kas dod priekšrocības attiecībā uz dividenžu saņemšanu bez to uzkrāšanas (sk. 1.1.1**** pozīciju). 1.1.1*** pozīcijā var iekļaut savstarpējās palīdzības kooperatīvu vai tiem līdzīgu institūciju emitētus instrumentus, kas, ņemot vērā kapitāla jēdziena būtību, ir klasificējami kā līdzvērtīgi akciju vai daļu kapitālam (pamatkapitālam). instrumenti, kas dod priekšrocības attiecībā uz dividenžu saņemšanu bez to uzkrāšanas 1.1.1**** Saskaņā ar Direktīvas 2009/111/EK preambulas 4. punkta un Direktīvas 2006/48/EK, kas grozīta ar Direktīvu 2009/111/EK, 57. panta (a) apakšpunkta prasībām ietver instrumentus, kas dod priekšrocības attiecībā uz dividenžu saņemšanu bez to uzkrāšanas un kas saskaņā ar nacionālajiem tiesību aktiem uzskatāmi par akciju vai daļu kapitālu (pamatkapitālu), klasificējami kā līdzvērtīgi akciju vai daļu kapitālam (pamatkapitālam) iestādes likvidācijas gadījumā, kā arī pilnībā sedz iestādes parastās darbības laikā radušos zaudējumus proporcionāli akciju vai daļu kapitālam (pamatkapitālam). Dati jāsniedz gan par šajā pozīcijā iekļauto instrumentu nominālo apmaksāto vērtību, gan par emisijas uzcenojumu (apmaksāto) šajā pozīcijā iekļautajiem instrumentiem. No 1.1.1**** pozīcijas izslēdz instrumentus, kas klasificējami kā līdzvērtīgi akciju vai daļu kapitālam (pamatkapitālam) (sk. 1.1.1*** pozīciju), bet var iekļaut savstarpējās palīdzības kooperatīvu (mutual co-operative) vai tiem līdzīgu institūciju emitētus instrumentus, kas ir līdzvērtīgi instrumentiem, kas dod priekšrocības attiecībā uz dividenžu saņemšanu bez to uzkrāšanas un kas saskaņā ar nacionālajiem tiesību aktiem uzskatāmi par akciju vai daļu kapitālu (pamatkapitālu), klasificējami kā līdzvērtīgi akciju vai daļu kapitālam (pamatkapitālam) iestādes likvidācijas gadījumā, kā arī pilnībā sedz iestādes parastās darbības laikā radušos zaudējumus proporcionāli akciju vai daļu kapitālam (pamatkapitālam). Apmaksātais pamatkapitāls 1.1.1.1 Saskaņā ar MKPA noteikumu 342.1. punkta prasībām. Pašas akcijas iestādes īpašumā (-) 1.1.1.2 Saskaņā ar MKPA noteikumu 342.6.1. punkta prasībām. Akciju emisijas uzcenojums 1.1.1.3 Saskaņā ar MKPA noteikumu 342.2. punkta prasībām. Citi atbilstoša kapitāla elementi2 1.1.1.4 Saskaņā ar direktīvas 2006/48/EK 57. panta pirmā teikuma (a) apakšpunkta prasībām, pat ja instrumenti ir klasificēti kā saistības saskaņā ar SGS/SFPS vai tiem līdzvērtīgām prasībām. Atbilstošas rezerves 1.1.2 =1.1.2.1+1.1.2.2+1.1.2.3+1.1.2.4a+1.1.2.4b+1.1.2.5+1.1.2.6 Rezerves kapitāls un pārējās rezerves un iepriekšējo gadu nesadalītā peļņa vai zaudējumi 1.1.2.1 =1.1.2.1.01+1.1.2.1.02 Saskaņā ar MKPA noteikumu 342.3. un 342.4. punkta prasībām, izņemot finanšu saistību un ieguldījumu īpašuma patiesās vērtības izmaiņas, kas iekļautas attiecīgi 1.1.2.6.07. vai 1.1.2.6.11. pozīcijā. Konsolidācijas grupas un konsolidācijas apakšgrupas līmenī - saskaņā ar Komisijas 30.11.2007. noteikumu Nr. 166 "Konsolidētās uzraudzības normatīvie noteikumi" 19.1. punkta prasībām saistībā ar 19.1.2. punkta prasībām, izņemot finanšu saistību un ieguldījumu īpašuma patiesās vērtības izmaiņas, kas iekļautas attiecīgi 1.1.2.6.07. vai 1.1.2.6.11. pozīcijā. ≈ Saskaņā ar FINREP: rezerves kapitāls un pārējās rezerves + iepriekšējo gadu nesadalītā peļņa vai zaudējumi (izņemot finanšu saistību un ieguldījumu īpašuma patiesās vērtības izmaiņas, kas iekļautas attiecīgi 1.1.2.6.07. vai 1.1.2.6.11. pozīcijā). Rezerves kapitāls un pārējās rezerves, pārvērtēšanas rezerves un iepriekšējo gadu revidētā nesadalītā peļņa vai zaudējumi 1.1.2.1.01 Saskaņā ar FINREP: rezerves kapitāls un pārējās rezerves + iepriekšējo gadu nesadalītā peļņa vai zaudējumi + pārvērtēšanas rezerves. Rezerves kapitāla un pārējo rezervju un iepriekšējo gadu peļņas vai zaudējumu daļa, kas sastāv no patiesajā vērtībā novērtētā ieguldījumu īpašuma un finanšu saistībām pašas iestādes kredīta kvalitātes novērtējuma izmaiņu dēļ, un pārvērtēšanas rezerves, kuras pārnes uz attiecīgo 1.1.2.6. pozīcijas apakšpozīciju 1.1.2.1.02 Ja pārvērtēšanas rezervju un finanšu saistību un ieguldījumu īpašuma patiesās vērtības izmaiņu kopsumma ir pozitīva, to uzrāda 1.1.2.1.02. pozīcijā ar mīnusa zīmi. Ja pārvērtēšanas rezervju un finanšu saistību un ieguldījumu īpašuma patiesās vērtības kopsumma ir negatīva, to uzrāda 1.1.2.1.02. pozīcijā kā pozitīvu vērtību. Mazākuma līdzdalība3 1.1.2.2 =1.1.2.2.01+1.1.2.2.02+1.1.2.2.03 Konsolidācijas grupas un konsolidācijas apakšgrupas līmenī - saskaņā ar Komisijas 30.11.2007. noteikumu Nr. 166 "Konsolidētās uzraudzības normatīvie noteikumi" 19.1. punkta prasībām saistībā ar 19.1.1. punkta prasībām, izņemot finanšu saistību un ieguldījumu īpašuma patiesās vērtības izmaiņas un pārvērtēšanas rezerves, kuras iekļauj attiecīgajā 1.1.2.6. pozīcijas apakšpozīcijā. ≈ FINREP: mazākuma līdzdalība (izņemot 1.1.2.6. pozīcijas attiecīgajās apakšpozīcijās iekļautās pārvērtēšanas rezerves un finanšu saistību un ieguldījumu īpašuma patiesās vērtības izmaiņas). t.sk. beztermiņa hibrīdie kapitāla instrumenti, kas ārkārtas situācijās konvertējami akciju vai daļu kapitālā (pamatkapitālā)2 1.1.2.2***01 Sk. 1.1.5.2a pozīciju. Saskaņā ar Direktīvas 2009/111/EK, kas groza Direktīvu 2006/48/EK, 65. panta 1. punkta (a) un 66. panta 1a. punkta (a) apakšpunkta prasībām, ievērojot Direktīvas 2006/48/EK, kas grozīta ar Direktīvu 2009/111/EK, 63a. panta un 63. panta 2. punkta (a), (c), (d) un (e) apakšpunkta prasības. beztermiņa hibrīdie kapitāla instrumenti, kuru emisijas prospekts neparedz to dzēšanu veicinošus nosacījumus2 1.1.2.2***02 Sk. 1.1.5.2a pozīciju. Saskaņā ar Direktīvas 2009/111/EK, kas groza Direktīvu 2006/48/EK, 65. panta 1. punkta (a) un 66. panta 1a. punkta (b) apakšpunkta prasībām, ievērojot Direktīvas 2006/48/EK, kas grozīta ar Direktīvu 2009/111/EK, 63a. panta un 63. panta 2. punkta (a), (c), (d) un (e) apakšpunkta prasības. noteiktā termiņā dzēšamie hibrīdie kapitāla instrumenti un hibrīdie kapitāla instrumenti, kuru emisijas prospekts paredz to dzēšanu veicinošus nosacījumus2 1.1.2.2***03 Sk. 1.1.5.2a pozīciju. Saskaņā ar Direktīvas 2009/111/EK, kas groza Direktīvu 2006/48/EK, 65. panta 1. punkta (a) un 66. panta 1a. punkta (c) apakšpunkta prasībām, ievērojot Direktīvas 2006/48/EK, kas grozīta ar Direktīvu 2009/111/EK, 63a. panta un 63. panta 2. punkta (a), (c), (d) un (e) apakšpunkta prasības. t.sk. pārejas perioda nosacījumiem pakļautie hibrīdie kapitāla instrumenti, kuru emisijas prospekts neparedz to dzēšanu veicinošus nosacījumus2 1.1.2.2***04 Sk. 1.1.5.2a pozīciju. Netieši emitētie hibrīdie kapitāla instrumenti, kuru emisijas prospekts neparedz to dzēšanu veicinošus nosacījumus un kas ir pakļauti pārejas perioda nosacījumiem saskaņā ar Direktīvas 2006/48/EK, kas grozīta ar Direktīvu 2009/111/EK, 154. panta 8. punktu, kā arī hibrīdie kapitāla instrumenti, kas neatbilst Direktīvas 2009/111/EK 63a. panta, Direktīvas 2006/48/EK, kas grozīta ar Direktīvu 2009/111/EK, 63. panta 2. punkta (a), (c), (d) un (e) apakšpunkta prasībām un kas ir pakļauti pārejas perioda nosacījumiem saskaņā ar Direktīvas 2006/48/EK, kas grozīta ar Direktīvu 2009/111/EK, 154. panta 9. punktu. pārejas perioda nosacījumiem pakļautie hibrīdie kapitāla instrumenti, kuru emisijas prospekts paredz to dzēšanu veicinošus nosacījumus2 1.1.2.2***05 Sk. 1.1.5.2a pozīciju. Netieši emitētie hibrīdie kapitāla instrumenti, kuru emisijas prospekts paredz to dzēšanu veicinošus nosacījumus un kas ir pakļauti pārejas perioda nosacījumiem saskaņā ar Direktīvas 2006/48/EK, kas grozīta ar Direktīvu 2009/111/EK, 154. panta 8. punktu, kā arī hibrīdie kapitāla instrumenti, kas neatbilst Direktīvas 2009/111/EK 63a. panta, Direktīvas 2006/48/EK, kas grozīta ar Direktīvu 2009/111/EK, 63. panta 2. punkta (a), (c), (d) un (e) apakšpunkta prasībām un kas ir pakļauti pārejas perioda nosacījumiem saskaņā ar Direktīvas 2006/48/EK, kas grozīta ar Direktīvu 2009/111/EK, 154. panta 9. punktu. Mazākuma līdzdalība (t.sk. pārvērtēšanas rezerves un finanšu saistību un ieguldījumu īpašuma patiesās vērtības izmaiņas)3 1.1.2.2.01 ≈ FINREP: mazākuma līdzdalība. Mazākuma līdzdalības daļa, kuru pārnes uz attiecīgo 1.1.2.6. pozīcijas apakšpozīciju3 1.1.2.2.02 Saskaņā ar MKPA noteikumu 343.4.