90. Article

Kredītiestāde pārskatā iekļauj šādu informāciju: 90.1. kredītiestādes vispārēju raksturojumu, būtiskos darbības virzienus vai veidus, produktus, pakalpojumus, tirgus, ģeogrāfiskos reģionus, tautsaimniecības nozares, meitas sabiedrības vai filiāles, kopsavilkumu par pašreizējā biznesa modeļa darbības rezultātu analīzi un tā dzīvotspējas izvērtējumu, uzņēmējdarbības vides pašreizējo apstākļu analīzi, faktoru, kuriem ir vai varētu būt būtiska ietekme uz darbības mērķu sasniegšanu ar pašreizējo biznesa modeli, analīzi, biznesa modeļa ilgtspējas izvērtējumu; 90.2. kopsavilkumu par kredītiestādes stratēģisko plānošanu, t.sk.: 90.2.1. kredītiestādes attīstības stratēģijas un darbības mērķu aprakstu, t.sk. biznesa modeļa dzīvotspējas un ilgtspējas analīzes un izvērtēšanas ietvaros veiktās kredītiestādes attīstības stratēģijas un uzņēmējdarbības vides nākotnes apstākļu analīzes aprakstu; 90.2.2. kapitāla pietiekamības uzturēšanas stratēģijas aprakstu; 90.2.3. risku stratēģijas aprakstu; 90.2.4. kredītiestādes stratēģiju raksturojošos skaitliskos rādītājus vismaz turpmākajiem trijiem gadiem; 90.3. kredītiestādes darbībai piemītošo risku raksturojumu un risku pārvaldīšanas sistēmas aprakstu, t.sk.: 90.3.1. būtisko risku identificēšanas kārtību, t.sk. kvantitatīvos un kvalitatīvos kritērijus, kuri tiek izmantoti būtisko risku identificēšanai; 90.3.2. būtisko risku uzskaitījumu un kredītiestādes lietoto risku definīciju aprakstu, t.sk. risku, kam ir vai varētu tikt pakļauta biznesa modeļa dzīvotspēja un ilgtspēja, analīzes aprakstu; 90.3.3. par katru no kredītiestādes darbībai piemītošajiem būtiskajiem riskiem riska pārvaldīšanas sistēmas aprakstu, riska mērīšanā (vai novērtēšanā) izmantoto metožu aprakstu, kredītiestādes lietoto riska mazināšanas metožu aprakstu u.c. būtisku informāciju, kas raksturo riska pārvaldīšanas sistēmu kredītiestādē; 90.4. kapitāla pietiekamības novērtēšanas procesa aprakstu, t.sk.: 90.4.1. kapitāla definīcijas aprakstu; 90.4.2. risku, kuriem kredītiestāde kapitāla pietiekamības novērtēšanas procesā aprēķina to segšanai nepieciešamā kapitāla apmēru, uzskaitījumu un metožu, ko kredītiestāde izmanto, lai noteiktu katra riska segšanai nepieciešamā kapitāla apmēru, aprakstu; 90.4.3. risku, kuriem kredītiestāde kapitāla pietiekamības novērtēšanas procesā neaprēķina to segšanai nepieciešamā kapitāla apmēru, bet izmanto citas risku pārvaldīšanas un mazināšanas metodes, uzskaitījumu; 90.4.4. metodes, ko kredītiestāde izmanto, lai noteiktu ieteicamās kapitāla rezerves apmēru, aprakstu; 90.4.5. kapitāla pietiekamības novērtējuma rezultātu apkopošanā izmantotās pieejas aprakstu; 90.4.6. pienākumu, pilnvaru un atbildības sadalījuma kapitāla pietiekamības novērtēšanas procesa veikšanā aprakstu; 90.4.7. pārskatu sniegšanas un informācijas apmaiņas kārtības kapitāla pietiekamības novērtēšanas procesa ietvaros aprakstu; 90.4.8. kapitāla pietiekamības novērtēšanas procesa regularitāti; 90.5. kopsavilkumu par kapitāla pietiekamības novērtēšanas procesa rezultātiem (t.sk. skaitliskajiem), t.sk.: 90.5.1. kredītiestādes novērtējumu par tās rīcībā esošā kapitāla apmēru; 90.5.2. kredītiestādes novērtējumu par katra riska, kuram kredītiestāde uztur kapitālu, segšanai nepieciešamā kapitāla apmēru. Pēc Komisijas pieprasījuma kredītiestāde iesniedz arī