2. Article

Ja iestāde izmanto pašas noteiktos SNZ, pārskatā iekļauj nodrošinājumu pēc tā tirgus vērtības. 20. Kredītriska aizsardzību nodrošinošie riska darījumi Garantijas un kredīta atvasinātie instrumenti, kas nodrošina piemērotu kredītriska aizsardzību un kurus ņem vērā, veicot SNZ aplēses. Sk. MKPA noteikumu 3. pielikuma 14. un 40. punktu un rindas ar atbilstošajām atsaucēm un komentāriem. 21. Proporcionāli riska darījumu vērtībai svērtie SNZ (%) SNZ lieluma noteikšanā tiek ņemta vērā KMM piemērošanas ietekme, pamatojoties uz MKPA noteikumu 3. un 6. pielikuma prasībām. Ja tiek aplēsti riska darījuma SNZ un nodrošinājuma SNZ, pārskatā iekļauj tikai vienu no tiem, kuru izvēlas saskaņā ar MKPA noteikumu 6. pielikuma 47. punktu. Riska darījumiem, kuriem ir iestājies saistību nepildīšanas gadījums, ņem vērā MKPA noteikumu 6. pielikuma 157. punkta prasības. Riska darījumu vērtību (11. kolonna) izmanto riska darījumu svērto vidējo vērtību aprēķināšanai. 22. Proporcionāli riska darījumu vērtībai svērtais termiņš (dienas) MKPA noteikumu 6. pielikuma 48. punkts. Riska darījumu vērtību (11. kolonna) izmanto riska darījumu svērto vidējo vērtību aprēķināšanai. 23. Riska darījumu riska svērtā vērtība Riska darījumu ar centrālajām valdībām un centrālajām bankām, komercsabiedrībām un iestādēm riska svērto vērtību nosaka saskaņā ar MKPA noteikumu 6. pielikuma 3.-6. punktu. Mazo riska darījumu portfeļa riska darījumu riska svērto vērtību nosaka saskaņā ar MKPA noteikumu 6. pielikuma 10. punktu. 24. Kapitāla prasība MKPA noteikumu 85., 129.-141. punkts. 25. PZ vērtība Paredzamo zaudējumu definīcija - MKPA noteikumu 44. punkts, aprēķins - MKPA noteikumu 6. pielikuma 29.-35. punkts. 26. Vērtības korekcijas un uzkrājumi (-) MKPA noteikumu 6. pielikuma 36. punkts. 27. Parādnieku skaits MKPA noteikumu 6. pielikuma 95., 98. un 100. punkts. Rindas Bilances posteņos iekļautie riska darījumi Sk. 2. pielikumu. Ārpusbilances posteņos iekļautie riska darījumi Sk. 2. pielikumu. Vērtspapīru finansēšanas darījumi, ilgstošo norēķinu darījumi Sk. 2. pielikumu. Atvasinātie instrumenti Sk. 2. pielikumu. Dažādu produktu savstarpējā ieskaita līgumu rezultātā aprēķinātās vērtības Sk. 2. pielikumu. 1.1. Riska darījumu sadalījums parādnieku kategorijās Attiecībā uz riska darījumiem ar komercsabiedrībām, iestādēm, centrālajām valdībām un centrālajām bankām skatīt MKPA noteikumu 6. pielikuma 83. punkta prasības. Attiecībā uz mazo riska darījumu portfeli skatīt MKPA noteikumu 6. pielikuma 90. punkta prasības. Attiecībā uz riska darījumiem, kas rodas no nopirktajiem debitoru parādiem, skatīt MKPA noteikumu 6. pielikuma 69. punkta prasības. Riska darījumus attiecībā uz nopirkto debitoru parādu atgūstamās vērtības samazinājuma risku uzrāda rindā "1.5. Atgūstamās vērtības samazinājuma risks: nopirktie debitoru parādi kopā", nevis sadalījumā pa parādnieku kategorijām. 1.2. Specializētās kreditēšanas riska darījumu sadalījums atbilstoši RP Specializētās kreditēšanas riska darījumu sadalījuma prasības sk. MKPA noteikumu 6. pielikuma 6. punktā. Šādi riska darījumi var būt tikai ar komercsabiedrībām. t.sk. 1. kategorijā iekļautie MKPA noteikumu 6. pielikuma 6. punkta 1. tabula. 1.3. Alternatīvā pieeja: riska darījumi, kuri nodrošināti ar nekustamo īpašumu MKPA noteikumu 152.-160. punkts un direktīvas 2006/48/EC VIII pielikuma 3. daļas 73.-75. punkts. 1.4. Alternatīvā pieeja neapmaksāto piegāžu riska kapitāla prasības aprēķinam un riska darījumi ar citām RP Viena no MKPA noteikumu 231. punktā minētajām pieejām riska darījumu riska svērtās vērtības aprēķinam, n-tā riska darījumu saistību neizpildes kredītu atvasinātie instrumenti, kuru RP nosaka saskaņā ar MKPA noteikumu 6. pielikuma 9. punktu un riska darījumi, kuru RP noteikšana atšķiras no šā pārskata citās rindās minētās pieejas. 1.5. Atgūstamās vērtības samazinājuma risks: nopirktie debitoru parādi kopā Riska definīciju sk. Kredītiestāžu likuma 1. panta 57. punktā, RP noteikšanu - MKPA noteikumu 6. pielikuma 28. punktā. Citi IRB pieejas riska darījumu kategorijas Sk. 2. pielikumu. 3. pielikumu neaizpilda kapitāla vērtspapīru kategorijai. Pašu noteiktie SNZ vai KP MKPA noteikumu 134.-137. punkts. Pārskatā iekļauj atbildi "jā" gadījumā, kad iestāde saņēmusi atļauju pašai noteikt SNZ atbilstošajai riska darījumu kategorijai. Ja iestāde vai konsolidācijas grupa izmanto jaukto pieeju vienas riska darījumu kategorijas ietvaros, t.i., izmanto pašas noteiktos un uzraugu noteiktos (sk. MKPA noteikumu 6. pielikuma 44. punktu) SNZ vai KP, tad iestāde sagatavo divus pārskatus šādai riska darījumu kategorijai: vienu, kas iekļauj riska darījumus ar pašas iestādes noteiktajiem SNZ vai KP, un otru, kas iekļauj riska darījumus, kuriem piemēro uzraugu noteiktos SNZ un KP. 4. pielikums Finanšu un kapitāla tirgus komisijas 30.11.2007. noteikumiem Nr.165 "Pārskatu par minimālo kapitāla prasību un pašu kapitāla aprēķinu sagatavošanas un iesniegšanas normatīvie noteikumi" Paskaidrojumi 4. pielikuma aizpildīšanai Nr. p.k. Kolonnas vai rindas nosaukums Atsauces un komentāri Kolonnas 1. Iekšējo reitingu sistēma Sk. 3. pielikumu. 1. Parādnieku kategorijai noteiktā SNV (%) Sk. "Parādnieku kategorijai noteiktās SNV" kolonnas aprakstu paskaidrojumos 3. pielikuma aizpildīšanai. 2. Riska darījumu vērtība pirms KP piemērošanas Ja iestāde piemēro SNV/SNZ pieeju vai vienkāršo riska pakāpju pieeju kapitāla vērtspapīru riska svērtās vērtības noteikšanai, sk. MKPA noteikumu 6. pielikuma 75. punktu. 3.-6. Kredītriska mazināšanas metodes (KMM), saskaņā ar kurām riska darījuma vērtību vai tās daļu aizvieto nodrošinājums MKPA noteikumu 45. punktā minētās metodes, saskaņā ar kurām riska darījuma vērtību vai tās daļu aizvieto nodrošinājums. 3.-4. Nefondētā kredīta aizsardzība: koriģētā vērtība (Ga) Sk. 3. pielikumu. 3. Garantijas Sk. 3. pielikumu. 4. Kredīta atvasinātie instrumenti (KAI) Sk. 3. pielikumu. 5.-6. Riska darījumu vērtības aizvietošana (-) Sk. 3. pielikumu. 5. Riska darījumu vērtību samazinājums 6. Riska darījumu vērtību palielinājums (+) 7. Riska darījumu vērtība Piemērojot SNV/SNZ pieeju, sk. MKPA noteikumu 6. pielikuma 75. punktu un 24. punktu; piemērojot vienkāršo riska pakāpju pieeju - sk. MKPA noteikumu 6. pielikuma 75. punktu un 21. punktu. 8. t.sk. ārpusbilances posteņos iekļautie riska darījumi Sk. 3. pielikumu. 9. Proporcionāli riska darījumu vērtībai svērtie SNZ (%) Saskaņā ar MKPA noteikumu 6. pielikuma 61. un 62. punktu noteiktie SNZ. 10. Riska darījumu riska svērtā vērtība Piemērojot SNV/SNZ pieeju, sk. MKPA noteikumu 6. pielikuma 22.-24. punktu; lietojot vienkāršo riska pakāpju pieeju, sk. MKPA noteikumu 6. pielikuma 19.-21. punktu; lietojot uz iekšējiem modeļiem balstīto pieeju, sk. MKPA noteikumu 6. pielikuma 25. un 26. punktu. 11. Kapitāla prasība Sk. 3. pielikumu. 12. PZ vērtība Piemērojot SNV/SNZ pieeju, sk. MKPA noteikumu 6. pielikuma 33. punktu; lietojot vienkāršo riska pakāpju pieeju, sk. MKPA noteikumu 6. pielikuma 32. punktu; lietojot uz iekšējiem modeļiem balstīto pieeju, sk. MKPA noteikumu 6. pielikuma 34. punktu. 13. Vērtības korekcijas un uzkrājumi (-) Sk. 3. pielikumu. Citi SNV/SNZ pieeja Sk. MKPA noteikumu 6. pielikuma 22.-24. punktu. Parādnieku kategorija Sk. "Riska darījumu sadalījuma parādnieku kategorijās" rindas aprakstu paskaidrojumos 3. pielikuma aizpildīšanai. Sk. arī SNV noteikšanu kapitāla vērtspapīriem, kuru riska svērto vērtību rēķina, piemērojot SNV/SNZ pieeju ( MKPA noteikumu 6. pielikuma 60. punkts). Vienkāršo riska pakāpju pieeja Sk. MKPA noteikumu 6. pielikuma 19.