-343.6. un 344. punkta prasībām. Ja pārvērtēšanas rezervju un finanšu saistību un ieguldījumu īpašuma patiesās vērtības izmaiņu kopsumma ir pozitīva, to uzrāda 1.1.2.2.02. pozīcijā ar mīnusa zīmi. Ja pārvērtēšanas rezervju un finanšu saistību un ieguldījumu īpašuma patiesās vērtības kopsumma ir negatīva, to uzrāda 1.1.2.2.02. pozīcijā kā pozitīvu vērtību. Mazākuma līdzdalības korekcija3 (-) 1.1.2.2.03 Mazākuma līdzdalība, kas neatbilst pirmā līmeņa kapitālam. Kārtējā darbības gada revidētā peļņa 1.1.2.3 =1.1.2.3.01+1.1.2.3.02 Kārtējā darbības gada revidētā peļņa 1.1.2.3.01 Kārtējā darbības gada revidētā peļņa pēc visiem nepieciešamajiem samazinājumiem saskaņā ar MKPA noteikumu 342.5. punkta prasībām. Kārtējā darbības gada revidētās peļņas daļa, kuru pārnes uz attiecīgo 1.1.2.6.07. vai 1.1.2.6.11. apakšpozīciju 1.1.2.3.02 Kārtējā darbības gada revidētās peļņas daļa, kas ietver finanšu saistību un ieguldījumu īpašuma patiesās vērtības izmaiņas. Ja finanšu saistību un ieguldījumu īpašuma patiesās vērtības izmaiņu kopsumma ir pozitīva, to uzrāda 1.1.2.3.02. pozīcijā ar mīnusa zīmi. Ja finanšu saistību un ieguldījumu īpašuma patiesās vērtības kopsumma ir negatīva, to uzrāda 1.1.2.3.02. pozīcijā kā pozitīvu vērtību. Kārtējā darbības gada zaudējumi (-) 1.1.2.4a =Min [(1.1.2.4a.01+1.1.2.4a.02); 0] Saskaņā ar MKPA noteikumu 342.6.3. punkta prasībām. Kārtējā darbības gada zaudējumi vai nerevidētā peļņa 1.1.2.4a.01 Kārtējā darbības gada zaudējumi vai nerevidētā peļņa. Kārtējā darbības gada zaudējumu vai nerevidētās peļņas daļa, kuru pārnes uz attiecīgo 1.1.2.6.07. vai 1.1.2.6.11. apakšpozīciju 1.1.2.4a.02 Kārtējā darbības gada zaudējumu vai nerevidētās peļņas daļa, kas ietver finanšu saistību un ieguldījumu īpašuma patiesās vērtības izmaiņas. Ja finanšu saistību un ieguldījumu īpašuma patiesās vērtības izmaiņu kopsumma ir pozitīva, to uzrāda 1.1.2.4a.02. pozīcijā ar mīnusa zīmi. Ja pārvērtēšanas rezervju un finanšu saistību un ieguldījumu īpašuma patiesās vērtības kopsumma ir negatīva, to uzrāda 1.1.2.4a.02. pozīcijā kā pozitīvu vērtību. Kārtējā darbības gada revidētā peļņa vai kārtējā darbības gada revidētie zaudējumi 1.1.2.4b =1.1.2.4b.01+1.1.2.4b.02 Kārtējā darbības gada revidētie zaudējumi (-) 1.1.2.4b.01 Kārtējā darbības gada revidētie zaudējumi. Kārtējā darbības gada revidēto zaudējumu daļa, kuru pārnes uz attiecīgo 1.1.2.6.07. vai 1.1.2.6.11. apakšpozīciju 1.1.2.4b.02 Kārtējā darbības gada revidēto zaudējumu daļa, kas ietver finanšu saistību un ieguldījumu īpašuma patiesās vērtības izmaiņas. Ja finanšu saistību un ieguldījumu īpašuma patiesās vērtības izmaiņu kopsumma ir pozitīva, to uzrāda 1.1.2.4b.02. pozīcijā ar mīnusa zīmi. Ja finanšu saistību un ieguldījumu īpašuma patiesās vērtības kopsumma ir negatīva, to uzrāda 1.1.2.4b.02. pozīcijā kā pozitīvu vērtību. Peļņa, kas aprēķināta, kapitalizējot nākotnes ienākumus no vērtspapirizēšanas (-) 1.1.2.5 Saskaņā ar MKPA noteikumu 342.6.7. punkta prasībām. Pirmā līmeņa kapitālam atbilstošas pārvērtēšanas rezerves un patiesās vērtības izmaiņas 1.1.2.6 =1.1.2.6.01+...+1.1.2.6.16 Pārskatu sniegšanas nolūkā visas iepriekšējo un kārtējā darbības gada finanšu saistību un ieguldījumu īpašuma patiesās vērtības izmaiņas un pārvērtēšanas rezerves iekļauj šajā 1.1.2.6 pozīcijā. Saskaņā ar MKPA noteikumu 343.4., 343.5. un 343.6. punkta prasībām noteiktu šīs pozīcijas daļu pārnes un iekļauj otrā līmeņa kapitālā. Pārdošanai pieejamo finanšu aktīvu - kapitāla vērtspapīru - pārvērtēšanas rezerve2 1.1.2.6.01 Ietver pārdošanai pieejamo finanšu aktīvu - kapitāla instrumentu - naudas plūsmas riska ierobežošanu (sk. 1.1.2.6.09. pozīciju). ≈ Saskaņā ar FINREP: atbilstošā rezerves kapitāla un pārējo rezervju daļa + mazākuma līdzdalība: pārvērtēšanas rezerves. Pārdošanai pieejamo finanšu aktīvu - kapitāla vērtspapīru - pārvērtēšanas rezerves korekcija2 1.1.2.6.02 Ja 1.1.2.6.01. apakšpozīcijā atspoguļotā pārvērtēšanas rezerve ir pozitīva, tad 1.1.2.6.02 apakšpozīcijā to samazina par 100 procentiem. Pārdošanai pieejamo finanšu aktīvu - kredītu un debitoru parādu - pārvērtēšanas rezerve2 1.1.2.6.03 Ietver pārdošanai pieejamo finanšu aktīvu - kredītu un debitoru parādu - naudas plūsmas riska ierobežošanu (skatīt arī 1.1.2.6.09. pozīciju). ≈ Saskaņā ar FINREP: atbilstošā rezerves kapitāla un pārējo rezervju daļa + mazākuma līdzdalība: pārvērtēšanas rezerves. Pārdošanai pieejamo finanšu aktīvu - kredītu un debitoru parādu - pārvērtēšanas rezerves korekcija2 1.1.2.6.04 Ja 1.1.2.6.03. apakšpozīcijā atspoguļotā pārvērtēšanas rezerve ir pozitīva, tad 1.1.2.6.04 apakšpozīcijā to samazina par 100 procentiem. Pārdošanai pieejamo citu finanšu aktīvu pārvērtēšanas rezerve 1.1.2.6.05 Ietver visu pārdošanai pieejamo finanšu aktīvu pārvērtēšanas rezervi. Šajā pozīcijā ietver arī pārdošanai pieejamo citu finanšu aktīvu naudas plūsmas riska ierobežošanu (skatīt arī 1.1.2.6.09. apakšpozīciju), ja, veicot aprēķinu konsolidācijas grupas vai konsolidācijas apakšgrupas līmenī, meitas sabiedrības dalībvalsts vai MKPA noteikumu 5. pielikumā minētās ārvalsts tiesību aktos ir noteikta šāda aprēķina kārtība. ≈ Saskaņā ar FINREP: atbilstošā rezerves kapitāla un pārējo rezervju daļa + mazākuma līdzdalība: pārvērtēšanas rezerves. Pārdošanai pieejamo citu finanšu aktīvu pārvērtēšanas rezerves korekcija 1.1.2.6.06 Ja 1.1.2.6.05. apakšpozīcijā atspoguļotā pārvērtēšanas rezerve ir pozitīva, tad 1.1.2.6.06 apakšpozīcijā to samazina par 100 procentiem. Finanšu saistību patiesās vērtības izmaiņas pašas iestādes kredīta kvalitātes novērtējuma izmaiņu dēļ 1.1.2.6.07 ≈ Saskaņā ar FINREP: kārtējā darbības gada peļņas atbilstošā daļa + rezerves kapitāla un pārējo rezervju un iepriekšējo gadu nesadalītās peļņas daļa + mazākuma līdzdalība: pārējās (ja saistītas ar ienākumiem). Finanšu saistību patiesās vērtības izmaiņu korekcija pašas iestādes kredīta kvalitātes novērtējuma izmaiņu dēļ 1.1.2.6.08 Ja 1.1.2.6.07. apakšpozīcijā atspoguļotās patiesās vērtības izmaiņas ir pozitīvas, tad 1.1.2.6.08 apakšpozīcijā tās samazina par 100 procentiem. Sk. MKPA noteikumu 344. punkta prasības. Naudas plūsmas riska ierobežošanas pārvērtēšanas rezerve, kura nav saistīta ar pārdošanai pieejamiem finanšu aktīviem 1.1.2.6.09 Neietver pārdošanai pieejamo finanšu aktīvu naudas plūsmas riska ierobežošanu. Tomēr gadījumos, ja naudas plūsmas riska ierobežošana ir saistīta ar pārdošanai pieejamo finanšu aktīvu "neitralizāciju", naudas plūsmas riska ierobežošanu var iekļaut 1.1.2.6.09. pozīcijā. ≈ Saskaņā ar FINREP: atbilstošā rezerves kapitāla un pārējo rezervju daļa + mazākuma līdzdalība: pārvērtēšanas rezerves. Naudas plūsmas riska ierobežošanas pārvērtēšanas rezerves korekcija 1.1.2.6.10 Ja 1.1.2.6.09. apakšpozīcijā atspoguļotā pārvērtēšanas rezerve ir pozitīva, tad 1.1.2.6.10 apakšpozīcijā to samazina par 100 