atbilstošos aprēķinus; 90.5.3. kredītiestādes novērtējumu par ieteicamās kapitāla rezerves apmēru. Kredītiestāde norāda tās veiktās stresa testēšanas rezultātu kopsavilkumu, t.sk. stresa testēšanā analizēto scenāriju un svarīgāko pieņēmumu aprakstu, kopsavilkumu par stresa testēšanas skaitliskajiem rezultātiem, secinājumiem un pieņemtajiem lēmumiem. Pēc Komisijas pieprasījuma kredītiestāde iesniedz arī atbilstošos aprēķinus; 90.5.4. TSCR apmēra un TSCR rādītāja, OCR apmēra un OCR rādītāja aprēķinu; 90.5.5. ja kredītiestāde 1. pīlāra risku segšanai nepieciešamā kapitāla apmēra noteikšanai izmanto kredītiestādes izstrādātos iekšējos modeļus, metodes vai pieejas (t.sk. modificētus ES regulā Nr. 575/2013 aprakstītos modeļus, metodes vai pieejas), kredītiestādes novērtējuma par katra riska segšanai nepieciešamā kapitāla apmēru salīdzinājumu ar saskaņā ar ES regulas Nr. 575/2013, ievērojot šo noteikumu 23. punktu, prasībām aprēķināto un atšķirību izskaidrojumu; 90.5.6. kapitāla pietiekamības novērtēšanas procesa rezultātā izdarīto svarīgāko secinājumu un pieņemto lēmumu aprakstu, veicamo pasākumu programmas kapitāla pietiekamības nodrošināšanai aprakstu; 90.5.7. informāciju par kapitāla pietiekamības novērtēšanas procesā izmantotajiem svarīgākajiem pieņēmumiem, izmantoto pieņēmumu izvēles pamatojumu, svarīgāko pieņēmumu jutīguma (t.i., ietekmes uz kapitāla pietiekamības novērtējuma rezultātiem) analīzi; 90.5.8. citu informāciju, kas raksturo kapitāla pietiekamības novērtēšanas procesa rezultātus; 90.5.9. informāciju par kapitāla plānošanu, t.sk. informāciju par kapitāla pietiekamības uzturēšanas plānu, kapitāla pietiekamību regulējošo prasību ievērošanas plānu (iekļaujot informāciju par subordinētā kapitāla plānošanu), kapitāla pietiekamības uzturēšanas plānu ārkārtas gadījumos; 90.6. kopsavilkumu par iekšējā audita veikto kapitāla pietiekamības novērtēšanas procesa pārbaužu rezultātiem; 90.7. kredītiestādes iekšējo normatīvo dokumentu, kas nosaka stratēģisko plānošanu, būtisko risku identificēšanu, risku pārvaldīšanu, kredītiestādes kapitāla pietiekamības novērtēšanas procesu, sarakstu; 90.8. kapitāla pietiekamības novērtēšanas procesā nepieciešamo datu savākšanas, uzglabāšanas un apkopošanas starp, piemēram, dažādiem kredītiestādes organizācijas līmeņiem vai struktūrvienībām, t.sk. datu plūsmu no meitas sabiedrībām uz mātes sabiedrību, sistēmas un procesa aprakstu, kā arī minētajiem datiem piemēroto pārbaužu aprakstu. Papildus kredītiestāde sniedz informāciju par informācijas tehnoloģiju sistēmām, kas nodrošina kapitāla pietiekamības novērtēšanas procesā izmantoto datu savākšanu, uzglabāšanu, apkopošanu un nodošanu; 90.9. publiski atklājamās informācijas par kapitāla pietiekamības novērtēšanas procesu aprakstu, t.sk. informācijas atklāšanas biežumu un saturu, kā arī atklājamās informācijas un tās atklāšanas prakses iespējamās ietekmes izvērtējumu, piemēram, attiecībā uz kredītiestādes kapitālu, finansēšanas plāniem, likviditāti. Papildus kredītiestāde sniedz jebkādu esošo atšķirību starp publiski atklājamo informāciju, iekšējo informāciju un Komisijai sniegto informāciju aprakstu; 90.10. citu informāciju, kas ir svarīga, lai izprastu kredītiestādes stratēģisko plānošanu, risku identificēšanas un pārvaldīšanas sistēmu, kapitāla pietiekamības novērtēšanas procesu. 91