-21. punktu. Uz iekšējiem modeļiem balstītā pieeja Sk. MKPA noteikumu 6. pielikuma 25. un 26. punktu. 5. pielikums Finanšu un kapitāla tirgus komisijas 30.11.2007. noteikumiem Nr.165 "Pārskatu par minimālo kapitāla prasību un pašu kapitāla aprēķinu sagatavošanas un iesniegšanas normatīvie noteikumi" Paskaidrojumi 5. pielikuma aizpildīšanai Nr.p.k. Kolonnas vai rindas nosaukums Atsauces un komentāri KOLONNAS 1. Vērtspapirizēšanas riska darījumu kopsumma Iestāde - iniciators sniedz informāciju par visiem esošajiem (pašreizējiem) vērtspapirizēšanas riska darījumiem, kas radušies vērtspapirizēšanas transakciju (darījumu) rezultātā, neatkarīgi no tā, kā turējumā ir attiecīgās pozīcijas. Informāciju sniedz arī par tādiem bilances riska darījumiem kā, piemēram, obligācijas, pakārtotie aizdevumi, kā arī par tādiem ārpusbilances un atvasināto instrumentu riska darījumiem kā, piemēram, pakārtotās kredītlīnijas, instrumenti likviditātes nodrošināšanai, procentu likmju mijmaiņas līgumi, kredītsaistību nepildīšanas mijmaiņas līgumi u.c., kas radušies vērtspapirizēšanas transakciju (darījumu) rezultātā. MKPA noteikumu 4. pielikuma 4. daļas 20. punktā noteiktajā vērtspapirizēšanas pozīciju pārklāšanās gadījumā (piemēram, vērtspapirizēšanas pozīciju likviditātes nodrošināšanai pārklāšanās gadījumā (overlapping liquidity facilities)) informāciju sniedz tikai par to pozīciju vai pozīcijas daļu, kas rada lielāku riska darījuma riska svērto vērtību. Kolonnas "Vērtspapirizēšanas riska darījumu kopsumma" attiecīgajā rindā "Bilances posteņi" sniegtā informācija atbilst vērtspapirizēto riska darījumu pašreizējai vērtībai, kā noteikts Eiropas Savienības Komisijas Kapitāla prasību direktīvas pārņemšanas grupas (Capital Requirements Directive Transposition Group) sagatavotajā atbildē uz jautājumu Nr. 127 (http://ec.europa.eu/yqol/index.cfm?fuseaction=question.show&questionId=693). Vērtspapirizēšanas ar priekšlaicīgas amortizācijas nosacījumu gadījumā iestāde norāda ieguldītāju intereses summu saskaņā ar MKPA noteikumu 4. pielikuma 4. daļas 35. punkta definīciju. 2.-4. Sintētiskā vērtspapirizēšana: vērtspapirizēto riska darījumu kredīta aizsardzība Sk. MKPA noteikumu 4. pielikuma 2. daļas 3.-8. punktu. Atbilstoši minēto punktu prasībām nav pieļaujama nekāda termiņu nesakritība starp vērtspapirizētajiem riska darījumiem un kredīta aizsardzību. 2. Fondētā kredīta aizsardzība (Cva) (-) Atbilstoši MKPA noteikumu 3. pielikuma 52. punkta prasībām. 3. Nefondētās kredīta aizsardzības koriģētā vērtība (G*) Atbilstoši MKPA noteikumu 3. pielikuma 115. punkta prasībām. 4. Atpirktās vai paturētās kredīta aizsardzības nosacītā vērtība Uzraugu svārstīguma korekciju rezultāts kredīta aizsardzībai nav ņemts vērā, aprēķinot atpirktās vai paturētās kredīta aizsardzības nosacīto vērtību. 5. Vērtspapirizēšanas pozīcijas: sākotnējā riska darījuma vērtība pirms korekcijas pakāpes piemērošanas Iestādes, kas sniedz pārskatu, turējumā esošās vērtspapirizēšanas pozīcijas saskaņā ar MKPA noteikumu 4. pielikuma 4. daļas 16., 17., 19. un 20. punktu pirms korekcijas pakāpes piemērošanas un pirms vērtību korekcijas un uzkrājumiem. Ieskaits attiecas tikai uz atvasināto instrumentu līgumiem, kuri ir noslēgti ar vienu un to pašu ĪNIS saskaņā ar piemēroto jumta līgumu. Priekšlaicīgas amortizācijas nosacījumu gadījumos iestāde precizē ieguldītāju intereses vērtību atbilstoši MKPA noteikumu 4. pielikuma 4. daļas 35. punkta prasībām. Sintētiskās vērtspapirizēšanas gadījumā iestādes - iniciatora turējumā esošās vērtspapirizēšanas pozīcijas bilances posteņu un/vai ieguldītāja intereses (ātrākas amortizācijas) veidā ir šādu kolonnu kopsummas rezultāts: (1) + (2) + (3) + (4). 6. Vērtību korekcijas un uzkrājumi (-) Sk. 2. pielikumu. 7. Riska darījumu neto vērtība pēc vērtību korekciju un uzkrājumu piemērošanas Vērtspapirizēšanas pozīcijas saskaņā ar MKPA noteikumu 4. pielikuma 4. daļas 16., 17., 19. un 20. punktu pirms korekcijas pakāpes piemērošanas. 8.-11. KRM (aizvietošanas metode) Sk. 2. pielikumu. 8. Nefondētā kredīta aizsardzība: koriģētā vērtība (Ga) Sk. 2. pielikumu. 9. Fondētā kredīta aizsardzība Sk. 2. pielikumu. 10. Kopējais samazinājums (-) Sk. 2. pielikumu. 11. Kopējais palielinājums Sk. 2. pielikumu. 12. Riska darījumu neto vērtība pēc KRM (aizvietošanas), bet pirms korekcijas pakāpes piemērošanas Sk. 2. pielikumu. 13. KRM, kas ietekmē riska darījumu vērtību: fondētā kredīta aizsardzība. Finanšu nodrošinājuma paplašinātā metode. Koriģētā vērtība (Cvam) (-) Sk. 2. pielikumu. 14. Pilnībā koriģētā riska darījumu vērtība E* Vērtspapirizēšanas pozīcijas saskaņā ar MKPA noteikumu 4. pielikuma 4. daļas 16., 17.1., 17.2., 18., 19. un 20. punktu, nepiemērojot MKPA noteikumu 4. pielikuma 4. daļas 17.3. punktā minētās korekcijas pakāpes. 15.-18. Ārpusbilances posteņu riska darījumu pilnībā koriģētas vērtības (E*) sadalījums pēc KP Sk. MKPA noteikumu 4. pielikuma 4. daļas 17.3. punktu. 19. Riska darījumu vērtība Vērtspapirizēšanas pozīcijas saskaņā ar MKPA noteikumu 4. pielikuma 4. daļas 16.-20. punktu. 20. Riska darījumu vērtība, par kuru ir samazināts pašu kapitāls (-) Sk. MKPA noteikumu 4. pielikuma 4. daļas 49. punktu. 21. Riska darījumu vērtība, kurai aprēķina riska svērto vērtību 21=19+20 22.-29. Ar reitingu Sk. MKPA noteikumu 4. pielikuma 1. daļas 1. punktu. 30. Bez reitinga Sk. MKPA noteikumu 4. pielikuma 1. daļas 1. punktu. 31. Pārskatāmās (look-through) Sk. MKPA noteikumu 4. pielikuma 4. daļas 24., 25., 26., 27. un 40. punktu. Pārskatāmajās (look-through) pozīcijās ietver visas pozīcijas bez reitinga, kurās riska pakāpe noteikta, pamatojoties uz darījuma pamatā esošo riska darījumu portfeli (portfeļa vidējā svērtā riska pakāpe, portfeļa augstākā riska pakāpe vai koncentrācijas koeficienta piemērošana). 32. No tām: otrās kārtas zaudējumu laidienā ABKV Riska darījumu vērtība saskaņā ar MKPA noteikumu 4. pielikuma 4. daļas 26. punkta prasībām. 33. Riska darījumu riska svērtā vērtība Sk. MKPA noteikumu 4. pielikuma 4. daļu, neņemot vērā MKPA noteikumu 4. pielikuma 4. daļas 23. vai 38. punkta prasības attiecībā uz maksimālo riska darījumu svērtās vērtības summu un izslēdzot jebkādu riska darījumu riska svērto vērtību atbilstoši riska darījumiem, kas ietverti 3. un 10. kolonnā "Kopējais samazinājums" un kas pārnesti uz citu pārskatu. Šajā kolonnā uzrādītajā summā netiek ņemtas vērā nekādas termiņu nesakritības sintētiskās vērtspapirizēšanas ar termiņu nesakritību gadījumā. 34. Korekcija pienācīgas rūpības nosacījumu pārkāpšanas dēļ Sk. MKPA noteikumu 124.12., 165.1 un 14. pielikuma 9. punktu. 35. Riska darījumu riska svērtās vērtības korekcija termiņu nesakritības dēļ Ņem vērā termiņu nesakritību sintētiskajā vērtspapirizēšanā (RW*-RW(SP)) saskaņā ar MKPA noteikumu 4. pielikuma 2. daļas 8. punkta prasībām, izņemot laidienus, uz kuriem attiecas 1 250 procentu riska pakāpe, ja pārskatā iekļaujamā vērtība ir nulle. Jāievēro, ka RW(SP) ietver ne tikai riska darījumu riska svērtās vērtības, kas ir norādītas 33. kolonnā, bet arī riska darījumu riska svērtās vērtības atbilstoši riska darījumiem, kas ietverti 3. un 10. kolonnā "Kopējais samazinājums" un kas pārnesti uz citu pārskatu. 36. Kapitāla prasību kopsumma pirms 4. pielikuma 23. un 38. punkta prasību piemērošanas (pirms CAP) Kapitāla prasība, kas izriet no riska darījumu svērtās vērtības, neņemot vērā MKPA noteikumu 4. pielikuma 4. daļas 23. vai 38. punkta prasības attiecībā uz maksimālo riska darījumu svērtās vērtības summu. 