procentiem. Sk. MKPA noteikumu 344. punkta prasības. Ieguldījumu īpašuma patiesās vērtības izmaiņas 1.1.2.6.11 ≈ Saskaņā ar FINREP: kārtējā darbības gada peļņas vai zaudējumu atbilstošā daļa + rezerves kapitāla un pārējo rezervju un iepriekšējo gadu nesadalītās peļņas daļa + mazākuma līdzdalība: pārējie (ja saistīti ar ienākumiem). Ieguldījumu īpašuma patiesās vērtības izmaiņu korekcija 1.1.2.6.12 Ja 1.1.2.6.11. apakšpozīcijā atspoguļotās patiesās vērtības izmaiņas ir pozitīvas, tad 1.1.2.6.12 apakšpozīcijā tās samazina par 100 procentiem. Pamatlīdzekļu pārvērtēšanas rezerve 1.1.2.6.13 ≈ Saskaņā ar FINREP: atbilstošā pārvērtēšanas rezervju daļa (pozitīva pamatlīdzekļu pārvērtēšanas rezerve) + mazākuma līdzdalības daļa: pārvērtēšanas rezerves (pozitīva pamatlīdzekļu pārvērtēšanas rezerve). Pamatlīdzekļu pārvērtēšanas rezerves korekcija 1.1.2.6.14 Ja 1.1.2.6.13. apakšpozīcijā atspoguļotā pārvērtēšanas rezerve ir pozitīva, tad 1.1.2.6.14 apakšpozīcijā to samazina par 100 procentiem. Citas pārvērtēšanas rezerves2 1.1.2.6.15 ≈ Saskaņā ar FINREP: atbilstošā pārvērtēšanas rezervju daļa + mazākuma līdzdalības daļa: pārvērtēšanas rezerves. Citu pārvērtēšanas rezervju korekcija2 1.1.2.6.16 Ja 1.1.2.6.15. apakšpozīcijā atspoguļotā pārvērtēšanas rezerve ir pozitīva, tad 1.1.2.6.16 apakšpozīcijā to samazina par 100 procentiem. Vispārējo risku rezerve2 1.1.3 Saskaņā ar direktīvas 2006/48/EK 57. panta pirmā teikuma (c) apakšpunktu (ja piemērojams saskaņā ar finanšu pārskatu sagatavošanas standartiem). Tiesību aktos noteiktie citi atbilstoša pirmā līmeņa kapitāla elementi2 1.1.4 =1.1.4.1a+1.1.4.3+1.1.4.4 Hibrīdie kapitāla instrumenti2 1.1.4.1a =1.1.4.1a.01+1.1.4.1a.02+1.1.4.1a.03+1.1.4.1a.04+1.1.4.1a.05 Ietver ne tikai tieši emitētos hibrīdos kapitāla instrumentus, bet arī tos netieši emitētos hibrīdos kapitāla instrumentus, kas nerada mazākuma līdzdalības daļu, jo saskaņā ar SGS/SFPS vai tiem līdzvērtīgām prasībām ir klasificējami kā saistības. t.sk. beztermiņa hibrīdie kapitāla instrumenti, kas ārkārtas situācijās konvertējami akciju vai daļu kapitālā (pamatkapitālā)2 1.1.4.1a.01 Sk. 1.1.5.2a pozīciju. Saskaņā ar Direktīvas 2009/111/EK, kas groza Direktīvu 2006/48/EK, 57. panta pirmā teikuma (ca) apakšpunktu un 66. panta 1a. punkta (a) apakšpunktu, ievērojot Direktīvas 2006/48/EK, kas grozīta ar Direktīvu 2009/111/EK, 63a. panta un 63. panta 2. punkta (a), (c), (d) un (e) apakšpunkta prasības. beztermiņa hibrīdie kapitāla instrumenti, kuru emisijas prospekts neparedz to dzēšanu veicinošus nosacījumus2 1.1.4.1a.02 Sk. 1.1.5.2a pozīciju. Saskaņā ar Direktīvas 2009/111/EK, kas groza Direktīvu 2006/48/EK, 57. panta pirmā teikuma (ca) apakšpunktu un 66. panta 1a. punkta (b) apakšpunktu, ievērojot Direktīvas 2006/48/EK, kas grozīta ar Direktīvu 2009/111/EK, 63a. panta un 63. panta 2. punkta (a), (c), (d) un (e) apakšpunkta prasības. noteiktā termiņā dzēšamie hibrīdie kapitāla instrumenti un hibrīdie kapitāla instrumenti, kuru emisijas prospekts paredz to dzēšanu veicinošus nosacījumus2 1.1.4.1a.03 Sk. 1.1.5.2a pozīciju. Saskaņā ar Direktīvas 2009/111/EK, kas groza Direktīvu 2006/48/EK, 57. panta pirmā teikuma (ca) apakšpunktu un 66. panta 1a. punkta (c) apakšpunktu, ievērojot Direktīvas 2006/48/EK, kas grozīta ar Direktīvu 2009/111/EK, 63a. panta un 63. panta 2. punkta (a), (c), (d) un (e) apakšpunkta prasības. pārejas perioda nosacījumiem pakļautie hibrīdie kapitāla instrumenti, kuru emisijas prospekts neparedz to dzēšanu veicinošus nosacījumus2 1.1.4.1a.04 Sk. 1.1.5.2a pozīciju. Direktīvas 2009/111/EK, kas groza Direktīvu 2006/48/EK, 57. panta pirmā teikuma (a) un (ca) apakšpunktā minētie instrumenti, kuru emisijas prospekts neparedz to dzēšanu veicinošus nosacījumus un kas ir pakļauti pārejas perioda nosacījumiem saskaņā ar Direktīvas 2009/111/EK, kas groza Direktīvu 2006/48/EK, 154. panta 8. punktu, kā arī instrumenti, kas neatbilst Direktīvas 2006/48/EK, kas grozīta ar Direktīvu 2009/111/EK, 63a. panta un 63. panta 2. punkta (a), (c), (d) un (e) apakšpunkta prasībām un kas ir pakļauti pārejas perioda nosacījumiem saskaņā ar Direktīvas 2009/111/EK, kas groza Direktīvu 2006/48/EK, 154. panta 9. punktu. pārejas perioda nosacījumiem pakļautie hibrīdie kapitāla instrumenti, kuru emisijas prospekts paredz to dzēšanu veicinošus nosacījumus2 1.1.4.1a.05 Sk. 1.1.5.2a pozīciju. Direktīvas 2009/111/EK, kas groza Direktīvu 2006/48/EK, 57. panta pirmā teikuma (a) un (ca) apakšpunktā minētie instrumenti, kuru emisijas prospekts paredz to dzēšanu veicinošus nosacījumus un kas ir pakļauti pārejas perioda nosacījumiem saskaņā ar Direktīvas 2009/111/EK, kas groza Direktīvu 2006/48/EK, 154. panta 8. punktu, kā arī instrumenti, kas neatbilst Direktīvas 2006/48/EK, kas grozīta ar Direktīvu 2009/111/EK, 63a. panta un 63. panta 2. punkta (a), (c), (d) un (e) apakšpunkta prasībām un kas ir pakļauti pārejas perioda nosacījumiem saskaņā ar Direktīvas 2009/111/EK, kas groza Direktīvu 2006/48/EK, 154. panta 9. punktu. pozitīvu vērtību starpību kopsumma (pozitīvs filtrs), pirmo reizi sagatavojot finanšu pārskatus saskaņā ar SGS/SFPS 1.1.4.3 citi 1.1.4.4 Ietver iepriekš neuzskaitītos filtrus, kuru izmantošanas dēļ palielinās pirmā līmeņa kapitāls. Citi pirmā līmeņa kapitālu samazinoši elementi (-) 1.1.5 =1.1.5.1+1.1.5.2a+1.1.5.4 Nemateriālie aktīvi (-) 1.1.5.1 Saskaņā ar MKPA noteikumu 342.6.2. punkta prasībām (ietver jebkādu nemateriālo vērtību, par kuru nav samazināts pirmā līmeņa kapitāls (pirmā konsolidācijas starpība) 1.1.2.1. pozīcijas ietvaros). Hibrīdo kapitāla instrumentu pārsniegums pār tiesību aktos noteiktajiem limitiem2 (-) 1.1.5.2a =1.1.5.2a.01+1.1.5.2a.02+1.1.5.2a.03+1.1.5.2a.04 1.1.2.2***01, 1.1.2.2***02, 1.1.2.2***03, 1.1.2.2***04, 1.1.2.2***05 un 1.1.4.1a pozīcijā ietverto instrumentu pārsniegums, ievērojot Direktīvas 2009/111/EK, kas groza Direktīvu 2006/48/EK, 66, panta 1a. punkta (a), (b) un (c) apakšpunkta un 154. panta 8. un 9. punkta prasības. t.sk. beztermiņa hibrīdie kapitāla instrumenti, kas ārkārtas situācijās konvertējami akciju vai daļu kapitālā (pamatkapitālā)2 (-) 1.1.5.2a.01 Saskaņā ar Direktīvas 2009/111/EK 66. panta 1a. punkta (a) apakšpunkta prasībām. beztermiņa hibrīdie kapitāla instrumenti, kuru emisijas prospekts neparedz to dzēšanu veicinošus nosacījumus2 (-) 1.1.5.2a.02 Saskaņā ar Direktīvas 2009/111/EK 66. panta 1a. punkta (b) apakšpunkta prasībām. noteiktā termiņā dzēšamie hibrīdie kapitāla instrumenti un hibrīdie kapitāla instrumenti, kuru emisijas prospekts paredz to dzēšanu veicinošus nosacījumus2 (-) 1.1.5.2a.03 Saskaņā ar Direktīvas 2009/111/EK 66. panta 1a. punkta (c) apakšpunkta prasībām. pārejas perioda nosacījumiem pakļauto hibrīdo kapitāla instrumentu pārsniegums pār tiesību aktos noteiktajiem limitiem2 (-) 1.1.5.2a.04 1.1.2.2***04, 1.1.2.2***05, 1.1.4.1a.04 un 1.1.4.1a.05 pozīcijā ietverto instrumentu pārsniegums, ievērojot Direktīvas 2009/111/EK, kas groza Direktīvu 2006/48/EK, 154. panta 8. un 9. punkta prasības. Tiesību aktos noteiktie citi pirmā līmeņa kapitālu samazinošie elementi (-) 1.1.5.4 =1.1.5.4.1+1.1.5.4.2 negatīvo vērtību starpību kopsumma (negatīvais filtrs), pirmo reizi sagatavojot finanšu pārskatus saskaņā ar SGS/SFPS2 (-) 1.1.5.4.1 Citi (-) 1.1.5.4.2 Saskaņā ar MKPA noteikumu 342.6.6. punkta prasībām atspoguļo zaudējumus, kas aprēķināti saskaņā ar MKPA noteikumu 7. pielikuma 2. daļas 14. punkta prasībām. Otrā līmeņa kapitāls 1.2 Atbilstošs otrā līmeņa kapitāls saskaņā ar MKPA noteikumu 343. punkta prasībām (otrā līmeņa kapitāls kopsummā nedrīkst pārsniegt pirmā līmeņa kapitālu). =1.2.1+1.2.2+1.2.3 Otrā līmeņa kapitāla 1. grupa 1.2.1 Atbilstošā otrā līmeņa kapitāla 1. grupas elementu kopsumma. =1.2.1.1+1.2.1.2+1.2.1.3+1.2.1.4+1.2.1.5+1.2.1.6+1.2.1.7+1.2.1.8. Hibrīdo kapitāla instrumentu pārsniegums pār tiesību aktos noteiktajiem limitiem, kas iekļauts otrā līmeņa kapitāla 1. grupā2 1.2.1.1 Pirmā līmeņa kapitālam noteikto limitu pārsniegums (skatīt 1.1.5.2.a pozīciju), kuru iekļauj atbilstoša otrā līmeņa kapitāla 1. grupā. = -1.1.5.2.a Pirmā līmeņa kapitālam atbilstošā patiesās vērtības izmaiņu un pārvērtēšanas rezervju kopsumma, kas iekļauta otrā līmeņa kapitāla 1. grupā 1.2.1.2 Saskaņā ar MKPA noteikumu 343.4.