2. Article

Pienākums iegūt informāciju un apmainīties ar informāciju saistībā ar kontiem, par kuriem jāsniedz ziņojumi 1. Saskaņā ar šā līguma 3. pantu katra līgumslēdzēja puse iegūst šā panta 2. punktā minēto informāciju saistībā ar visiem kontiem, par kuriem jāsniedz ziņojumi, un reizi gadā veic automātisku attiecīgās informācijas apmaiņu ar otru līgumslēdzēju pusi atbilstīgi Konvencijas 27. pantam. 2. Līgumslēdzējas puses iegūst un apmainās ar šādu informāciju: a) Latvijas gadījumā - par katru kontu, par kuru jāsniedz ziņojums ASV, kas ir Latvijas finanšu iestādē, kura sniedz ziņojumus: 1) par katru norādīto ASV personu, kas ir šāda konta turētājs, nepieciešamā informācija ir vārds, uzvārds, adrese un NMN, un, ja pēc I pielikumā noteiktās klientu izpētes procedūras veikšanas uzņēmums, kas nav ASV uzņēmums, tiek identificēts kā tāds, pār kuru kontroli īsteno viena vai vairākas personas, kuras ir norādītas ASV personas, nepieciešamā informācija ir šāda uzņēmuma nosaukums, adrese un NMN (ja tāds ir) un katras norādītās ASV personas vārds, uzvārds, adrese un NMN (ja tāds ir); 2) konta numurs (vai tā funkcionāls ekvivalents, ja nav konta numura); 3) Latvijas finanšu iestādes, kas sniedz ziņojumus, nosaukums un identifikācijas numurs; 4) konta atlikums vai vērtība (tostarp naudas vērtības apmērs vai aizstāšanas vērtība uzkrājošās dzīvības apdrošināšanas līguma vai anuitātes līguma gadījumā) attiecīgā kalendārā gada vai cita atbilstīga pārskata perioda beigās, vai, ja konts ir slēgts šāda gada laikā, tieši pirms konta slēgšanas; 5) par turētāja kontu nepieciešama šāda informācija: A) procentu kopējā bruto summa, dividenžu kopējā bruto summa, citu tādu ienākumu kopējā bruto summa, kuri radušies saistībā ar kontā turētiem aktīviem, kas ikvienā gadījumā iemaksāta vai ieskaitīta kontā (vai ir saistīta ar kontu) kalendārā gada vai cita atbilstīga pārskata perioda laikā; B) kopējie bruto ieņēmumi, kas gūti, pārdodot vai atgūstot īpašumu, un kas iemaksāti vai ieskaitīti kontā kalendārā gada vai cita atbilstīga pārskata perioda laikā, un saistībā ar šādu kontu Latvijas finanšu iestāde, kas sniedz ziņojumus, darbojusies kā turētājs, brokeris, iecelts pārstāvis vai citādā kapacitātē kā konta turētāja aģents; 6) par noguldījuma kontu nepieciešamā informācija ir procentu kopējā bruto summa, kas iemaksāta vai ieskaitīta kontā kalendārā gada vai cita atbilstīga pārskata perioda laikā; 7) par kontu, kas nav noteikts šā panta 2. punkta 5) vai 6) apakšpunktā, nepieciešamā informācija ir kopējā bruto summa, kas samaksāta vai ieskaitīta konta turētājam saistībā ar kontu, tostarp kopējā atmaksātā summa konta turētājam, kalendārā gada vai cita atbilstīga pārskata perioda laikā, un saistībā ar šādu kontu Latvijas finanšu iestāde, kas sniedz ziņojumus, ir saistību pildītājs vai parādnieks; b) Savienoto Valstu gadījumā - par katru Latvijas kontu, par kuru jāsniedz ziņojums katrā ASV finanšu iestādē, kas sniedz ziņojumus: 1) par katru personu, kas ir Latvijas rezidents un konta turētājs, nepieciešamā informācija ir vārds, uzvārds, Latvijas NMN.; 2) konta numurs (vai tā funkcionāls ekvivalents, ja nav konta numura); 3) ASV finanšu iestādes, kas sniedz ziņojumus, nosaukums un identifikācijas numurs; 4) noguldījuma kontā samaksāto procentu bruto summa; 5) dividenžu, kuru izcelsme ir ASV, bruto summa, kas iemaksāta vai ieskaitīta kontā; 6) ienākumu, kuru izcelsme ir ASV, bruto summa, kas iemaksāta vai ieskaitīta kontā, ja uz to attiecas ASV Iekšējo ieņēmumu kodeksa A apakšiedaļas 3. nodaļā vai F apakšiedaļas 61. nodaļā noteiktā ziņojumu sniegšana.