36=(33+34+35)*8% 37. Papildu informācija: kapitāla prasība, kas saistīta ar pārnešanu (outflows) no SP vērtspapirizēšanas uz citām riska darījumu kategorijām Kapitāla prasība, kas izriet no riska darījumiem, kas tiek pārnesti uz aizsardzības devējiem, un kura tiek rēķināta attiecīgajās veidlapās un tiek ņemta vērā, rēķinot CAP vērtspapirizēšanas pozīcijām. 38. Kapitāla prasību kopsumma pēc CAP Kapitāla prasības kopsumma pēc MKPA noteikumu 4. pielikuma 4. daļas 23. vai 38. punkta ievērošanas attiecībā uz maksimālo riska darījumu svērtās vērtības summu (CAP). RINDAS t.sk. atkārtota vērtspapirizēšana Sk. MKPA noteikumu 60.1 un 61.1 punktu. Iniciators Sk. MKPA noteikumu 61. punktu. Investors Iestāde, kurai ir vērtspapirizēšanas pozīcija, attiecībā uz kuru iestāde nav ne iniciators, ne sponsors. t.sk. komercsabiedrību, kas neievēro prasības par tīrās ekonomiskās ieinteresētības saglabāšanu, iniciētie un sponsorētie riska darījumi (MKPA noteikumu 14. pielikums) Sk. MKPA noteikumu 124.12., 165.1 un 14. pielikuma 9. punktu. Sponsors Sk. MKPA noteikumu 62. punktu. Gadījumā, ja sponsors vērtspapirizē arī savus aktīvus, tam iniciatora rindā jāuzrāda informācija par saviem vērtspapirizētajiem aktīviem. Bilances posteņi Sk. 2. pielikumu un MKPA noteikumu 4. pielikuma 4. daļas 17.1. un 17.2. punktu. Ārpusbilances saistības un atvasinātie instrumenti Ārpusbilances vērtspapirizēšanas pozīcijas, kuru vērtību nosaka saskaņā ar MKPA noteikumu 4. pielikuma 4. daļas 17.3. punktu, un vērtspapirizēšanas pozīcijas, kuras rodas no atvasinātajiem instrumentiem, kas minēti Finanšu instrumentu tirgus likuma 3. panta otrās daļas 4. punktā. Likviditātes nodrošināšanai, garantijām (credit facilities), vienošanās darījumiem ar apkalpotāju par naudas aizdošanu un likviditātes nodrošināšanai tirgus sabrukuma gadījumā iestāde uzrāda neizmantoto summu (undrawn amount). Procentu likmju un valūtu mijmaiņas līgumiem iestāde uzrāda riska darījumu vērtību saskaņā ar MKPA noteikumu 4. pielikuma 4. daļas 18. punktu, kā norādīts 2. pielikumā. Vērtspapirizēšana Sk. MKPA noteikumu 4. pielikuma 4. daļas 1. tabulu. Atkārtota vērtspapirizēšana Sk. MKPA noteikumu 4. pielikuma 4. daļas 1. tabulu. Riska darījumi ar priekšlaicīgas amortizācijas nosacījumiem Sk. MKPA noteikumu 170. un 171. punktu. Attiecas tikai uz atjaunojamo riska darījumu vērtspapirizēšanas ar priekšlaicīgas amortizācijas nosacījumiem iniciatoriem. CITI Vērtspapirizēšanas veids Vērtspapirizēšanas veidu sadalījums ir šāds: kopā, tradicionālā un sintētiskā. Tradicionālā vērtspapirizēšana Sk. MKPA noteikumu 57. punktu. Sintētiskā vērtspapirizēšana Sk. MKPA noteikumu 58. punktu. 6. pielikums Finanšu un kapitāla tirgus komisijas 30.11.2007. noteikumiem Nr.165 "Pārskatu par minimālo kapitāla prasību un pašu kapitāla aprēķinu sagatavošanas un iesniegšanas normatīvie noteikumi" Paskaidrojumi 6. pielikuma aizpildīšanai Nr.p.k. Kolonnas vai rindas nosaukums Atsauces un komentāri KOLONNAS 1. Vērtspapirizēšanas riska darījumu kopsumma Iestāde - iniciators sniedz informāciju par visiem esošajiem (pašreizējiem) vērtspapirizēšanas riska darījumiem, kas radušies vērtspapirizēšanas transakciju (darījumu) rezultātā, neatkarīgi no tā, kā turējumā ir attiecīgās pozīcijas. Informāciju sniedz arī par tādiem bilances riska darījumiem kā, piemēram, obligācijas, pakārtotie aizdevumi, kā arī par tādiem ārpusbilances un atvasināto instrumentu riska darījumiem kā, piemēram, pakārtotās kredītlīnijas, instrumenti likviditātes nodrošināšanai, procentu likmju mijmaiņas līgumi, kredītsaistību nepildīšanas mijmaiņas līgumi u.c., kas radušies vērtspapirizēšanas transakciju (darījumu) rezultātā. MKPA noteikumu 4. pielikuma 4. daļas 20. punktā noteiktajā vērtspapirizēšanas pozīciju pārklāšanās gadījumā (piemēram, vērtspapirizēšanas pozīciju likviditātes nodrošināšanai pārklāšanās gadījumā (overlapping liquidity facilities)) informāciju sniedz tikai par to pozīciju vai pozīcijas daļu, kas rada lielāku riska darījuma riska svērto vērtību. Kolonnas "Vērtspapirizēšanas riska darījumu kopsumma" attiecīgajā rindā "Bilances posteņi" sniegtā informācija atbilst vērtspapirizēto riska darījumu pašreizējai vērtībai, kā noteikts Eiropas Savienības Komisijas Kapitāla prasību direktīvas pārņemšanas grupas (Capital Requirements Directive Transposition Group) sagatavotajā atbildē uz jautājumu Nr. 127 (http://ec.europa.eu/yqol/index.cfm?fuseaction=question.show&questionId=693). Vērtspapirizēšanas darījuma pamatā esošo riska darījumu skaitu pārskata datumā. Vērtspapirizēšanas ar priekšlaicīgas amortizācijas nosacījumu gadījumā iestāde norāda ieguldītāju intereses summu saskaņā ar MKPA noteikumu 4. pielikuma 4. daļas 86. punkta definīciju. 2.-4. Sintētiskā vērtspapirizēšana: vērtspapirizēto riska darījumu kredīta aizsardzība Sk. MKPA noteikumu 4. pielikuma 2. daļas 3.-8. punktu. Atbilstoši minēto punktu prasībām nav pieļaujama jebkāda termiņu nesakritība starp vērtspapirizētajiem riska darījumiem un kredīta aizsardzību. 2. Fondētā kredīta aizsardzība (Cva) (-) Atbilstoši MKPA noteikumu 3. pielikuma 52. punkta prasībām. 3. Nefondētās kredīta aizsardzības koriģētā vērtība (G*) Atbilstoši MKPA noteikumu 3. pielikuma 115. punkta prasībām. 4. Atpirktās vai paturētās kredīta aizsardzības nosacītā vērtība Uzraugu svārstīguma korekciju rezultāts kredīta aizsardzībai nav ņemts vērā, aprēķinot atpirktās vai paturētās kredīta aizsardzības nosacīto vērtību. 5. Vērtspapirizēšanas pozīcijas: sākotnējā riska darījuma vērtība pirms korekcijas pakāpes piemērošanas Vērtspapirizēšanas pozīcijas saskaņā ar MKPA noteikumu 4. pielikuma 4. daļas 16., 17., 19. un 20. punktu pirms korekcijas pakāpes piemērošanas un pirms vērtību korekcijas un uzkrājumiem. Ieskaits attiecas tikai uz atvasināto instrumentu līgumiem, kuri ir noslēgti ar vienu un to pašu ĪNIS saskaņā ar piemēroto jumta līgumu. Priekšlaicīgas amortizācijas nosacījumu gadījumos iestāde precizē ieguldītāju intereses vērtību atbilstoši MKPA noteikumu 4. pielikuma 4. daļas 86. punkta prasībām. Sintētiskās vērtspapirizēšanas gadījumā iestādes - iniciatora turējumā esošās vērtspapirizēšanas pozīcijas bilances posteņu un/vai ieguldītāja intereses (ātrākas amortizācijas) veidā ir šādu kolonnu kopsummas rezultāts: (1) + (2) + (3) + (4). 6.-9. KRM (aizvietošanas metode) Sk. 2. pielikumu. 6. Nefondētā kredīta aizsardzība: koriģētā vērtība (Ga) Sk. 2. pielikumu. 7. Fondētā kredīta aizsardzība Sk. 2. pielikumu. 8. Kopējais samazinājums (-) Sk. 2. pielikumu. 9. Kopējais palielinājums Sk. 2. pielikumu. 10. Riska darījumu neto vērtība pēc KRM (aizvietošanas), bet pirms korekcijas pakāpes piemērošanas Sk. 2. pielikumu. 11. KRM, kas ietekmē riska darījumu vērtību: fondētā kredīta aizsardzība. Finanšu nodrošinājuma paplašinātā metode. Koriģētā vērtība (Cvam) (-) Sk. 2. pielikumu. 12. Pilnībā koriģētā riska darījumu vērtība E* Vērtspapirizēšanas pozīcija saskaņā ar MKPA noteikumu 4. pielikuma 4. daļas 16., 17.1., 17.2., 18., 19. un 20. punktu, tādējādi nepiemērojot 4. pielikuma 4. daļas 17.3. punktā minētās korekcijas pakāpes. 13.-16. Ārpusbilances posteņu riska darījumu pilnībā koriģētās vērtības (E*) sadalījums pēc KP Sk. MKPA noteikumu 4. pielikuma 4. daļas 17.3. punktu. 17. Riska darījumu vērtība Vērtspapirizēšanas pozīcijas saskaņā ar MKPA noteikumu 4. pielikuma 4. daļas 16.