-343.6. punkta prasībām. =1.2.1.2.01+...+1.2.1.2.05 Pārdošanai pieejamo finanšu aktīvu - kapitāla vērtspapīru - pārvērtēšanas rezerve, kas iekļauta otrā līmeņa kapitāla 1. grupā2 1.2.1.2.01 Visa summa vai tās daļa, kas iekļauta 1.1.2.6.02. pozīcijā. Pārdošanai pieejamo citu finanšu aktīvu pārvērtēšanas rezerve, kas iekļauta otrā līmeņa kapitāla 1. grupā 1.2.1.2.02 Saskaņā ar MKPA noteikumu 343.6. punkta prasībām (45% no 1.1.2.6.06. pozīcijā iekļautās pārvērtēšanas rezerves korekcijas). Ieguldījumu īpašuma patiesās vērtības izmaiņas, kas iekļautas otrā līmeņa kapitāla 1. grupā 1.2.1.2.03 Saskaņā ar MKPA noteikumu 343.5. punkta prasībām (45% no 1.1.2.6.12. pozīcijā iekļautās pārvērtēšanas rezerves korekcijas). Pamatlīdzekļu pārvērtēšanas rezerve, kas iekļauta otrā līmeņa kapitāla 1. grupā 1.2.1.2.04 Saskaņā ar MKPA noteikumu 343.4. punkta prasībām (70% no 1.1.2.6.14. pozīcijā iekļautās pārvērtēšanas rezerves korekcijas). Citas pārvērtēšanas rezerves, kas iekļautas otrā līmeņa kapitāla 1. grupā2 1.2.1.2.05 Visa summa vai tās daļa, kas iekļauta 1.1.2.6.16. pozīcijā, un jebkuras citas korekcijas, kas nav skaidri uzskaitītas iepriekš. Citas pārvērtēšanas rezerves2 1.2.1.3 Saskaņā ar direktīvas 2006/48/EK 57. panta pirmā teikuma (d) apakšpunkta prasībām. Aktīvu pārvērtēšanas rezerve, kas veidojas saskaņā ar direktīvas 86/635/EEC prasībām (standartizētā pieeja)2 1.2.1.4 Saskaņā ar direktīvas 2006/48/EK 57. panta pirmā teikuma (e) apakšpunkta prasībām. Citi2 1.2.1.5 Saskaņā ar direktīvas 2006/48/EK 57. panta pirmā teikuma (f) apakšpunktu attiecībā uz direktīvas 2006/48/EK 63. panta 1. punktu. Beztermiņa priekšrocību akcijas ar dividenžu uzkrāšanu un citi instrumenti 1.2.1.6 Saskaņā ar MKPA noteikumu 343.3. punkta prasībām. Uzkrājumu un vērtību korekciju pārsniegums pār PZ (pozitīvs rezultāts) saskaņā ar IRB pieeju 1.2.1.7 Saskaņā ar MKPA noteikumu 343.7. punkta prasībām. Tiesību aktos noteiktie citi atbilstoša otrā līmeņa kapitāla 1. grupas elementi3 1.2.1.8 Atspoguļo mazākuma līdzdalību, kas atbilst otrā līmeņa kapitāla 1. grupas elementiem saskaņā ar Komisijas 30.11.2007. noteikumu Nr. 166 "Konsolidētās uzraudzības normatīvie noteikumi" 19.2. punkta prasībām. Otrā līmeņa kapitāla 2. grupa 1.2.2 Atbilstošā otrā līmeņa kapitāla 2. grupas elementu kopsumma saskaņā ar MKPA noteikumu 346. punkta prasībām. =1.2.2.1+1.2.2.2+1.2.2.3+1.2.2.4+1.2.2.5 Kredītiestāžu, kas izveidotas kā kooperatīvās sabiedrības, biedru saistības2 1.2.2.1 Saskaņā ar direktīvas 2006/48/EK 57. panta pirmā teikuma (g) apakšpunkta prasībām. Noteiktā termiņā dzēšamās priekšrocību akcijas ar dividenžu uzkrāšanu 1.2.2.2 Saskaņā ar MKPA noteikumu 343.2. punkta prasībām. Subordinētais kapitāls 1.2.2.3 Saskaņā ar MKPA noteikumu 343.1. un 347. punkta prasībām. Tiesību aktos noteiktie citi atbilstoša otrā līmeņa kapitāla 2. grupas elementi3 1.2.2.4 Atspoguļo mazākuma līdzdalību, kas atbilst otrā līmeņa kapitāla 2. grupas elementiem saskaņā ar Komisijas 30.11.2007. noteikumu Nr. 166 "Konsolidētās uzraudzības normatīvie noteikumi" 19.2. punkta prasībām. Otrā līmeņa kapitāla 2. grupas elementiem noteikto limitu pārsniegums (-) 1.2.2.5 Saskaņā ar MKPA noteikumu 346. punkta prasībām. Otrā līmeņa kapitālu samazinošie elementi (-) 1.2.3 =1.2.3.1+1.2.3.2 Otrā līmeņa kapitālam noteikto limitu pārsniegums (-) 1.2.3.1 Saskaņā ar MKPA noteikumu 343. punkta prasībām. Otrā līmeņa kapitāla samazinājuma elementi, kas uzrādīti 1.2.3.2. pozīcijā, var tikt atskaitīti pirms otrā līmeņa kapitālam noteikto limitu pārsnieguma aprēķināšanas, ja, veicot aprēķinu konsolidācijas grupas vai konsolidācijas apakšgrupas līmenī, meitas sabiedrības dalībvalsts vai MKPA noteikumu 5. pielikumā minētās ārvalsts tiesību aktos ir noteikti 1.2.3.2. pozīcijā iekļaujamie elementi un to atskaitīšanas kārtība no otrā līmeņa kapitāla. Tiesību aktos noteiktie citi atbilstoša otrā līmeņa kapitāla samazinājuma elementi2 (-) 1.2.3.2 Pirmā līmeņa kapitāla un otrā līmeņa kapitāla samazinājums 1.3 =1.3.1+...+1.3.11 vai =1.3.T1+1.3.T2 t.sk. no pirmā līmeņa kapitāla 1.3.T1 Saskaņā ar MKPA noteikumu 348. un 349. punkta prasībām. Pirmā līmeņa kapitāla (1.1. pozīcija) samazinājums ir vismaz 50 procentu apmērā no 1.3. pozīcijas, kas samazināta par 1.3.11. pozīciju (skatīt 1.3.T2 pozīciju). Skatīt arī 1.4. pozīciju. 1.3.11. pozīcijas gadījumā pašu kapitāla samazinājumu atskaita no pirmā līmeņa kapitāla un otrā līmeņa kapitāla, izmantojot citu proporciju saskaņā ar direktīvas 2006/48/EK 61. panta 1. punkta prasībām, ja, veicot aprēķinu konsolidācijas grupas vai konsolidācijas apakšgrupas līmenī, meitas sabiedrības dalībvalsts vai MKPA noteikumu 5. pielikumā minētās ārvalsts tiesību aktos ir noteikta šāda aprēķina kārtība. no otrā līmeņa kapitāla 1.3.T2 Saskaņā ar MKPA noteikumu 348. un 349. punkta prasībām. Pārsniegumu, kas rodas, ja 50 procenti no 1.3. pozīcijas pārsniedz 1.2. pozīciju, atskaita no 1.1. pozīcijas, tādējādi to iekļaujot 1.3.T1 pozīcijā. Skatīt 1.5. pozīciju. 1.3.11. pozīcijas gadījumā pašu kapitāla samazinājumu atskaita no pirmā līmeņa kapitāla un otrā līmeņa kapitāla, izmantojot citu proporciju saskaņā ar direktīvas 2006/48/EK 61. panta 1. punkta prasībām, ja, veicot aprēķinu konsolidācijas grupas vai konsolidācijas apakšgrupas līmenī, meitas sabiedrības dalībvalsts vai MKPA noteikumu 5. pielikumā minētās ārvalsts tiesību aktos ir noteikta šāda aprēķina kārtība. Būtiska līdzdalība citu kredītiestāžu un finanšu iestāžu pamatkapitālā (-) 1.3.1 Saskaņā ar MKPA noteikumu 348.1. punkta prasībām, ievērojot MKPA noteikumu 348. un 349. punkta prasības. Ieguldījumi citu kredītiestāžu un finanšu iestāžu subordinētajā kapitālā un citos kapitāla elementos, kurās iestādei ir būtiska līdzdalība (-) 1.3.2 Saskaņā ar MKPA noteikumu 348.1. punkta prasībām, ievērojot MKPA noteikumu 348. un 349. punkta prasības. Ierobežojumu, kas noteikti ieguldījumiem to kredītiestāžu un finanšu iestāžu pamatkapitālā, subordinētajā kapitālā un citos kapitāla elementos, kurās iestādei nav būtiskas līdzdalības, pārsniegums (-) 1.3.3 Saskaņā ar MKPA noteikumu 348.2. punkta prasībām, ievērojot MKPA noteikumu 348. un 349. punkta prasības. Ieguldījumi tādu apdrošināšanas sabiedrību, pārapdrošinātāju un apdrošināšanas pārvaldītājsabiedrību pamatkapitālā, kurās iestādei tieši vai netieši pieder 20 un vairāk procentu pamatkapitāla vai balsstiesīgo akciju skaita (-) 1.3.4 Saskaņā ar MKPA noteikumu 348.3. punkta prasībām, ievērojot MKPA noteikumu 348. un 349. punkta prasības. Jāievēro, ka meitas sabiedrības dalībvalsts vai MKPA noteikumu 5. pielikumā minētās ārvalsts tiesību akti var nepiemērot tādu pašu kapitāla samazinājumu, kas minēts 1.3.4. pozīcijā (saskaņā ar direktīvas 2006/48/EK 59. panta prasībām), bet var piemērot konglomerāta kapitāla pietiekamības aprēķināšanas 1., 2. vai 