63. Article

Veidlapa Nr.1-1 "Naudas līdzekļu atlikumu izvietojums" (5.pielikums): 63.1. norāda naudas līdzekļu atlikumu izvietojumu kredītiestādēs un Valsts kasē pārskata perioda beigās un pārskata perioda sākumā atbilstoši normatīvajos aktos budžeta grāmatvedības jomā noteiktā kontu plāna 2600 kontu grupas līmenim, detalizējot datus līdz konta numuram; 63.2. konta "Nauda ceļā" datus norāda ailē "Kredītiestādes" vai ailē "Iestādes kasē", no kuras veikts maksājums vai naudas iemaksa. Kontā "Nauda ceļā" norāda datus par darījumiem: 63.2.1. skaidras naudas iemaksu no budžeta iestādes kases tās norēķinu kontā, ja naudas summa pārskata datumā nav ieskaitīta norēķinu kontā, norāda ailē "Nauda kasē" un atbilstošā budžeta veidā; 63.2.2. tiešsaistes maksājumu (POS terminālu) iemaksu norēķinu kontā, ja naudas summa pārskata datumā nav ieskaitīta norēķinu kontā, norāda ailē "Kredītiestādes" un atbilstošā budžeta veidā; 63.2.3. budžeta iestādes naudas pārskaitījumu darījuma partnerim, ja darījumu pamatojošos dokumentos noteikts, ka apmaksa ir veikta brīdī, kad nauda saņemta darījuma partnera norēķinu kontā (pārskaitījums veikts no attiecīgās budžeta iestādes norēķinu konta, bet naudas līdzekļi nav saņemti darījuma partnera norēķinu kontā); 63.2.4. budžeta iestādes naudas pārskaitījumu no sava norēķinu konta uz citu savu norēķinu kontu; 63.3. iestādes pārskatam pievieno: 63.3.1. salīdzināšanas izziņas apstiprinātu kopiju par kontu atlikumiem pārskata perioda beigās kredītiestādēs (izņemot ar Valsts kasi); 63.3.2. darījumu apliecinoša dokumenta apstiprinātu kopiju par tādas skaidras naudas iemaksu norēķinu kontā, kas nav ieskaitīta norēķinu kontā gada beigās, par postenī "Nauda ceļā" norādītajiem datiem; 63.4. pārskatam pievieno paskaidrojumus par: 63.4.1. citu budžetu līdzekļu konta atlikumā iekļautajiem līdzekļiem (pašvaldības par konkursa vai drošības naudu, vēlēšanu drošības naudu, pansionātos dzīvojošo pensijām, atsavinātajiem līdzekļiem no aizturētām personām un ieņēmumiem par mantas realizāciju no krimināllietām un administratīvo pārkāpumu lietām līdz tiesas lēmumam, ieslodzīto un citu personu personīgo naudu, drošības naudu par kasācijas sūdzību, kā arī par pārējiem iepriekš neklasificētiem līdzekļiem, kas uzskaitīti šajā kontā); 63.4.2. postenī "Nauda ceļā" norādītajiem datiem; 63.5. finanšu pārskata skaidrojumā sniedz informāciju par posteņa "Kase" skaidras naudas līdzekļu atlikumu veidojošiem darījumiem. 65 (Grozīts ar MK 01.03.2016. noteikumiem Nr. 120)