-20. punktu. 18. Riska darījumu vērtība, par kuru ir samazināts pašu kapitāls (-) Sk. MKPA noteikumu 4. pielikuma 4. daļas 90. un 91. punktu. 19. Riska darījumu vērtība, kurai aprēķina riska svērto vērtību 19=17 + 18 20.-35. Uz reitingiem balstītā metode (KKP saskaņā ar 4. pielikuma 4. un 5. tabulu) Sk. MKPA noteikumu 4. pielikuma 4. daļas 60.-65. punktu. 36. Ar reitingu Sk. MKPA noteikumu 4. pielikuma 1. daļas 1. punktu. 37. Bez reitinga Sk. MKPA noteikumu 4. pielikuma 1. daļas 1. punktu. 38. Uzraudzības formulas metode Sk. MKPA noteikumu 4. pielikuma 4. daļas 66.-70. punktu. 39. Vidējā riska pakāpe (%) 40. Pārskatāmās (look-through) Sk. MKPA noteikumu 4. pielikuma 4. daļas 74. un 75. punktu. Priekšlaicīgas amortizācijas gadījumos skatīt MKPA noteikumu 4. pielikuma 4. daļas 84. un 40. punktu. 41. Iekšējās novērtēšanas pieeja Sk. MKPA noteikumu 4. pielikuma 4. daļas 57. un 58. punktu. 42. Vidējā riska pakāpe (%) Jānorāda riska darījuma vidējā riska pakāpe. 43. Riska svērtās vērtības samazināšana (4. pielikuma 88. un 89. punkts) (-) Sk. MKPA noteikumu 4. pielikuma 4. daļas 88. un 89. punktu. 88. punkts attiecas tikai uz iniciatoriem gadījumā, ja riska darījumi nav atskaitīti no pašu kapitāla. 44. Riska darījumu riska svērtā vērtība Sk. MKPA noteikumu 4. pielikuma 4. daļu, neņemot vērā 4. pielikuma 4. daļas 59. punkta prasības attiecībā uz maksimālo riska darījumu svērtās vērtības summu un izslēdzot jebkādu riska darījumu riska svērto vērtību atbilstoši riska darījumiem, kas ietverti 3. un 10. kolonnā "Kopējais samazinājums" un kas pārnesti uz citu pārskatu. Šajā kolonnā uzrādītajā summā netiek ņemtas vērā nekādas termiņu nesakritības sintētiskās vērtspapirizēšanas ar termiņu nesakritību gadījumā. 45. Korekcija pienācīgas rūpības nosacījumu pārkāpšanas dēļ Sk. MKPA noteikumu 124.12., 165.1 un 14. pielikuma 9. punktu. 46. Riska darījumu riska svērtās vērtības korekcija termiņu nesakritības dēļ Ņem vērā termiņu nesakritību sintētiskajā vērtspapirizēšanā (RW*-RW(SP)) saskaņā ar MKPA noteikumu 4. pielikuma 2. daļas 8. punkta prasībām, izņemot laidienus, uz kuriem attiecas 1 250 procentu riska pakāpe, ja pārskatā iekļaujamā vērtība ir nulle. Jāievēro, ka RW(SP) ietver ne tikai riska darījumu riska svērtās vērtības, kas ir norādītas 30. kolonnā, bet arī riska darījumu riska svērtās vērtības atbilstoši riska darījumiem, kas ietverti 3. un 10. kolonnā "Kopējais samazinājums" un kas pārnesti uz citu pārskatu. 47. Kapitāla prasību kopsumma pirms 4. pielikuma 59. punkta prasību piemērošanas (pirms CAP) Kapitāla prasība, kas izriet no riska darījumu svērtās vērtības, neņemot vērā MKPA noteikumu 4. pielikuma 4. daļas 59. punkta prasības attiecībā uz maksimālo riska darījumu svērtās vērtības summu. 47=(44+45+46)*8% 48. Papildu informācija: kapitāla prasība, kas saistīta ar pārnešanu (outflows) no IRB vērtspapirizēšanas uz citām riska darījumu kategorijām Kapitāla prasība, kas izriet no riska darījumiem, kas tiek pārnesti uz aizsardzības devēju, un kura tiek rēķināta attiecīgajās veidlapās un tiek ņemta vērā, rēķinot CAP vērtspapirizēšanas pozīcijām. 49. Kapitāla prasību kopsumma pēc CAP Kapitāla prasības kopsumma pēc MKPA noteikumu 4. pielikuma 4. daļas 59. punkta ievērošanas attiecībā uz maksimālo riska darījumu svērtās vērtības summu (CAP). RINDAS t.sk. atkārtota vērtspapirizēšana Sk. MKPA noteikumu 60.1 un 61.1 punktu. Iniciators Sk. MKPA noteikumu 61. punktu. Investors Iestāde, kurai ir vērtspapirizēšanas pozīcija, attiecībā uz kuru iestāde nav ne iniciators, ne sponsors. t.sk. komercsabiedrību, kas neievēro prasības par tīrās ekonomiskās ieinteresētības saglabāšanu, iniciētie un sponsorētie riska darījumi (MKPA noteikumu 14. pielikums) Sk. MKPA noteikumu 124.12., 165.1 un 14. pielikuma 9. punktu. Sponsors Sk. MKPA noteikumu 62. punktu. Gadījumā, ja sponsors vērtspapirizē arī savus aktīvus, tam iniciatora rindā jāuzrāda informācija par saviem vērtspapirizētajiem aktīviem. Bilances posteņi Sk. 2. pielikumu un MKPA noteikumu 4. pielikuma 4. daļas 17.1. un 17.2. punktu. Ārpusbilances saistības un atvasinātie instrumenti Ārpusbilances vērtspapirizēšanas pozīcijas, kuru vērtību nosaka saskaņā ar MKPA noteikumu 4. pielikuma 4. daļas 17.3. punktu, un vērtspapirizēšanas pozīcijas, kuras rodas no atvasinātajiem instrumentiem, kas minēti Finanšu instrumentu tirgus likuma 3. panta otrās daļas 4. punktā. Likviditātes nodrošināšanai, garantijām (credit facilities), vienošanās darījumiem ar apkalpotāju par naudas aizdošanu un likviditātes nodrošināšanai tirgus sabrukuma gadījumā iestāde uzrāda neizmantoto summu (undrawn amount). Procentu likmju un valūtu mijmaiņas līgumiem iestāde uzrāda riska darījumu vērtību saskaņā ar MKPA noteikumu 4. pielikuma 4. daļas 18. punktu, kā norādīts 2. pielikumā. A, B, C, D un E līmeņi Sk. MKPA noteikumu 4. pielikuma 4. daļas 4. tabulu. Riska darījumi ar priekšlaicīgas amortizācijas nosacījumiem Sk. MKPA noteikumu 170. un 171. punktu. Attiecas tikai uz atjaunojamo riska darījumu vērtspapirizēšanas ar priekšlaicīgas amortizācijas nosacījumiem iniciatoriem. CITI Vērtspapirizēšanas veids Vērtspapirizēšanas veidu sadalījums ir šāds: kopā, tradicionālā un sintētiskā. Tradicionālā vērtspapirizēšana Sk. MKPA noteikumu 57. punktu. Sintētiskā vērtspapirizēšana Sk. MKPA noteikumu 58. punktu. 7. pielikums Finanšu un kapitāla tirgus komisijas 30.11.2007. noteikumiem Nr.165 "Pārskatu par minimālo kapitāla prasību un pašu kapitāla aprēķinu sagatavošanas un iesniegšanas normatīvie noteikumi" Paskaidrojumi 7. pielikuma aizpildīšanai Nr. p.k. Kolonnas vai rindas nosaukums Atsauces un komentāri Kolonnas 1. Riska darījuma vērtība saskaņā ar līgumā noteikto cenu (RDVL) Sk. MKPA noteikumu 227. punktu. 2. Iespējamie zaudējumi tirgus cenas starpības dēļ Kapitāla prasības aprēķinā iekļauj tikai tādus riska darījumus, kuru norēķinu kavējums iestādei rada zaudējumus (sk. MKPA noteikumu 227. punktu). Zaudējumu summu nosaka kā starpības starp līgumā noteikto cenu un tirgus cenu absolūtās vērtības reizinājumu ar līgumā noteikto parāda vērtspapīru, kapitāla vērtspapīru, ārvalstu valūtu un preču daudzumu. 3. Kapitāla prasība Kapitāla prasība, kas aprēķināta saskaņā ar MKPA noteikumu 227. punkta prasībām, ņemot vērā 5. tabulā uzrādītos kavējuma koeficientus. Rindas 1. Netirdzniecības portfeļa darījumi, kuru norēķinu termiņš ir kavēts, kopā Netirdzniecības portfelī iekļautie darījumi, ja darījuma abas puses nav veikušas norēķinus un piegādi piecu darba dienu laikā pēc līgumā noteiktā norēķinu datuma (sk. MKPA noteikumu 227. punktu). Darījuma partnera kredītriska un neapmaksāto piegāžu riska kapitāla prasību aprēķinu atspoguļo 2. vai 3. pielikumā. 1.1. Darījuma norēķinu termiņa kavējums līdz 4 dienām Sk. MKPA noteikumu 227. punktu un 5. tabulu. 1.2. Darījuma norēķinu termiņa kavējums no 5 līdz 15 dienām Sk. MKPA noteikumu 227. punktu un 5. tabulu. 1.3. Darījuma norēķinu termiņa kavējums no 16 līdz 30 dienām Sk. MKPA noteikumu 227. punktu un 5. tabulu. 1.4. Darījuma norēķinu termiņa kavējums no 31 līdz 45 dienām Sk. MKPA noteikumu 227. punktu un 5. tabulu. 1.5. Darījuma norēķinu termiņa kavējums 46 vai vairāk dienas Sk. MKPA noteikumu 227. punktu un 5. tabulu. 2. Tirdzniecības portfeļa darījumi, kuru norēķinu termiņš ir kavēts, kopā Tirdzniecības portfelī iekļautie darījumi, ja darījuma abas puses nav veikušas norēķinus un piegādi piecu darba dienu laikā pēc līgumā noteiktā norēķinu datuma (sk. MKPA noteikumu 227. punktu). Darījuma partnera kredītriska un neapmaksāto piegāžu riska kapitāla prasību aprēķinu atspoguļo 2. vai 3. pielikumā. 