3. metodi, kas minētas direktīvas 2002/87/EK 1. pielikumā (Komisijas 21.04.2006. noteikumu Nr. 84 "Noteikumi par finanšu konglomerāta kapitāla pietiekamības aprēķināšanas kārtību un par informācijas sniegšanu par nozīmīgiem riska koncentrācijas gadījumiem un nozīmīgiem grupas iekšējiem darījumiem" 1. pielikums). Ieguldījumi tādu apdrošināšanas sabiedrību, pārapdrošinātāju un apdrošināšanas pārvaldītājsabiedrību citos kapitāla elementos, kurās iestādei tieši vai netieši pieder 20 un vairāk procentu pamatkapitāla vai balsstiesīgo akciju skaita (-) 1.3.5 Saskaņā ar MKPA noteikumu 348.3. punkta prasībām, ievērojot MKPA noteikumu 348. un 349. punkta prasības. Jāievēro, ka meitas sabiedrības dalībvalsts vai MKPA noteikumu 5. pielikumā minētās ārvalsts tiesību akti var nepiemērot tādu pašu kapitāla samazinājumu, kas minēts 1.3.4. pozīcijā (saskaņā ar direktīvas 2006/48/EK 59. panta prasībām), bet var piemērot konglomerāta kapitāla pietiekamības aprēķināšanas 1., 2. vai 3. metodi, kas minētas direktīvas 2002/87/EK 1. pielikumā (Komisijas noteikumu 21.04.2006. Nr. 84 "Noteikumi par finanšu konglomerāta kapitāla pietiekamības aprēķināšanas kārtību un par informācijas sniegšanu par nozīmīgiem riska koncentrācijas gadījumiem un nozīmīgiem grupas iekšējiem darījumiem" 1. pielikums). Tiesību aktos noteiktais specifiskais pirmā līmeņa kapitāla un otrā līmeņa kapitāla samazinājums (-) 1.3.6 Saskaņā ar MKPA noteikumu 348.4. punkta prasībām - speciālo uzkrājumu pārsniegums pār saskaņā ar SGS/SFPS izveidotajiem uzkrājumiem, kas samazināts par tā reizinājumu ar riska darījumam, kuram aprēķināti speciālie uzkrājumi, noteikto riska pakāpi un 8 procentiem. Papildu informācija: pirmā līmeņa kapitāla un otrā līmeņa kapitāla kopsumma lielo riska darījumu un būtiskas līdzdalības ierobežojumu aprēķināšanai 1.3.LRD =1.1+(1.2-1.2.1.7)+1.3.1+1.3.2+1.3.3+1.3.4+1.3.5+1.3.6+1.3.10. Tomēr, veicot šādu aprēķinu, iepriekš minētajā formulā var iekļaut arī citus elementus, ja, veicot aprēķinu konsolidācijas grupas vai konsolidācijas apakšgrupas līmenī, meitas sabiedrības dalībvalsts vai MKPA noteikumu 5. pielikumā minētās ārvalsts tiesību aktos ir noteikta specifiska pašu kapitāla definīcija lielo riska darījumu un būtiskas līdzdalības ierobežojumu aprēķināšanai. Noteikti vērtspapirizēšanas pozīciju riska darījumi, kas nav iekļauti riska svērtajos aktīvos (-) 1.3.7 Saskaņā ar MKPA noteikumu 348.7. punkta prasībām. Kapitāla vērtspapīriem PZ apmērs un PZ pārsniegums pār uzkrājumiem nedrošiem parādiem un vērtību korekcijām (negatīvs rezultāts) saskaņā ar IRB pieeju (-) 1.3.8 Saskaņā ar MKPA noteikumu 348.6. punkta prasībām. Tiesību aktos būtiskai līdzdalībai noteikto limitu pārsniegums tādu sabiedrību pamatkapitālā, kuras nav finanšu iestādes2 (-) 1.3.9 Saskaņā ar direktīvas 2006/48/EK 120. panta un 122. panta 2. apakšpunkta prasībām. Neapmaksātās piegādes no piektās darba dienas pēc otrā līguma maksājuma vai piegādes dienas līdz līgumsaistību izbeigšanai (-) 1.3.10 Saskaņā ar MKPA noteikumu 348.5. punkta prasībām. Tiesību aktos noteikti citi specifiski pirmā līmeņa kapitāla un otrā līmeņa kapitāla samazinājumi2 (-) 1.3.11 Saskaņā ar direktīvas 2006/48/EK 61. panta 1. apakšpunkta prasībām. Pirmā līmeņa kapitāla kopsumma 1.4 =1.1+1.3.T1 Otrā līmeņa kapitāla kopsumma 1.5 =1.2+1.3.T2 Izmantotais trešā līmeņa kapitāls 1.6 Saskaņā ar MKPA noteikumu 351. un 354. punkta prasībām. =1.6.1+1.6.2+1.6.3+1.6.4+1.6.5+1.6.6+1.6.7 Otrā līmeņa kapitālam noteikto limitu pārsniegums, kas pārnests uz trešā līmeņa kapitālu2 1.6.1 Saskaņā ar direktīvas 2006/49/EK 13. panta 5. punkta prasībām, ievērojot direktīvas 2006/49/EK 2. punkta (c) apakšpunkta prasības. Otrā līmeņa kapitālam noteikto limitu pārsniegums (skatīt 1.2.3.1. pozīciju), kas ir piemērots iekļaušanai trešā līmeņa kapitālā. Tirdzniecības portfeļa neto peļņa2 1.6.2 Saskaņā ar direktīvas 2006/49/EK 13. panta 2. punkta (b) apakšpunkta prasībām. Ietver peļņu vai zaudējumus, kas rodas mazāk likvīdo pozīciju vērtības korekciju dēļ saskaņā ar direktīvas 2006/49/EK 7. pielikuma B daļas 14.-15. punkta prasībām. Pakārtotās saistības 1.6.3 Saskaņā ar MKPA noteikumu 351. punkta prasībām. Nelikvīdie aktīvi2 (-) 1.6.4 Saskaņā ar direktīvas 2006/49/EK 13. panta 2. punkta (d) apakšpunktu. Ierobežojumu, kas noteikti izmantojamajam trešā līmeņa kapitālam, pārsniegums (-) 1.6.5. Saskaņā ar MKPA noteikumu 353. punkta prasībām. Papildu informācija: pašu kapitāls (t.sk. izmantotais trešā līmeņa kapitāls) lielo riska darījumu ierobežojumu aprēķināšanai 1.6.LRD =1.3.LRD+1.6 Tomēr, veicot šādu aprēķinu, iepriekš minētajā formulā var iekļaut arī citus elementus (piemēram, 1.3.9. pozīcijā iekļautos elementus), ja, veicot aprēķinu konsolidācijas grupas vai konsolidācijas apakšgrupas līmenī, meitas sabiedrības dalībvalsts vai MKPA noteikumu 5. pielikumā minētās ārvalsts tiesību aktos ir noteikta specifiska pašu kapitāla definīcija lielo riska darījumu ierobežojumu aprēķināšanai. Cits trešā līmeņa kapitāla samazinājums2 (-) 1.6.6 Piemēram, pašu kapitāla apmērs riska darījumu ierobežojuma pārsniegumam. Neizmantotais trešā līmeņa kapitāls (-) 1.6.7 Saskaņā ar MKPA noteikumu 355. punkta prasībām. =-Max[1.6.1+1.6.2+1.6.3+1.6.4+1.6.5+1.6.6-2.3*66.7% ; 0] Pašu kapitāla samazinājums2 (-) 1.7 =1.7.1+1.7.2 Cits pašu kapitāla samazinājums2 (-) 1.7.1 Līdzdalība apdrošināšanas sabiedrību, pārapdrošinātāju un apdrošināšanas pārvaldītājsabiedrību pamatkapitālā saskaņā ar pārejas perioda prasībām2 (-) 1.7.2 Saskaņā ar direktīvas 2006/48/EK Pārejas perioda 154. panta 4. punkta prasībām. PAPILDU INFORMĀCIJA Uzkrājumu nedrošiem parādiem un vērtību korekciju kopsummas pārsniegums (+) vai iztrūkums (-) tiem riska darījumiem, kuriem kapitāla prasību aprēķina saskaņā ar IRB pieeju 1.8 1.8.1 =1.8.1.1+1.8.1.2 Uzkrājumu nedrošiem parādiem un vērtību korekciju kopsumma tiem riska darījumiem, kuriem kapitāla prasību aprēķina saskaņā ar IRB pieeju 1.8.1.1 Uzkrājumi nedrošiem parādiem un vērtību korekcijas tiem riska darījumiem, kas minēti MKPA noteikumu 6. pielikuma 36. punktā. t.sk.: vispārējie uzkrājumi / vērtības samazinājums kopīgi novērtētiem finanšu aktīviem 1.8.1.1* ≈ FINREP: Vērtības samazinājums kopīgi novērtētiem finanšu aktīviem (t.sk. vērtības samazinājums notikušiem, bet vēl nepaziņotiem zaudējumiem (allowances for incurred but not reported losses)). speciālie uzkrājumi / vērtības samazinājums individuāli novērtētiem finanšu aktīviem 1.8.1.1** ≈ FINREP: Vērtības samazinājums individuāli novērtētiem finanšu aktīviem. tiesību aktos noteikti un citi specifiski uzkrājumi nedrošiem parādiem un vērtību korekcijas, ko iekļauj uzkrājumu nedrošiem parādiem un vērtību korekciju kopsummas pārsnieguma (+) vai iztrūkuma (-) aprēķinā tiem riska darījumiem, kuriem kapitāla prasību aprēķina saskaņā ar IRB pieeju2 1.8.1.1*** Ietver tiem riska darījumiem, kuriem kapitāla prasību aprēķina saskaņā ar IRB pieeju, aprēķinātos uzkrājumus nedrošiem parādiem un vērtību korekcijas, ja tās jau nav iekļautas 1.8.1.1* vai 1.8.1.1** pozīcijā un ja tās iekļauj 1.8.1. pozīcijā minētā pārsnieguma (+) vai iztrūkuma (-) aprēķinā. PZ (-) 1.8.1.2 MKPA noteikumu 6. pielikuma 36. punktā minēto PZ apmērs, kas aprēķināts saskaņā ar MKPA noteikumu 6. pielikuma 30., 31. un 35. punkta prasībām. Subordinētais kapitāls, bruto 1.8.2 Neņemot vērā subordinētā kapitāla vērtības samazināšanu pēdējos piecus gadus pirms aizņēmuma atmaksāšanas termiņa saskaņā ar MKPA noteikumu 347. punkta prasībām. Minimālais sākotnējais kapitāls 1.8.3 Saskaņā ar Kredītiestāžu likuma 21. un 59. punkta prasībām un saskaņā ar Finanšu instrumentu tirgus likuma 120. panta pirmās daļas 1.