48. Article

Iestāde sagatavo un iesniedz Komisijai šādu informāciju par klienta vai savstarpēji saistītu klientu grupas (tālāk tekstā SSKG) lielajiem riska darījumiem, t.i., riska darījumiem, kas pēc to vērtības samazinājuma par izveidotajiem uzkrājumiem, bet pirms atbrīvojumu piemērošanas pārsniedz 10 procentus no pašu kapitāla: 48.1. klienta identifikators, kuru veido: 48.1.1. SSKG kods, kuru veido SSKG kārtas numurs iestādē (pieci cipari diapazonā no 00001 līdz 99998).Tādai SSKG, kuru veido iestādes meitas sabiedrības, mātes sabiedrība un mātes sabiedrības citas meitas sabiedrības, piešķir kodu "99999". Ja klients nepieder nevienai SSKG, ailē "SSKG kods" norāda simbolus "XXXXX"; 48.1.2. klienta kods, kur: 48.1.2.1. klienta juridiskas personas kods ir reģistrācijas vietas kods atbilstoši starptautiskajam standartam ISO 3166 "Valstu un to teritoriju nosaukumu kodi: 1. daļa: Valstu kodi" un reģistrācijas numurs attiecīgajā reģistrā (rezidentiem Latvijas Republikā, nerezidentiem attiecīgajā valstī), 48.1.2.2. klienta fiziskas personas kods ir reģistrācijas vietas kods atbilstoši starptautiskajam standartam ISO 3166 "Valstu un to teritoriju nosaukumu kodi: 1. daļa: Valstu kodi" un personas kods vai līdzīgs kods, kas ļauj nepārprotami identificēt attiecīgo personu (rezidentiem Latvijas Republikā, nerezidentiem attiecīgajā valstī); 48.1.3. klienta kategorija: 1 kredītiestāde, 2 ieguldījumu brokeru sabiedrība, 3 centrālā banka, 4 centrālā valdība, 5 reģionālā valdība vai pašvaldība, 6 cita komercsabiedrība, 7 privātpersona, 8 strukturēto produktu neidentificēts klients, 9 IFA; 10 cits klients; 48.1.4. juridiskas personas nosaukums vai fiziskas personas vārds un uzvārds; 48.2. riska darījumu vērtība (kopsumma) pirms uzkrājumiem, vērtības korekcijas un nodrošinājuma iekļaušanas aprēķinā, sadalot šādos darījumu veidos: 48.2.1. kredīti; 48.2.2. investīcijas; 48.2.3. citi aktīvi; 48.2.4. atvasinātie instrumenti; 48.2.5. ārpusbilances posteņi; 48.2.6. netiešie riska darījumi, t.i., klientu galvojumi, kurus iestāde ir izmantojusi cita klienta riska darījumu nodrošinājumam, vai citi klienta emitētie finanšu instrumenti, kas tiek izmantoti kā nodrošinājums cita klienta riska darījuma vai tā daļas nodrošināšanai; 48.3. uzkrājumi vai vērtības korekcijas (tiek uzrādītas ar mīnusa zīmi); 48.4. kredītriska mazināšanas (tālāk tekstā KM) apmērs, kas sadalīts šādos veidos un uzrādīts ar mīnusa zīmi: 48.4.1. nefondētā kredītu aizsardzība; 48.4.2. fondētā kredītu aizsardzība, izņemot nekustamā īpašuma hipotēku; 48.4.3. nekustamā īpašuma hipotēka; 48.5. no ierobežojumiem atbrīvoto riska darījumu vērtība ar mīnusa zīmi; 48.6. pašu kapitāla apmērs, kas uzrādīts Komisijas 20.11.2007. normatīvo noteikumu Nr. 165 "Pārskatu par minimālo kapitāla prasību un pašu kapitāla aprēķinu sagatavošanas un iesniegšanas normatīvie noteikumi" 1. pielikuma 1.3. LRD pozīcijā; 48.7. pašu kapitāla apmērs, kas uzrādīts Komisijas 20.11.2007. normatīvo noteikumu Nr. 165 "Pārskatu par minimālo kapitāla prasību un pašu kapitāla aprēķinu sagatavošanas un iesniegšanas normatīvie noteikumi" 1. pielikuma 1.6. LRD pozīcijā. 51 (FKTK 06.07.2011. noteikumu Nr.119 redakcijā)