2.1. Darījuma norēķinu termiņa kavējums līdz 4 dienām Sk. MKPA noteikumu 227. punktu un 5. tabulu. 2.2. Darījuma norēķinu termiņa kavējums no 5 līdz 15 dienām Sk. MKPA noteikumu 227. punktu un 5. tabulu. 2.3. Darījuma norēķinu termiņa kavējums no 16 līdz 30 dienām Sk. MKPA noteikumu 227. punktu un 5. tabulu. 2.4. Darījuma norēķinu termiņa kavējums no 31 līdz 45 dienām Sk. MKPA noteikumu 227. punktu un 5. tabulu. 2.5. Darījuma norēķinu termiņa kavējums 46 vai vairāk dienas Sk. MKPA noteikumu 227. punktu un 5. tabulu. 8. pielikums Finanšu un kapitāla tirgus komisijas 30.11.2007. noteikumiem Nr.165 "Pārskatu par minimālo kapitāla prasību un pašu kapitāla aprēķinu sagatavošanas un iesniegšanas normatīvie noteikumi" Paskaidrojumi 8. pielikuma aizpildīšanai Nr. p.k. Kolonnas vai rindas nosaukums Atsauces un komentāri Kolonnas 1., 2. Visas pozīcijas MKPA noteikumu 66.-71. punkts. Šajās kolonnās uzrāda pozīcijas pirms savstarpējā ieskaita, izņemot tādas parāda vērtspapīru sākotnējās izvietošanas pozīcijas, kuru izvietošanu uzņemas trešā persona. Sk. arī MKPA noteikumu 175.-183. punktu. 3. Samazinājums, kas veidojas parāda vērtspapīru sākotnējās izvietošanas gadījumā (-) Latvijas Republikā reģistrētas iestādes aizpilda šo aili tikai konsolidācijas grupas vai konsolidācijas apakšgrupas līmenī, ja meitas sabiedrības mītnes dalībvalsts vai MKPA noteikumu 5. pielikumā minētās ārvalsts tiesību aktos ir noteikta šāda aprēķina kārtība. 4., 5. Tīrās pozīcijas MKPA noteikumu 174., 184.-186. un 189. punkts. 6., 7. Tirdzniecības portfeļa pozīciju vērtību samazinājums, ja to risku ierobežo kredīta atvasinātie instrumenti (-) MKPA noteikumu 213.-217. un 189. punkts. Šādam pozīciju vērtības samazinājumam rēķina specifiskā riska kapitāla prasību. 8. Tīrās pozīcijas, kurām aprēķina kapitāla prasību Tirdzniecības portfeļa tīrās pozīcijas, kurām rēķina kapitāla prasības atkarībā no aprēķinā izmantotās metodes (termiņa vai ilguma metode) vai riska (vispārējais vai specifiskais). Kapitāla prasības lielums (%) Kapitāla prasības lielums procentos, kuru nosaka atkarībā no aprēķinā izmantotās metodes (termiņa vai ilguma metode) vai riska (vispārējais vai specifiskais). 9. Kapitāla prasības Tirdzniecības portfeļa parāda vērtspapīru pozīciju specifiskā un vispārējā riska kapitāla prasība saskaņā ar MKPA noteikumu II sadaļas 3. nodaļas 1. daļu. Rindas Tirdzniecības portfeļa parāda vērtspapīri Tirdzniecības portfeļa parāda vērtspapīru pozīcijas un tām saskaņā ar MKPA noteikumu 73.2.1. punktu aprēķinātās parāda vērtspapīru pozīcijas riska kapitāla prasības. 1. Vispārējais risks: termiņa metode Tirdzniecības portfeļa parāda vērtspapīru pozīcijas, kurām rēķina kapitāla prasību saskaņā ar MKPA noteikumu 198.1.-198.9. punktu un kuru kapitāla prasības lielumu nosaka saskaņā ar MKPA noteikumu 198.10. punktu. 1.1. I zona MKPA noteikumu 3. tabula (pirmā kolonna). 1.2. II zona MKPA noteikumu 3. tabula (pirmā kolonna). 1.3. III zona MKPA noteikumu 3. tabula (pirmā kolonna). 1.a Sakrītošā svērtā pozīcija katrā termiņa intervālā MKPA noteikumu 198.4.-198.10. punkts. 1.b Sakrītošā svērtā pozīcija I zonā MKPA noteikumu 198.4.-198.10. punkts. 1.c Sakrītošā svērtā pozīcija II zonā MKPA noteikumu 198.4.-198.10. punkts. 1.d Sakrītošā svērtā pozīcija III zonā MKPA noteikumu 198.4.-198.10. punkts. 1.e1 Sakrītošā svērtā pozīcija starp I un II zonu MKPA noteikumu 198.4.-198.10. punkts. 1.e2 Sakrītošā svērtā pozīcija starp II un III zonu MKPA noteikumu 198.4.-198.10. punkts. 1.f Sakrītošā svērtā pozīcija starp I un III zonu MKPA noteikumu 198.4.-198.10. punkts. 1.g Atlikušās nesakrītošās svērtās pozīcijas MKPA noteikumu 198.4.-198.10. punkts. 2. Vispārējais risks: ilguma metode Tirdzniecības portfeļa parāda vērtspapīru pozīcijas, kurām rēķina vispārējā riska kapitāla prasību saskaņā ar MKPA noteikumu 200.1.-200.8. punktu un kuru kapitāla prasības lielumu nosaka saskaņā ar MKPA noteikumu 200.9. punktu. 2.1. I zona MKPA noteikumu 4. tabula (pirmā kolonna). 2.2. II zona MKPA noteikumu 4. tabula (pirmā kolonna). 2.3. III zona MKPA noteikumu 4. tabula (pirmā kolonna). 2.a Sakrītošā modificētā ilguma svērtā pozīcija visās zonās MKPA noteikumu 200. punkts. 2.b1 Sakrītošā modificētā ilguma svērtā pozīcija starp I un II zonu MKPA noteikumu 200. punkts. 2.b2 Sakrītošā modificētā ilguma svērtā pozīcija starp II un III zonu MKPA noteikumu 200. punkts. 2.c Sakrītošā modificētā ilguma svērtā pozīcija starp I un III zonu MKPA noteikumu 200. punkts. 2.d Atlikušās nesakrītošās modificētā ilguma svērtās pozīcijas MKPA noteikumu 200. punkts. 3. Specifiskais risks Tirdzniecības portfeļa parāda vērtspapīru pozīcijas, kurām rēķina specifiskā riska kapitāla parasību saskaņā ar MKPA noteikumu 190.-195. punktu, ņemot vērā MKPA noteikumu 174. un 175. punkta prasības. 3.1. MKPA noteikumu 190. punktā minētās 2. tabulas 1. kategorijas parāda vērtspapīri Tirdzniecības portfeļa parāda vērtspapīru pozīcijas, kurām rēķina specifiskā riska kapitāla parasību saskaņā ar MKPA noteikumu 190.-195. punktu, ņemot vērā MKPA noteikumu 174. un 175. punkta prasības. 3.2. MKPA noteikumu 190. punktā minētās 2. tabulas 2. kategorijas parāda vērtspapīri Tirdzniecības portfeļa parāda vērtspapīru pozīcijas, kurām rēķina specifiskā riska kapitāla parasību saskaņā ar MKPA noteikumu 190.-195. punktu, ņemot vērā MKPA noteikumu 174. un 175. punkta prasības. 3.3. MKPA noteikumu 190. punktā minētās 2. tabulas 3. kategorijas parāda vērtspapīri Tirdzniecības portfeļa parāda vērtspapīru pozīcijas, kurām rēķina specifiskā riska kapitāla parasību saskaņā ar MKPA noteikumu 190.-195. punktu, ņemot vērā MKPA noteikumu 174. un 175. punkta prasības. 3.4. MKPA noteikumu 190. punktā minētās 2. tabulas 4. kategorijas parāda vērtspapīri Tirdzniecības portfeļa parāda vērtspapīru pozīcijas, kurām rēķina specifiskā riska kapitāla parasību saskaņā ar MKPA noteikumu 190.-195. punktu, ņemot vērā MKPA noteikumu 174. un 175. punkta prasības. 4. IFA pozīciju kapitāla prasība MKPA noteikumu 220.-225. punkts (ieguldījuma fonda ieguldījumi parāda vērtspapīros saskaņā ar ieguldījumu faktisko struktūru vai prospektu). 5. Kapitāla prasības noteikšana RTT nākotnes un iespējas līgumiem, pamatojoties uz drošības rezerves lielumu Rindu aizpilda tikai konsolidācijas grupas vai konsolidācijas apakšgrupas līmenī, ja šādu iespēju izmanto kāda no meitas sabiedrībām. 6. Kapitāla prasības noteikšana RTN nākotnes un iespējas līgumiem, pamatojoties uz drošības rezerves lielumu Rindu aizpilda tikai konsolidācijas grupas vai konsolidācijas apakšgrupas līmenī, ja šādu iespēju izmanto kāda no meitas sabiedrībām. 7. Iespējas līgumu citu ne-delta risku kapitāla prasības (piemēram, gamma riska un vega riska) MKPA noteikumu 203. punkts. Citi Valūta MKPA noteikumu 189. punkts. 9. pielikums Finanšu un kapitāla tirgus komisijas 30.11.2007. noteikumiem Nr.165 "Pārskatu par minimālo kapitāla prasību un pašu kapitāla aprēķinu sagatavošanas un iesniegšanas normatīvie noteikumi" Paskaidrojumi 9. pielikuma aizpildīšanai Nr. p.k. Kolonnas vai rindas nosaukums Atsauces un komentāri Kolonnas 1., 2. Visas pozīcijas MKPA noteikumu 66.-71. punkts. Šajās kolonnās uzrāda pozīcijas pirms savstarpējā ieskaita, izņemot tādas sākotnējās izvietošanas pozīcijas, kuru izvietošanu uzņemas trešā persona. Sk. arī MKPA noteikumu 175.