-3. punkta prasībām. Kapitāla prasību aprēķina kopsavilkums 2 =2.1+2.2+2.3+2.4+2.6 (izņemot IBS, kuras kapitāla prasības aprēķina saskaņā ar MKPA noteikumu 77., 78. vai 80. punkta prasībām). IBS saskaņā ar MKPA noteikumu 77. punkta prasībām = Max [2.1+2.2+2.3+2.6, 2.5] IBS saskaņā ar MKPA noteikumu 78. punkta prasībām = 2.1+2.2+2.3+2.5+2.6 IBS saskaņā ar MKPA noteikumu 80. punkta prasībām = 2.1+2.2+2.3+Min[2.4,(12/88)*max(2.1+2.2+2.3, 2.5)]+2.6 (aizvieto reizinātāju ar paaugstināto reizinātāju saskaņā ar MKPA noteikumu 80. punkta pēdējā teikuma prasībām). t.sk. IBS saskaņā ar MKPA noteikumu 77. punkta prasībām 2a IBS saskaņā ar MKPA noteikumu 77. punkta prasībām = Max [2.1+2.2+2.3+2.6, 2.5] t.sk. IBS saskaņā ar MKPA noteikumu 78. punkta prasībām 2b IBS saskaņā ar MKPA noteikumu 78. punkta prasībām = 2.1+2.2+2.3+2.5+2.6 t.sk. IBS saskaņā ar MKPA noteikumu 80. punkta prasībām 2c IBS saskaņā ar MKPA noteikumu 80. punkta prasībām = 2.1+2.2+2.3+ Min[2.4,(12/88)*max(2.1+2.2+2.3, 2.5)]+2.6 (aizvieto reizinātāju ar paaugstināto reizinātāju saskaņā ar MKPA noteikumu 80. punkta pēdējā teikuma prasībām). Kredītriska, darījumu partnera kredītriska, atgūstamās vērtības samazinājuma riska un neapmaksāto piegāžu riska kapitāla prasību kopsumma 2.1 =2.1.1+2.1.2 Standartizētā pieeja (SP) 2.1.1 =(2.1.1.1a vai 2.1.1.1b)+2.1.1.2 2.1.1.1a - ja iestāde riska darījumu riska svērtās vērtības aprēķinam piemēro standartizēto pieeju. 2.1.1.1b - ja iestāde riska darījumu riska svērtās vērtības aprēķinam piemēro gan standartizēto pieeju, gan arī IRB pieeju. Šādā gadījumā pārskatu sniegšanas nolūkā iestāde drīkst sadalīt riska darījumus kategorijās saskaņā ar MKPA noteikumu 120. punkta prasībām. Riska darījumu kategorijas saskaņā ar SP, izņemot vērtspapirizēšanas pozīcijas 2.1.1.1a Riska darījumu kategorijām aprēķināto kapitāla prasību kopsumma saskaņā ar SP, izņemot vērtspapirizēšanas pozīcijas. Riska darījumu sadalījums riska darījumu kategorijās saskaņā ar MKPA noteikumu 97. punkta prasībām. =2.1.1.1a.01+...+2.1.1.1a.15 Centrālās valdības vai centrālās bankas 2.1.1.1a.01 Saskaņā ar 2. pielikumu. Prasības vai iespējamās prasības. Reģionālās vai vietējās valdības 2.1.1.1a.02 Saskaņā ar 2. pielikumu. Prasības vai iespējamās prasības. Valsts institūcijas 2.1.1.1a.03 Saskaņā ar 2. pielikumu. Prasības vai iespējamās prasības. Starptautiskās attīstības bankas 2.1.1.1a.04 Saskaņā ar 2. pielikumu. Prasības vai iespējamās prasības. Starptautiskās organizācijas 2.1.1.1a.05 Saskaņā ar 2. pielikumu. Prasības vai iespējamās prasības. Iestādes 2.1.1.1a.06 Saskaņā ar 2. pielikumu. Prasības vai iespējamās prasības. Komercsabiedrības 2.1.1.1a.07 Saskaņā ar 2. pielikumu. Prasības vai iespējamās prasības. Mazo riska darījumu portfelis 2.1.1.1a.08 Saskaņā ar 2. pielikumu. Prasības vai iespējamās prasības. Nodrošināts ar nekustamo īpašumu 2.1.1.1a.09 Saskaņā ar 2. pielikumu. Prasības vai iespējamās prasības. Kavētie riska darījumi 2.1.1.1a.10 Saskaņā ar 2. pielikumu. Prasības vai iespējamās prasības. Augsta riska kategorijas riska darījumi 2.1.1.1a.11 Saskaņā ar 2. pielikumu. Prasības vai iespējamās prasības. Segtās obligācijas 2.1.1.1a.12 Saskaņā ar 2. pielikumu. Prasības. Īstermiņa prasības pret komercsabiedrībām 2.1.1.1a.13 Saskaņā ar 2. pielikumu. Ieguldījumu fondu apliecības (IFA) 2.1.1.1a.14 Saskaņā ar 2. pielikumu. Prasības. Citi posteņi 2.1.1.1a.15 Saskaņā ar 2. pielikumu. Riska darījumu kategorijas saskaņā ar IRB pieeju, izņemot vērtspapirizēšanas pozīcijas 2.1.1.1b Riska darījumu kategorijām aprēķināto kapitāla prasību kopsumma saskaņā ar SP+2.1.1.1.06b =2.1.1.1b.01+...+2.1.1.1b.06 Sk. skaidrojumus par 2.1.1. pozīciju. Riska darījumu sadalījums MKPA noteikumu 120. punktā minētajās kategorijās, ievērojot MKPA noteikumu 121., 122., 124., 125., 127., 128., 139. un 140. punkta prasības. Centrālās valdības un centrālās bankas 2.1.1.1b.01 Saskaņā ar 2. pielikumu. Prasības vai iespējamās prasības. Iestādes 2.1.1.1b.02 Saskaņā ar 2. pielikumu. Prasības vai iespējamās prasības. Komercsabiedrības 2.1.1.1b.03 Saskaņā ar 2. pielikumu. Prasības vai iespējamās prasības. Mazo riska darījumu portfelis 2.1.1.1b.04 Saskaņā ar 2. pielikumu. Prasības vai iespējamās prasības. Kapitāla vērtspapīri 2.1.1.1b.05 Saskaņā ar 2. pielikumu. Prasības vai iespējamās prasības. Citi aktīvi, kas nav kredītu parādi 2.1.1.1b.06 Nav saistības ar kādu no pielikumiem. Kredītriska kapitāla prasību aprēķina kā riska darījumu, kas iedalīti riska darījumu kategorijā "Citi aktīvi, kas nav kredītu parādi", riska svērtās vērtības reizinājumu ar 8 procentiem (sk. MKPA noteikumu 6. pielikuma 3. daļas 76. punkta un 1. daļas 27. punkta prasības). Vērtspapirizēšanas pozīcijas saskaņā ar SP 2.1.1.2 Saskaņā ar 5. pielikumu. Uz iekšējiem reitingiem balstītā pieeja (IRB pieeja) 2.1.2 =2.1.2.1+2.1.2.2+2.1.2.3+2.1.2.4+2.1.2.5 IRB pieeja, neizmantojot pašas noteiktos SNZ vai korekcijas pakāpes 2.1.2.1 =2.1.2.1.01+2.1.2.1.02+2.1.2.1.03 Centrālās valdības un centrālās bankas 2.1.2.1.01 Saskaņā ar 3. pielikumu. Iestādes 2.1.2.1.02 Saskaņā ar 3. pielikumu. Komercsabiedrības 2.1.2.1.03 Saskaņā ar 3. pielikumu. IRB pieeja, izmantojot pašas noteiktos SNZ vai korekcijas pakāpes 2.1.2.2 =2.1.2.2.01+2.1.2.2.02+2.1.2.2.03+2.1.2.2.04 Centrālās valdības un centrālās bankas 2.1.2.2.01 Saskaņā ar 3. pielikumu. Iestādes 2.1.2.2.02 Saskaņā ar 3. pielikumu. Komercsabiedrības 2.1.2.2.03 Saskaņā ar 3. pielikumu. Mazo riska darījumu portfelis 2.1.2.2.04 Saskaņā ar 3. pielikumu. Kapitāla vērtspapīri saskaņā ar IRB pieeju 2.1.2.3 Saskaņā ar 4. pielikumu. Vērtspapirizēšanas pozīcijas saskaņā ar IRB pieeju 2.1.2.4 Saskaņā ar 6. pielikumu. Citi aktīvi, kas nav kredītu parādi 2.1.2.5 Nav saistības ar kādu no pielikumiem. Kredītriska kapitāla prasību aprēķina kā riska darījumu, kas iedalīti riska darījumu kategorijā "Citi aktīvi, kas nav kredītu parādi", riska svērtās vērtības reizinājumu ar 8 procentiem. Norēķinu/piegādes riska kapitāla prasība 2.2 Saskaņā ar 7. pielikumu. Pozīcijas, ārvalstu valūtas un preču risku kapitāla prasību kopsumma 2.3 =2.3.1+2.3.2 Pozīcijas, ārvalstu valūtas un preču risku kapitāla prasību kopsumma saskaņā ar SP 2.3.1 =2.3.1.1+2.3.1.2+2.3.1.3+2.3.1.4 Tirgojamie parāda instrumenti 2.3.1.1 Saskaņā ar 8. pielikumu. Kapitāla instrumenti 2.3.1.2 Saskaņā ar 9. pielikumu. Ārvalstu valūta 2.3.1.3 Saskaņā ar 10. pielikumu. Preces 2.3.1.4 Saskaņā ar 11. pielikumu. Pozīcijas, ārvalstu valūtas un preču risku kapitāla prasību kopsumma, izmantojot RPV iekšējos modeļus 2.3.2 Saskaņā ar 12. pielikumu. Operacionālā riska kapitāla prasība 2.4 =2.4.1+2.4.2+2.4.3 IBS saskaņā ar MKPA noteikumu 77. vai 78. punkta prasībām operacionālā riska kapitāla prasība ir vienāda ar nulli. Pamatrādītāja pieeja 2.4.1 Saskaņā ar 13. pielikumu. Standartizētā vai alternatīvā standartizētā pieeja 2.4.2 Saskaņā ar 13. pielikumu. Attīstītā operacionālā riska mērīšanas pieeja 2.4.3 Saskaņā ar 13. pielikumu. Kapitāla prasība, kuras apmērs ir vienāds ar 25 procentiem no iepriekšējā gada pastāvīgo izmaksu kopsummas 2.5 IBS saskaņā ar MKPA noteikumu 77., 78. vai 80. punkta prasībām. Sk. arī MKPA noteikumu 82. punkta un Finanšu instrumentu tirgus likuma 121. panta otrās daļas 2. punkta prasības. Citu un pārejas perioda kapitāla prasību kopsumma 2.6 =2.6.1+2.6.2+2.6.3 Papildu kapitāla prasības pārejas periodā, ja iestāde kredītriska vai operacionālā riska kapitāla prasību aprēķināšanai izmanto attiecīgi IRB pieeju vai attīstīto operacionālā riska mērīšanas pieeju 2.6.1 Ietver papildu kapitāla prasības saskaņā ar Kredītiestāžu likuma Pārejas noteikumu 18.