6. Article

Likuma "Par nodokļiem un nodevām" 22.2 panta trešajā daļā noteiktajām darījuma aizdomīguma pazīmēm nodokļu jomā ir šādi kodi: 6.1. privātpersona deklarē ienākumus, ieņēmumus, uzkrājumus, īpašumus vai to vērtības maiņas ar aizdomīgu izcelsmi – CIT; 6.2. klientam neraksturīgi liels darījuma apjoms – DLA; 6.3. ienākošie darījumi veido daudzas mazas summas, bet izejošie ir par lielām summām – DLS; 6.4. nekustamā īpašuma iegāde par acīmredzami neatbilstošu cenu – DNI; 6.5. darījumam nav acīmredzami likumīga nolūka (vai saistības ar personisko vai biznesa darbību) – DNN; 6.6. darījumā izmantots viltots dokuments – DVD; 6.7. aizdomīgs darījums ar elektronisko naudu – ELE; 6.8. nauda tiek debetēta no konta tūlīt pēc tā kreditēšanas – FIX; 6.9. privātpersona vienā vai vairākos darījumos skaidrā naudā iegulda komercsabiedrībā, izmaksā, aizdod vai aizņemas no citas privātpersonas 60 000 euro vai vairāk – IEG; 6.10. izvairīšanās no nodokļu nomaksas – INN; 6.11. uzkrītošas izmaiņas konta bilancē (palielināta apgrozība u. c.) – KBI; 6.12. klientam ir pārmērīgi liels kontu skaits – KLD; 6.13. konta apgrozījums pārsvarā sastāv no skaidras naudas operācijām – KSN; 6.14. konts ir tālu no klienta rezidences – KTV; 6.15. klients darbojas kā aizsegs citas personas darījumam – LCP; 6.16. darījums ir klientam netipisks – LNT; 6.17. klients veic sarežģītus vai neparastus darījumus (kuriem pašiem vai atsevišķiem to noteikumiem nav skaidri saprotama ekonomiskā vai juridiskā mērķa) – LSG; 6.18. neskaidra darījumā izmantoto līdzekļu izcelsme – NLA. 10