-183. punktu. 3. Samazinājums, kas veidojas kapitāla vērtspapīru sākotnējās izvietošanas gadījumā (-) Latvijas Republikā reģistrētas iestādes aizpilda šo aili tikai konsolidācijas grupas vai konsolidācijas apakšgrupas līmenī, ja meitas sabiedrības mītnes dalībvalsts vai MKPA noteikumu 5. pielikumā minētās ārvalsts tiesību aktos ir noteikta šāda aprēķina kārtība. 4., 5. Tīrās pozīcijas MKPA noteikumu 174., 184.-186. un 189. punkts. 6. Tīrās pozīcijas, kurām aprēķina kapitāla prasību Tirdzniecības portfeļa tīrās pozīcijas, kurām rēķina kapitāla prasības atkarībā no kapitāla vērtspapīru veida vai riska (vispārējais vai specifiskais). Kapitāla prasības lielums (%) Kapitāla prasības lielums procentos, kuru nosaka atkarībā no kapitāla vērtspapīru veida vai riska (vispārējais vai specifiskais) (sk. MKPA noteikumu 205.-212. punktu). 7. Kapitāla prasības Tirdzniecības portfeļa kapitāla vērtspapīru pozīciju specifiskā un vispārējā riska kapitāla prasība saskaņā ar MKPA noteikumu II sadaļas 3. nodaļas 1. daļu. Rindas Tirdzniecības portfeļa kapitāla instrumenti Kapitāla vērtspapīru pozīcijām saskaņā ar MKPA noteikumu 73.2.1. punktu aprēķinātās kapitāla vērtspapīru pozīcijas riska kapitāla prasības. 1. Vispārējais risks Tirdzniecības portfeļa kapitāla vērtspapīru pozīcijas, kurām rēķina vispārējā riska kapitāla parasību saskaņā ar MKPA noteikumu 208.-212 punktu. 1.1. Akciju indeksu RTT atvasinātie instrumenti MKPA noteikumu 209. punkts. 1.2. Citi kapitāla vērtspapīri MKPA noteikumu 208. punkts. 2. Specifiskais risks Tirdzniecības portfeļa kapitāla vērtspapīru pozīcijas, kurām rēķina specifiskā riska kapitāla parasību saskaņā ar MKPA noteikumu 207. punktu. 3. IFA pozīciju kapitāla prasība MKPA noteikumu 218.-225. punkts. Piemēro, ja ieguldījumiem ieguldījumu fondos vai bāzes instrumentiem nepiemēro riskam pakļautās vērtības iekšējos modeļus saskaņā ar MKPA noteikumu 271.-289. punkta prasībām. Ietver MKPA noteikumu 218.2. punktā noteikto ierobežojumu, ja ir tāds gadījums, ietekmi uz kapitāla prasībām, kā arī ietver ieguldījumus ieguldījumu fondos, kam piemēro MKPA noteikumu 218.1. punkta prasības, neatkarīgi no aktīvu veidiem, kādos IFA varētu ieguldīt. 4. Kapitāla prasības noteikšana RTT nākotnes un iespējas līgumiem, pamatojoties uz drošības rezerves lielumu Rindu aizpilda tikai konsolidācijas grupas vai konsolidācijas apakšgrupas līmenī, ja šādu iespēju izmanto kāda no meitas sabiedrībām. 5. Kapitāla prasības noteikšana RTN nākotnes un iespējas līgumiem, pamatojoties uz drošības rezerves lielumu Rindu aizpilda tikai konsolidācijas grupas vai konsolidācijas apakšgrupas līmenī, ja šādu iespēju izmanto kāda no meitas sabiedrībām. 6. Iespējas līgumu citu ne-delta risku kapitāla prasības (piemēram, gamma riska un vega riska) MKPA noteikumu 211. punkts. Citi Nacionālais tirgus MKPA noteikumu 206. punkts. 10. pielikums Finanšu un kapitāla tirgus komisijas 30.11.2007. noteikumiem Nr.165 "Pārskatu par minimālo kapitāla prasību un pašu kapitāla aprēķinu sagatavošanas un iesniegšanas normatīvie noteikumi" Paskaidrojumi 10. pielikuma aizpildīšanai Nr. p.k. Nosaukums Atsauces un komentāri Kolonnas 1. Visas pozīcijas: garā pozīcija Aktīvi, nākotnē saņemamās summas un citi riska darījumi, kas veido iestādes garās pozīcijas ārvalstu valūtās saskaņā ar MKPA noteikumu 241. punktu. 2. Visas pozīcijas: īsā pozīcija Pasīvi, nākotnē maksājamās summas un citi riska darījumi, kas veido iestādes īsās pozīcijas ārvalstu valūtās saskaņā ar MKPA noteikumu 241. punktu. 3., 4. Papildu informācija: risku ierobežojošās pozīcijas Risku ierobežojošo pozīciju lielums. Šajās kolonnās uzrāda MKPA noteikumu 244. punktā minētās pozīcijas, kas jau iekļautas 1. vai 2. kolonnā. 5.,6. Tīrās pozīcijas MKPA noteikumu 241.-248. punkts. 7.,8.,9. Tīrās pozīcijas, kurām aprēķina kapitāla prasību MKPA noteikumu 248. un 249. punkts. Kapitāla prasības lielums (%) MKPA noteikumu 250.-253. punkts. 7. Kapitāla prasības Ārvalstu valūtas riska kapitāla prasība saskaņā ar MKPA noteikumu II sadaļas 3. nodaļas 4. daļu. Rindas Ārvalstu valūtu pozīcijas kopā Ārvalstu valūtu pozīcijas un tām saskaņā ar MKPA noteikumu 73.2.4. punktu aprēķinātā ārvalstu valūtas riska kapitāla prasība. 1. Valūtas kursa mehānismā II (VKM II) iekļautās ārvalstu valūtas VKM II iekļautās ārvalstu valūtu pozīcijas un tām saskaņā ar MKPA noteikumu 250. punktu aprēķinātā ārvalstu valūtas riska kapitāla prasība. 2. Starpvalstu līgumos atrunātās ārvalstu valūtas Rindu aizpilda tikai konsolidācijas grupas līmenī, ja šādu iespēju izmanto kāda no meitas sabiedrībām. 3. Savstarpēji cieši saistītās ārvalstu valūtas Savstarpēji cieši saistīto ārvalstu valūtu ( sk. MKPA noteikumu 252. punktu) pozīcijas un tām saskaņā ar MKPA noteikumu 251. punktu aprēķinātā ārvalstu valūtas riska kapitāla prasība. 4. Pārējās ārvalstu valūtas, ieskaitot IFA ārvalstu valūtas pozīcijas Pārējo ārvalstu valūtu pozīcijas un tām saskaņā ar MKPA noteikumu 250. punktu aprēķinātā ārvalstu valūtas riska kapitāla prasība. Šajā rindā uzrāda arī nesakrītošās savstarpēji cieši saistīto ārvalstu valūtu pozīcijas. 5. Zelts Zelta pozīcijas un tām saskaņā ar MKPA noteikumu 243. un 250. punktu aprēķinātā ārvalstu valūtas riska kapitāla prasība. Zelta daudzums uzrādāms Trojas uncēs. 6. Iespējas līgumu citu ne-delta risku kapitāla prasības (piemēram, gamma riska un vega riska) MKPA noteikumu 254. vai 255. punkts. Papildu informācija: ārvalstu valūtu pozīcijas Ārvalstu valūtu un zelta kodi uzrādāmi atbilstoši starptautiskajam standartam ISO 4217 "Valūtu un resursu kodi". EUR VKM II iekļautās ārvalstu valūtas VKM II iekļautās ārvalstu valūtas (31.12.2011.: DKK, LTL). GBP SEK Citas EEZ ārvalstu valūtas Citu EEZ valstu ārvalstu valūtas. CHF USD CAD AUD JPY Citas ne-EEZ ārvalstu valūtas Citas ārvalstu valūtas. IFA pozīcija ārvalstu valūtā, kas tiek uzskatīta par atsevišķu ārvalstu valūtu MKPA noteikumu 245. punkts. 11. pielikums Finanšu un kapitāla tirgus komisijas 30.11.2007. noteikumiem Nr.165 "Pārskatu par minimālo kapitāla prasību un pašu kapitāla aprēķinu sagatavošanas un iesniegšanas normatīvie noteikumi" Paskaidrojumi 11. pielikuma aizpildīšanai Nr. p.k. Nosaukums Atsauces un komentāri Kolonnas 1., 2. Visas pozīcijas MKPA noteikumu 258., 259., 261. un 263. punkts. 3., 4. Papildu informācija: pozīcijas, kas veidojas pašu krājumu finansējuma rezultātā MKPA noteikumu 260. punkts. 5., 6. Tīrās pozīcijas MKPA noteikumu 264.1. un 265. punkts. 7. Tīrās pozīcijas, kurām aprēķina kapitāla prasību Tirdzniecības portfeļa tīrās pozīcijas, kurām rēķina kapitāla prasības atkarībā no preču kapitāla prasības aprēķinam piemērotās metodes (vienkāršotā metode vai termiņa metode). Kapitāla prasības lielums (%) Kapitāla prasības lielums procentos, kuru nosaka atkarībā no preču kapitāla prasības aprēķinam piemērotās metodes (vienkāršotā metode vai termiņa metode) (sk. MKPA noteikumu 264. vai 265.-267. punktu). 8. Kapitāla prasības Preču riska kapitāla prasība saskaņā ar MKPA noteikumu II sadaļas 3. nodaļas 5. daļu. Rindas Preču pozīcijas kopā Preču pozīcijas un tām saskaņā ar MKPA noteikumu 73.2.5. punktu aprēķinātā preču riska kapitāla prasība. 1. Termiņa metode Preču pozīcijas, kurām rēķina preču riska kapitāla parasību saskaņā ar MKPA noteikumu 265. punktu. 1.1. Termiņu intevāli zonā ≤ 1 gads MKPA noteikumu 7. tabula (otrā kolonna). 1.2. Termiņu intervāli zonā > 1 gadu un ≤ 3 gadiem MKPA noteikumu 7. tabula (otrā kolonna). 