-23. punkta prasībām un Finanšu un instrumentu tirgus likuma Pārejas noteikumu 25.-30. punkta prasībām. Nav tiešas saistības ar kādu no pielikumiem. Papildu kapitāla prasība pārejas periodā IBS, lai nodrošinātu MKPA noteikumu 81. punkta izpildi, ja saņemta Komisijas atļauja saskaņā ar MKPA noteikumu 80. punkta prasībām 2.6.2 Papildu kapitāla prasība IBS saskaņā ar MKPA noteikumu 81. punkta prasībām. Citas papildu kapitāla prasības 2.6.3 Nav tiešas saistības ar kādu no pielikumiem. Iekļauj papildu kapitāla prasību riska darījumu ierobežojuma pārsniegumam saskaņā ar Komisijas 13.11.2010. normatīvo noteikumu Nr. 313 "Riska darījumu ierobežojumu izpildes normatīvie noteikumi" 35.2. punkta prasībām, kā arī, veicot aprēķinu konsolidācijas grupas līmenī, citas Eiropas Savienības dalībvalsts vai MKPA noteikumu 5. pielikumā minēto valstu tiesību aktos noteiktās citas kapitāla prasības. Papildu informācija 3 Kapitāla prasību segums ar pašu kapitālu (pārpalikums (+) vai iztrūkums (-)), neņemot vērā citu un pārejas perioda kapitāla prasību kopsummu 3.1 =1-(2-2.6) Kapitāla pietiekamības rādītājs (%), neņemot vērā citu un pārejas perioda kapitāla prasību kopsummu 3.1.a =1/(2-2.6)*8% Kapitāla prasību segums ar pašu kapitālu (pārpalikums (+) vai iztrūkums (-)) 3.2 =1-2 Kapitāla pietiekamības rādītājs (%) 3.2.a =1/2*8% Pašu kapitāla pārpalikums (+) vai iztrūkums (-) saskaņā ar uzraudzības iestādes novērtējumu 3.3 Saskaņā ar Kredītiestāžu likuma 101.3 pantā minētā novērtējuma rezultātiem. Kapitāla pietiekamības rādītājs (%) saskaņā ar uzraudzības iestādes novērtējumu 3.3.a Pašu kapitāls/kapitāla prasības*100% (aprēķinam izmanto 3.3. pozīcijā uzrādītā aprēķina veikšanai izmantoto aprēķināto pašu kapitālu un kapitāla prasības). Kapitāla pārpalikums (+) vai iztrūkums (-) saskaņā ar iestādes novērtējumu 3.4 =3.4.1-3.4.2 Iestādes novērtējums par tās rīcībā esošā kapitāla apmēru 3.4.1 Saskaņā ar Kredītiestāžu likuma 36.2 panta prasībām un saskaņā ar Komisijas 02.05.2007. noteikumu Nr. 63 "Iekšējās kontroles sistēmas izveides noteikumi" 28.-39. punkta prasībām. Iestādes novērtējums par risku segšanai nepieciešamā kapitāla apmēru 3.4.2 Saskaņā ar Kredītiestāžu likuma 36.2 panta prasībām un saskaņā ar Komisijas 02.05.2007. noteikumu Nr. 63 "Iekšējās kontroles sistēmas izveides noteikumi" 28.-39. punkta prasībām. 1 Jebkuru summu, kas palielina pašu kapitālu vai kapitāla prasības, uzrāda kā pozitīvu vērtību, bet jebkuru summu, kas samazina pašu kapitālu vai kapitāla prasības, uzrāda kā negatīvu vērtību. 2 Šo rindu aizpilda, veicot aprēķinu konsolidācijas grupas vai konsolidācijas apakšgrupas līmenī, ja meitas sabiedrības dalībvalsts vai MKPA noteikumu 5. pielikumā minētās ārvalsts tiesību aktos ir noteikta šāda aprēķina kārtība. 3 Šo rindu aizpilda, veicot aprēķinu konsolidācijas grupas vai konsolidācijas apakšgrupas līmenī. Iestādes vadītājs (paraksts) (vārds, uzvārds) Izpildītājs (vārds, uzvārds, tālruņa numurs, e-pasta adrese) 2.pielikums Finanšu un kapitāla tirgus komisijas 30.11.2007. noteikumiem Nr.165 "Pārskatu par minimālo kapitāla prasību un pašu kapitāla aprēķinu sagatavošanas un iesniegšanas normatīvie noteikumi" UPDK 0651301 Iestādes nosaukums: Kods: Piemērošanas līmenis (individuāli, konsolidācijas grupa, konsolidācijas apakšgrupa) Kredītriska, darījumu partnera kredītriska un neapmaksāto piegāžu riska kapitāla prasību aprēķina pārskats (SP) 20__. gada ____________________________ (pārskata periods) SP/IRB pieejas riska darījumu kategorija Riska darījumu vērtība pirms samazinājuma par izveidotajiem uzkrājumiem un KP piemērošanas Uzkrājumi nedrošiem parādiem (-) Riska darījumu vērtība pirms KP piemē-rošanas (4=1+3) KMM, saskaņā ar kurām riska darījuma vērtību vai tās daļu aizvieto nodrošinājums Riska darījumu vērtība pēc KRM aizvietošanas metodes piemē-rošanas (11=4+9+10) KRM, saskaņā ar kurām koriģē riska darījumu vērtību. Fondētā kredīta aizsardzība. Finanšu nodrošinājuma paplašinātā metode Pilnībā koriģētā riska darījumu vērtība (15=11+12+13) Ārpusbilances posteņos iekļauto pilnībā koriģēto riska darījumu vērtību sadalījums pēc KP Riska darījumu vērtība (20=15-16-0,8*17-0,5*18) Riska darījumu riska svērtā vērtība Kapitāla prasība t.sk. DPKR pakļauto riska darījumu vērtība Nefondētā kredīta aizsardzība: koriģētā vērtība (Ga) Fondētā kredīta aizsardzība Riska darījumu vērtības aizvietošana Riska darījumu svārstī-guma korekcija (E*He) Finanšu nodrošinājuma koriģētā vērtība (Cvam) (-) Svārstī-guma un termiņu nesa-kritību korekcija (-) 0% 20% 50% 100% Garan-tijas Kredīta atva-sinātie instru-menti Finanšu nodroši-nājuma vienkāršā metode Cita fondētā kredīta aizsar-dzība Riska darījumu vērtību samazi-nājums (-) Riska darījumu vērtību palieli-nājums (+) 1 2 3 4 5 6 7 8 9 10 11 12 13 14 15 16 17 18 19 20 21 22 Kopā riska darījumi Šūnas rezultātu iekļauj 1. pielikuma 2.1.1. pozīcijā Riska darījumu sadalījums riska darījumu veidos Bilances posteņos iekļautie riska darījumi Ārpusbilances posteņos iekļautie riska darījumi Vērtspapīru finansēšanas darījumi, ilgstošo norēķinu darījumi Atvasinātie instrumenti Dažādu produktu savstarpējā ieskaita līgumu rezultātā aprēķinātās vērtības Riska darījumu sadalījums pēc riska pakāpēm 0% 10% 20% 35% 50% t. sk. kavētie (a) bez nominēto ĀKNI reitinga nodrošināti ar komerciālo nekustamo īpašumu (a) 75% 100% t. sk. kavētie (a) bez nominēto ĀKNI reitinga nodrošināti ar nekustamo īpašumu (a) 150% t. sk. kavētie (a) 200% Citas riska pakāpes (a) - atzīmētās rindas aizpilda iestādes, kas saņēmušas atļauju lietot IRB pieeju, bet daļai IRB pieejas kategorijās iekļauto riska darījumu piemēro SP. Iestādes vadītājs (paraksts) (vārds, uzvārds) Izpildītājs (vārds, uzvārds, tālruņa numurs, e-pasta adrese) Paskaidrojumi 2. pielikuma aizpildīšanai Nr. p.k. Kolonnas vai rindas nosaukums Atsauces un komentāri Kolonnas 1. Riska darījumu vērtība pirms samazinājuma par izveidotajiem uzkrājumiem un KP piemērošanas Riska darījumu vērtība saskaņā ar MKPA noteikumu 89.-96. punktu pirms tās samazinājuma par izveidotajiem uzkrājumiem un KP piemērošanas, kā arī pirms kredītriska mazināšanas metožu piemērošanas. 2. t.sk. DPKR pakļauto riska darījumu vērtība Atvasināto instrumentu, repo darījumu, vērtspapīru vai preču aizdevumu vai aizņēmumu darījumu, maržinālo aizdevumu darījumu vai ilgstošo norēķinu darījumu vērtība, kas noteikta, lietojot MKPA noteikumu 1. pielikuma metodes (sk. MKPA noteikumu 92.-95. punktu). 3. Uzkrājumi nedrošiem parādiem (-) Riska darījumu vērtību samazinošie uzkrājumi nedrošiem parādiem atbilstoši Komisijas 24.02.2006. noteikumu Nr. 46 "Banku, ieguldījumu brokeru sabiedrību un ieguldījumu pārvaldes sabiedrību gada pārskata un konsolidētā gada pārskata sagatavošanas noteikumi" 55. punkta prasībām. 4. Riska darījumu vērtība pirms KP piemērošanas 1. kolonna + 3. kolonna. 5.-10. Kredītriska mazināšanas metodes (KMM), saskaņā ar kurām riska darījuma vērtību vai tās daļu aizvieto nodrošinājums MKPA noteikumu 45. punktā minētās metodes, saskaņā ar kurām riska darījumu vērtību vai tās daļu aizvieto nodrošinājums. 5.-6. Nefondētā kredīta aizsardzība: koriģētā vērtība (Ga) MKPA noteikumu 47. punkts un 3. pielikuma 118. un 119. punkts. 5. Garantijas Kredītriska mazināšanai piemērotas garantijas (galvojumi). 6. Kredīta atvasinātie instrumenti (KAI) MKPA noteikumu 3. pielikuma 16.