1.3. Termiņa intervāls > 3 gadiem MKPA noteikumu 7. tabula (otrā kolonna). 1.a Sakrītošās garās un īsās pozīcijas katrā termiņa intervālā MKPA noteikumu 265.2. punkts. 1.b Sakrītošās pozīcijas starp diviem termiņa intervāliem MKPA noteikumu 265.3. un 265.4. punkts. 1.c Atlikusī nesakrītošā pozīcija MKPA noteikumu 265.5. punkts. 2. Paplašinātā termiņu metode Rindu aizpilda tikai konsolidācijas grupas vai konsolidācijas apakšgrupas līmenī, ja šādu iespēju izmanto kāda no meitas sabiedrībām. 2.1. Termiņu intevāli zonā ≤ 1 gads MKPA noteikumu 7. tabula (otrā kolonna). 2.2. Termiņu intervāli zonā > 1 gadu un ≤ 3 gadiem MKPA noteikumu 7. tabula (otrā kolonna). 2.3. Termiņa intervāls > 3 gadiem MKPA noteikumu 7. tabula (otrā kolonna). 2.a Sakrītošās garās un īsās pozīcijas katrā termiņa intervālā MKPA noteikumu 265.2. punkts. 2.b Sakrītošās pozīcijas starp diviem termiņa intervāliem MKPA noteikumu 265.3. un 265.4. punkts. 2.c Atlikusī nesakrītošā pozīcija MKPA noteikumu 265.5. punkts. 3. Vienkāršotā metode: visas pozīcijas Preču pozīcijas, kurām rēķina preču riska kapitāla parasību saskaņā ar MKPA noteikumu 265. punktu. 4. Kapitāla prasības noteikšana RTT nākotnes un iespējas līgumiem, pamatojoties uz drošības rezerves lielumu Rindu aizpilda tikai konsolidācijas grupas vai konsolidācijas apakšgrupas līmenī, ja šādu iespēju izmanto kāda no meitas sabiedrībām. 5. Kapitāla prasības noteikšana RTN nākotnes un iespējas līgumiem, pamatojoties uz drošības rezerves lielumu Rindu aizpilda tikai konsolidācijas grupas vai konsolidācijas apakšgrupas līmenī, ja šādu iespēju izmanto kāda no meitas sabiedrībām. 6. Iespējas līgumu citu ne-delta risku kapitāla prasības (piemēram, gamma riska un vega riska) MKPA noteikumu 266. vai 267. punkts. 7. Likviditātes trūkuma risks MKPA noteikumu 269. punkts. Citi Prece MKPA noteikumu 257. punkts. 12. pielikums Finanšu un kapitāla tirgus komisijas 30.11.2007. noteikumiem Nr.165 "Pārskatu par minimālo kapitāla prasību un pašu kapitāla aprēķinu sagatavošanas un iesniegšanas normatīvie noteikumi" Paskaidrojumi 12. pielikuma aizpildīšanai Nr.p.k. Kolonnas vai rindas nosaukums Atsauces un komentāri Kolonnas 1. Reizinātājs x iepriekšējo 60 darba dienu riskam pakļautā vidējā vērtība Saskaņā ar MKPA noteikumu 273.1.2. un 274. punkta prasībām aprēķināta RPV. 2. Iepriekšējās darba dienas riskam pakļautā vērtība Saskaņā ar MKPA noteikumu 273.1.1. un 274. punkta prasībām aprēķināta RPV. 3 Reizinātājs x iepriekšējo 60 darba dienu riskam pakļautā vidējā vērtība stresa situācijās Saskaņā ar MKPA noteikumu 273.2.2. un 275. punkta prasībām aprēķināta SRPV. 4 Iepriekšējās darba dienas riskam pakļautā vērtība stresa situācijās Saskaņā ar MKPA noteikumu 273.2.1. un 275. punkta prasībām aprēķināta SRPV. 5.−6. Papildu kapitāla prasība saistību neizpildes un migrācijas riskam Saskaņā ar MKPA noteikumu 273.4.2. un 287. punktā minēto. 8.−9. Visu korelācijas tirdzniecības portfeļa (KTP) cenu risku kapitāla prasība Saskaņā ar MKPA noteikumu 273.4.1. un 289. punktā minēto. 7. Slieksnis MKPA noteikumu 289.1. punkta pēdējā teikumā noteiktais slieksnis. 10. Papildu kapitāla prasība saskaņā ar stresa testa rezultātiem Saskaņā ar MKPA noteikumu 289.4. punktā minēto stresa testa rezultātiem aprēķinātā papildu kapitāla prasība. 11. Kapitāla prasība Saskaņā ar MKPA noteikumu 273. punktā minēto kopējā riskam pakļautā vērtība visiem tirgus risku faktoriem, ietverot korelācijas ietekmi, ja piemērojama. 12. Pārsniegumu skaits pēdējo 250 darba dienu laikā Saskaņā ar MKPA noteikumu 276. punktā minēto. 13. RPV reizinātājs (3 + palielinājums) (mc) Saskaņā ar MKPA noteikumu 276. punktā minēto. 14. SRPV reizinātājs (3 + palielinājums) (ms) Saskaņā ar MKPA noteikumu 276. punktā minēto. 15.−16. Pieņēmums par kapitāla prasību KTP Saskaņā ar MKPA noteikumu 190.4. punktu aprēķinātais kapitāla prasības apmērs KTP − svērtā tīrā garā vai īsā pozīcija pēc sliekšņa piemērošanas. Rindas Kopsummas pozīcija Atspoguļo ārvalstu valūtas riska, pozīcijas riska, kā arī preču riska kapitāla prasības. 1. Parāda vērtspapīri Atspoguļo pozīcijas risku saistībā ar procentu likmju risku, kas minēts MKPA noteikumu 271. un 273. punktā. 1.1. Parāda vērtspapīri - vispārējais risks Definēts MKPA noteikumu 35. punktā. 1.2. Parāda vērtspapīri - specifiskais risks Definēts MKPA noteikumu 34. punktā. 2. Kapitāla vērtspapīri Atspoguļo pozīcijas risku saistībā ar kapitāla vērtspapīru risku, kas minēts MKPA noteikumu 271. un 273. punktā. 2.1. Kapitāla vērtspapīri - vispārējais risks Definēts MKPA noteikumu 35. punktā. 2.2. Kapitāla vērtspapīri - specifiskais risks Definēts MKPA noteikumu 34. punktā. 3. Ārvalstu valūtas risks Sk. MKPA noteikumu 271. punktu. 4. Preču risks Sk. MKPA noteikumu 271. punktu. 5. Vispārējais risks kopā Saskaņā ar MKPA noteikumu 273. punktā minēto kopējā riskam pakļautā vērtība visu tirgus risku faktoru vispārējam riskam. 6. Specifiskais risks kopā Saskaņā ar MKPA noteikumu 273. punktā minēto kopējā riskam pakļautā vērtība visu tirgus risku faktoru specifiskajam riskam. Citi Informācija par modeli Vispārējs komentārs: ja iestāde ir saņēmusi atļauju izmantot vairākus iekšējos modeļus, katru no tiem ar atšķirīgu palielinājuma koeficientu viena integrēta iekšējā modeļa vietā, šo veidlapu aizpilda par katru no iekšējiem modeļiem. Modeļa kods Kods, kas identificē katru no iekšējiem modeļiem, kuru izmantošanai ir saņemta atbilstoša Komisijas atļauja. Iestāde izmanto kodu "KOPĀ": a) kopējās informācijas par visiem atbilstošajiem iekšējiem modeļiem sniegšanai; b) ja tiek izmantots viens integrēts iekšējais modelis ("b" gadījumā kods "KOPĀ" ir vienīgais atbilstošais kods). Piemērošana Vispārējā informācija par katra iekšējā modeļa izmantojumu (piemēram, struktūrvienības, ģeogrāfiskais izmantojums, katra iekšējā modeļa aptvertie iestādes produkti). 13. pielikums Finanšu un kapitāla tirgus komisijas 30.11.2007. noteikumiem Nr.165 "Pārskatu par minimālo kapitāla prasību un pašu kapitāla aprēķinu sagatavošanas un iesniegšanas normatīvie noteikumi" Paskaidrojumi 13. pielikuma aizpildīšanai Nr.p.k. Kolonnas vai rindas nosaukums Atsauces un komentāri KOLONNAS 1.,2.,3. Neto ienākumu summa Saskaņā ar MKPA noteikumu 302.-305. un 308.-309. punkta prasībām. 4.,5.,6. Kredītu un debitoru parādu vai kredītu un debitoru parādu un netirdzniecības portfelī turēto vērtspapīru uzskaites vērtība (alternatīvās standartizētās pieejas lietošanas gadījumā) Saskaņā ar MKPA noteikumu 313.2.-313.3. punkta prasībām. 7. Kapitāla prasība Operacionālā riska kapitāla prasība, kas aprēķināta saskaņā ar MKPA noteikumu 4. nodaļas prasībām. 8. t.sk. operacionālā riska kapitāla sadales metodoloģijas dēļ Saskaņā ar Komisijas 02.05.2007. noteikumu Nr. 64 "Uz iekšējiem reitingiem balstītās pieejas, attīstītās mērīšanas pieejas, iekšējā modeļa metodes un riskam pakļautās vērtības iekšējā modeļa izmantošanas atļauju saņemšanas noteikumi" 31.16. un 31.20. punkta prasībām. Minēto pozīciju aizpilda iestādes, kuras piemēro operacionālā riska kapitāla sadales starp dažādām grupas iestādēm metodoloģiju. 9. Kapitāla prasība pirms tās samazināšanas paredzamo zaudējumu, kas pienācīgi kontrolēti iestādes darbībā, un operacionālā riska mazināšanai lietoto metožu atzīšanas dēļ Saskaņā ar MKPA noteikumu 315. un 323. punkta prasībām. Operacionālā riska mazināšanai lietotās metodes ietver apdrošināšanu un citas metodes saskaņā ar MKPA noteikumu 316. punkta prasībām. 