-18. punkts. 7.-8. Fondētā kredīta aizsardzība MKPA noteikumu 46. punkts un 3. pielikuma 1.1., 2., 3., 27., 28. un 31. punkts, izņemot savstarpējo prasījumu ieskaita jumta līgumus, jo to nosacījumi ir ņemti vērā, nosakot riska darījumu vērtību. Ar kredītrisku saistītās parādzīmes un bilances posteņu savstarpējs ieskaits tiek atspoguļots kā nodrošinājums naudā. 7. Finanšu nodrošinājuma vienkāršā metode MKPA noteikumu 3. pielikuma 42. un 43. punkts. 8. Cita fondētā kredīta aizsardzība MKPA noteikumu 3. pielikuma 28., 30. un 31. punkts. 9.-10. Riska darījumu vērtības aizvietošana MKPA noteikumu 3. pielikuma 44., 118. un 119. punkts. Riska darījumu vērtību samazinājumu un palielinājumu veido nodrošinātā riska darījumu vērtība vai riska darījumu nodrošinātā daļa, par kuru tiek samazināta riska darījumu vērtība aizpildāmajā riska darījumu kategorijā, vienlaicīgi palielinot par šo atlikumu riska darījumu vērtību nodrošinājuma devējam atbilstošajā kategorijā vai arī aizpildāmās kategorijas ietvaros samazinot riska darījumu vērtību darījumu partnerim noteiktajā RP, vienlaikus palielinot par šo atlikumu riska darījumu vērtību nodrošinājuma devējam atbilstošajā RP. 9. Riska darījumu vērtību samazinājums (-) 10. Riska darījumu vērtību palielinājums (+) 11. Riska darījumu vērtība pēc KMM aizvietošanas metodes piemērošanas Riska darījumu vērtība pēc riska darījumu vērtības samazinājuma un palielinājuma KMM aizvietošanas metodes piemērošanas dēļ (4 + 9 + 10). 12.-14. KMM, saskaņā ar kurām koriģē riska darījumu vērtību. Fondētā kredīta aizsardzība. Finanšu nodrošinājuma paplašinātā metode MKPA noteikumu 3. pielikuma 50.-79. punkts. 12. Riska darījumu svārstīguma korekcija (E*HE) MKPA noteikumu 3. pielikuma 52. punkts. Riska darījuma vērtības palielinājums atbilstoši svārstīguma korekcijai HE. 13. Finanšu nodrošinājuma koriģētā vērtība (Cvam) (-) Finanšu nodrošinājuma koriģētā vērtība Cvam = C*(1-Hc-Hfx)*(t-t*)/(T-t*); C, Cvam, Hc, Hfx, T, t un t* definīcijas sk. MKPA noteikumu 3. pielikuma 3. un 4. daļā. Tirdzniecības portfelī iekļautajiem riska darījumiem par piemērotu finanšu nodrošinājumu uzskata MKPA noteikumu 236.3. punktā minēto nodrošinājumu. 14. Svārstīguma un termiņu nesakritību korekcija (-) Vērtība, kas atspoguļo kopīgās svārstīguma un termiņu nesakritības korekcijas attiecībā uz riska darījumu vērtību (Cvam-C) = C*[(1-Hc-Hfx)*(t-t*)/(T-t*)-1] (sk. MKPA noteikumu 3. pielikuma 50.-79., 131. un 132. punktu). 15. Pilnībā koriģētā riska darījumu vērtība (E*) MKPA noteikumu 3. pielikuma 52., 80. un 98. punkts. 16.-19. Ārpusbilances posteņos iekļauto pilnībā koriģēto riska darījumu vērtību sadalījums pēc KP MKPA noteikumu 90. un 91. punkts, 3. pielikuma 44. un 80. punkts. 20. Riska darījumu vērtība Riska darījumu vērtība, kas samazināta par izveidotajiem uzkrājumiem, pēc KMM piemērošanas un KP piemērošanas ārpusbilances posteņos uzrādītajiem riska darījumiem. 21. Riska darījumu riska svērtā vērtība MKPA noteikumu 102.-109. punkts. 22. Kapitāla prasība MKPA noteikumu 85., 88.-110. punkts. Rindas Bilances posteņos iekļautie riska darījumi MKPA noteikumu 83., 86. un 89. punkts. Ārpusbilances posteņos iekļautie riska darījumi MKPA noteikumu 90. un 91. punkts. Vērtspapīru finansēšanas darījumi, ilgstošo norēķinu darījumi Vērtspapīru finansēšanas darījumi (VFD), t.i., repo darījumi, vērtspapīru vai preču aizdevuma vai aizņēmuma darījumi, maržinālie aizdevuma darījumi (sk. MKPA noteikumu 17.-22. un 24. punktu), ilgstošo norēķinu darījumi (sk. MKPA noteikumu 23. punktu). Atvasinātie instrumenti MKPA noteikumu 92. punkts. Dažādu produktu savstarpējā ieskaita līgumu rezultātā aprēķinātās vērtības Riska darījumu vērtības, kas veidojas dažādu produktu savstarpējā ieskaita līguma piemērošanas rezultātā (sk. MKPA noteikumu 1. pielikuma 8. punktu un 7. daļu). t.sk. kavētie (a) MKPA noteikumu 97.10. punkts. bez nominēto ĀKNI reitinga MKPA noteikumu 103.-106. punkts un 2. pielikums. nodrošināti ar nekustamo īpašumu (a) MKPA noteikumu 97.9. punktā minētā kategorija, kurai piemēro 100% RP. nodrošināti ar komerciālo nekustamo īpašumu (a) Riska darījumi, kas nodrošināti ar komerciālo nekustamo īpašumu. Citas riska pakāpes Riska darījumi, kuriem tiek piemērotas citas RP, piemēram, aprēķinātā IFA piemērojamā RP. Citi SP pieejas riska darījumu kategorijas MKPA noteikumu 97. punktā uzrādītās riska darījumu kategorijas. IRB pieejas riska darījumu kategorijas MKPA noteikumu 120. punktā uzrādītās riska darījumu kategorijas. Prasības pret centrālajām valdībām un centrālajām bankām MKPA noteikumu 120.1. un 121. punkts. Prasības pret iestādēm MKPA noteikumu 120.2. un 122. punkts. t.sk. kredītiestādes un ieguldījumu brokeru sabiedrības MKPA noteikumu 3. punkts. prasības pret komercsabiedrībām MKPA noteikumu 120.3. punkts. t.sk. specializētās kreditēšanas riska darījumi MKPA noteikumu 125. punkts. MVK MKPA noteikumu 6. pielikuma 5. punkts. Mazo riska darījumu portfelis MKPA noteikumu 120.4. punkts un 6. pielikuma 10.-16. punkts. t.sk. nodrošināti ar nekustamo īpašumu MKPA noteikumu 6. pielikuma 12. punkts. kvalificējamie atjaunojamie riska darījumi MKPA noteikumu 6. pielikuma 13. punkts. pārējie mazo riska darījumu portfeļa riska darījumi MKPA noteikumu 6. pielikuma 10.-16. punkts. t.sk. MVK MKPA noteikumu 123.1. punktā minētie MVK riska darījumi. Kapitāla vērtspapīri MKPA noteikumu 120.5. punkts. 3.pielikums Finanšu un kapitāla tirgus komisijas 30.11.2007. noteikumiem Nr.165 "Pārskatu par minimālo kapitāla prasību un pašu kapitāla aprēķinu sagatavošanas un iesniegšanas normatīvie noteikumi" UPDK 0651302 Iestādes nosaukums: Kods: Piemērošanas līmenis (individuāli, konsolidācijas grupa, konsolidācijas apakšgrupa) Kredītriska, darījumu partnera kredītriska, neapmaksāto piegāžu riska un atgūstamās vērtības samazinājuma riska kapitāla prasību aprēķina pārskats (IRB pieeja) 200_. gada ____________________________ (pārskata periods) IRB riska darījumu kategorija: Pašas iestādes noteiktie SNZ vai KP: Iekšējo reitingu sistēma1 Riska darījuma vērtība pirms KP piemērošanas KMM, saskaņā ar kurām riska darījuma vērtību vai tas daļu aizvieto nodrošinājums Riska darījumu vērtība pēc KRM aizvie-tošanas metodes piemē-rošanas (9= 2+7+8) Riska darījuma vērtība4 KMM, kuru ņem vērā, aprēķinot SNZ, izņemot kredītriska aizsardzību nodrošinošos riska darījumus Kredītriska aizsardzību nodro-šinošie riska darījumi Propor-cionāli riska darījumu vērtībai svērtie SNZ (%) Propor-cionāli riska darījumu vērtībai svērtais termiņš (dienas) Riska darījumu riska svērtā vērtība Kapitāla prasība Papildu informācija: Nefondētā kredīta aizsardzība Cita fondētā kredīta aizsar-dzība Riska darījumu vērtības aizvietošana Tiek lietoti pašu noteiktie SNZ: nefondētā kredīta aizsardzība Fondētā kredīta aizsardzība Nefondētā kredīta aizsardzība PZ vērtība Vērtības korek-cijas un uzkrā-jumi Parād-nieku skaits Parād-nieka kate-gorijai noteiktā SNV (%) t.sk. DPKR pakļauto riska darījumu vērtība Garan-tijas Kredītu atva-sinātie instru-menti (KAI) Riska darījumu vērtību samazi-nājums (-) Riska darījumu vērtību palieli-nājums (+) t. sk. ārpus-bilances posteņos iekļautie riska darījumi t. sk. ārpus-bilances posteņos iekļautie riska darījumi Garan-tijas KAI Tiek lietoti pašu noteiktie SNZ: cita fondētā kredīta aizsar-dzība Piemērots finanšu nodroši-nājums Cits piemērots nodrošinājums Nekus-tamais īpašums Cits lietišķs nodro-šinā-jums Debitoru parādi 1 2 3 4 5 6 7 8 9 10 11 12 13 14 15 16 17 18 19 20 21 22 23 24 25 26 27