10. Kapitāla prasības samazinājums paredzamo zaudējumu, kas pienācīgi kontrolēti iestādes darbībā, dēļ (-) Saskaņā ar MKPA noteikumu 315. un 323. punkta prasībām. 11. Kapitāla prasības samazinājums operacionālā riska mazināšanai lietoto metožu atzīšanas dēļ (-) Saskaņā ar MKPA noteikumu 316.-317. punkta prasībām. 12. t.sk. apdrošināšanas atzīšanas dēļ Saskaņā ar MKPA noteikumu 316.-317. punkta prasībām. 13. Kapitāla prasības samazinājumam noteikto ierobežojumu pārsniegums operacionālā riska mazināšanai lietoto metožu ietekmes atzīšanas dēļ Saskaņā ar MKPA noteikumu 316. punkta prasībām. RINDAS Kopā iestādes darbības jomās saskaņā ar pamatrādītāja pieeju Saskaņā ar MKPA noteikumu 302.-305. punkta prasībām. Kopā iestādes darbības jomās saskaņā ar standartizēto vai alternatīvo standartizēto pieeju Saskaņā ar MKPA noteikumu 306.-313. punkta prasībām. Saskaņā ar standartizēto pieeju Neto ienākumu summas sadalījums darbības jomās saskaņā ar MKPA noteikumu 9. tabulu un 306.1. un 307. punkta prasībām. Saskaņā ar alternatīvo standartizēto pieeju Saskaņā ar MKPA noteikumu 290.1.3., 310.-313. punkta prasībām. Kopā iestādes darbības jomās saskaņā ar attīstīto operacionālā riska mērīšanas pieeju Saskaņā ar MKPA noteikumu 300. un 314. punkta prasībām. 14. pielikums Finanšu un kapitāla tirgus komisijas 30.11.2007. noteikumiem Nr.165 "Pārskatu par minimālo kapitāla prasību un pašu kapitāla aprēķinu sagatavošanas un iesniegšanas normatīvie noteikumi" Paskaidrojumi 14. pielikuma aizpildīšanai Nr.p.k. Kolonnas vai rindas nosaukums Atsauces un komentāri KOLONNAS 1.−2. Visas pozīcijas Vērtspapirizēšanas pozīcijas, kurām rēķina specifiskā riska kapitāla prasību saskaņā ar MKPA noteikumu 190.2. un 195. punktu. Pašas pozīcijas noteiktas saskaņā ar MKPA noteikumu 174.-187. punkta prasībām. 2.−4. (-) pozīcijas, par kuru vērtību samazināts pašu kapitāls Sk. MKPA noteikumu 4. pielikuma 4. daļas 49. un 50. punktu. 5.−6. Tīrās pozīcijas Aprēķinātas atbilstoši MKPA noteikumu 174.−181. un 187. punkta prasībām. 7.−22., 30.−45. Tīro pozīciju sadalījums atbilstoši standartizētajā pieejā un IRB pieejā piemērojamai riska pakāpei (riska pakāpe < 1250%) Sk. MKPA noteikumu 4. pielikuma 4. daļas 1. un 4. tabulu. 23.,24., 46. un 47. Tīro pozīciju sadalījums atbilstoši standartizētajā pieejā un IRB pieejā piemērojamai riska pakāpei (riska pakāpe =1250%) Sk. MKPA noteikumu 4. pielikuma 4. daļas 1. un 4. tabulu, kā arī 21. un 22. punktu. 25., 26., 48. un 49. Uzraudzības formulas metode Sk. MKPA noteikumu 195.3. punktu un 4. pielikuma 4. daļas 66.−70. punktu. 27. un 50. Bāzes aktīvu caurskatīšanas metode Ja iestāde lieto standartizēto pieeju kredītriska kapitāla prasības aprēķinam − sk. MKPA noteikumu 4. pielikuma 4. daļas 24.−27. punktu. Ja iestāde lieto IRB pieeju kredītriska kapitāla prasības aprēķinam − sk. MKPA noteikumu 4. pielikuma 4. daļas 74. un 75. punktu. Priekšlaicīgas amortizācijas nosacījumus ņem vērā saskaņā ar MKPA noteikumu 4. pielikuma 4. daļas 40., 41. un 84. punktu. 28., 29., 51. un 52. Iekšējās novērtēšanas pieeja Sk. MKPA noteikumu 4. pielikuma 4. daļas 57. un 58. punktu. 53. un 54. Pozīciju riska svērtās vērtības Sk. MKPA noteikumu 195. punktu. 55.−57. Pirms sliekšņa piemērošanas Sk. MKPA noteikumu 190.1 un 195. punktu. 58.−60. Pēc sliekšņa piemērošanas Sk. MKPA noteikumu 190.1 un 195. punktu. 61. Kapitāla prasība Līdz 31.12.2013. − saskaņā ar MKPA noteikumu 195.6. punktu aprēķinātā vērtība, sākot ar 01.01.2014. − saskaņā ar MKPA noteikumu 195.5. punktu aprēķinātā vērtība. RINDAS Iniciators Sk. MKPA noteikumu 62. punktu. Investors Iestāde, kurai ir vērtspapirizēšanas pozīcija, attiecībā uz kuru iestāde nav ne iniciators, ne sponsors. t.sk. investoru, kas vienlaikus ir arī iniciatori vai sponsori, riska darījumu kopsumma Sk. MKPA noteikumu 124.12., 165.1 punktu un 14. pielikuma 9. punktu. Sponsors Sk. MKPA noteikumu 63. punktu. Gadījumā, ja sponsors vērtspapirizē arī savus aktīvus, tam iniciatora rindā jāuzrāda informācija par saviem vērtspapirizētajiem aktīviem. Vērtspapirizēšana Sk. MKPA noteikumu 56. punktu. Atkārtota vērtspapirizēšana Sk. MKPA noteikumu 60.1 punktu. CITI Pārskats sniedz informāciju tikai par vērtspapirizēšanas pozīcijas specifiskā riska kapitāla prasības aprēķinu, kas veikts saskaņā ar MKPA noteikumu 195. punkta prasībām. Informāciju par šādu pozīciju vispārējā riska kapitāla prasības aprēķinu sniedz pārskata veidlapā, kas paredzēta parāda vērtspapīriem. 15. pielikums Finanšu un kapitāla tirgus komisijas 30.11.2007. noteikumiem Nr.165 "Pārskatu par minimālo kapitāla prasību un pašu kapitāla aprēķinu sagatavošanas un iesniegšanas normatīvie noteikumi" Paskaidrojumi 15. pielikuma aizpildīšanai Nr.p.k. Kolonnas vai rindas nosaukums Atsauces un komentāri KOLONNAS 1.−2. Visas pozīcijas Korelācijas tirdzniecības portfeļa pozīcijas, kas noteiktas saskaņā ar MKPA noteikumu 195.4, 195. 5 un 195.6 punktu. Pašas pozīcijas noteiktas saskaņā ar MKPA noteikumu 174.-187. punkta prasībām. 2.−4. (-) pozīcijas, par kuru vērtību samazināts pašu kapitāls Sk. MKPA noteikumu 4. pielikuma 4. daļas 49. punktu. 5.−6. Tīrās pozīcijas Aprēķinātas atbilstoši MKPA noteikumu 174.−181. un 187. punkta prasībām. 7.−15., 24.−32. Tīro pozīciju sadalījums atbilstoši standartizētajā pieejā un IRB pieejā piemērojamai riska pakāpei (riska pakāpe <1250%) Sk. MKPA noteikumu 4. pielikuma 4. daļas 1. un 4. tabulu. 16.,17., 33. un 34. Tīro pozīciju sadalījums atbilstoši standartizētajā pieejā un IRB pieejā piemērojamai riska pakāpei (riska pakāpe =1250%) Sk. MKPA noteikumu 4. pielikuma 4. daļas 1. un 4. tabulu, kā arī 21. un 22. punktu. 18., 19., 35. un 36. Uzraudzības formulas metode Sk. MKPA noteikumu 4. pielikuma 4. daļas 66.−70. punktu. 20. un 37. Bāzes aktīvu caurskatīšanas metode Ja iestāde lieto standartizēto pieeju kredītriska kapitāla prasības aprēķinam − sk. MKPA noteikumu 4. pielikuma 4. daļas 24.−27. punktu. Ja iestāde lieto IRB pieeju kredītriska kapitāla prasības aprēķinam − sk. MKPA noteikumu 4. pielikuma 4. daļas 74. un 75. punktu. Priekšlaicīgas amortizācijas nosacījumus ņem vērā saskaņā ar MKPA noteikumu 4. pielikuma 4. daļas 40., 41. un 84. punktu. 21., 22., 38. un 39. Iekšējās novērtēšanas pieeja Sk. MKPA noteikumu 4. pielikuma 4. daļas 57. un 58. punktu. 23. un 40. Citas riska pakāpes Pozīcijas, kurām piemēro citas iepriekš neminētas riska pakāpes. 41. un 42. Pirms sliekšņa piemērošanas Sk. MKPA noteikumu 190.1 un 195.3 punktu. 43. un 44. Pēc sliekšņa piemērošanas Sk. MKPA noteikumu 190.1 un 195.3 punktu. 45. Kapitāla prasība Saskaņā ar MKPA noteikumu 195.3 punktu aprēķinātā vērtība. RINDAS Iniciators Sk. MKPA noteikumu 62. punktu. Investors Iestāde, kurai ir vērtspapirizēšanas pozīcija, attiecībā uz kuru iestāde nav ne iniciators, ne sponsors. Sponsors Sk. MKPA noteikumu 63. punktu. Gadījumā, ja sponsors vērtspapirizē arī savus aktīvus, tam iniciatora rindā jāuzrāda informācija par saviem vērtspapirizētajiem aktīviem. Vērtspapirizēšana Sk. MKPA noteikumu 195.4, 195. 5 un 195.6 punktu. N-to saistību nepildīšanas gadījuma kredīta atvasinātie instrumenti Citas KTP pozīcijas CITI Pārskats sniedz informāciju tikai par korelācijas tirdzniecības portfeļa pozīciju specifiskā riska kapitāla prasības aprēķinu, kas veikts saskaņā ar MKPA noteikumu 195.3 punkta prasībām. Informāciju par šādu pozīciju vispārējā riska kapitāla prasības aprēķinu sniedz pārskata veidlapā, kas paredzēta parāda vērtspapīriem.