98. Article

ILAAP aprakstā iekļauj šādu informāciju: 98.1. likviditātes riska pārvaldīšanas procesa aprakstu, t.sk.: 98.1.1. ILAAP piemērošanas līmeni (individuāli, konsolidācijas grupas līmenī, subkonsolidēti, vienas likviditātes apakšgrupas līmenī). Kredītiestāde, kas ietilpst konsolidācijas grupā, iekļauj novērtējumu par iespējamiem juridiskiem un uzraudzības šķēršļiem brīvai līdzekļu pārvietošanai starp iestādēm konsolidācijas grupā; 98.1.2. likviditātes riska pārvaldīšanas stratēģijas aprakstu un pieļaujamo likviditātes riska līmeni (risk tolerance); 98.1.3. būtisko likviditātes riska izraisītāju (risk drivers) identificēšanas kritērijus un izvēles pamatojumu; 98.1.4. informāciju par ILAAP izmantotajiem rīkiem un svarīgākajiem pieņēmumiem, to izvēles pamatojumu; 98.1.5. ar ILAAP saistīto iekšējo pārskatu sniegšanas un informācijas apmaiņas iekšējās kārtības aprakstu; 98.1.6. kredītiestādes finansējuma profilu (finansēšanas struktūru) visās būtiskās valūtās un izmaiņas tajā, finansējuma avotu koncentrācijas limitu aprakstu, informāciju par to neievērošanas gadījumiem un vadības rīcību; 98.2. iekšējo pārskatu par finansēšanas plāniem, to pieņēmumu, atbilstības kredītiestādes stratēģijai un pieļaujamajam likviditātes riska līmenim, kā arī plāna īstenošanas novērtējuma aprakstu; 98.3. saskaņā ar likviditātes noteikumu prasībām kredītiestādes noteikto likviditātes rādītāju, kurus tā izmanto likviditātes riska analīzei un kontrolei, aprakstu, t.sk.: 98.3.1. likviditātes rādītāju aprēķināšanas metodoloģijas aprakstu; 98.3.2. iekšējo limitu noteikšanas kārtību, t.sk. informāciju par limitu pārskatīšanas regularitāti un faktisko pārskatīšanu; 98.3.3. informāciju par iekšējo limitu neievērošanas gadījumiem un vadības rīcību; 98.4. kredītiestādes izmantoto agrīnās brīdināšanas rādītāju uzskaitījumu un to noteikšanas metodoloģiju, informāciju par pēdējā gada laikā konstatētajām negatīvajām tendencēm, kas ietekmē likviditāti, un gadījumiem, kad bija nepieciešams veikt likviditātes risku mazinošus pasākumus; 98.5. aktīvu, kurus var izmantot kā nodrošinājumu, pārvaldīšanas kārtību, t.sk. aktīvu ieķīlāšanas iespēju analīzes aprakstu; 98.6. likviditātes rezerves noteikšanas kārtību, t.sk.: 98.6.1. iekšējās likviditātes rezerves definīciju; 98.6.2. finanšu instrumentu likviditātes (pārdošanas vai ieķīlāšanas iespēju) novērtēšanas kārtību; 98.6.3. kredītiestādes politikas un limitu, kas attiecas uz likvīdo aktīvu diversifikāciju, aprakstu; 98.6.4. likvīdo aktīvu pārvēršanas naudā testēšanas kārtību, t.sk. jaunākās testēšanas rezultātus; 98.7. ar likviditātes risku saistīto izdevumu un ieguvumu noteikšanas (aprēķināšanas) kārtību, t.sk. skaitliskus cenas noteikšanas piemērus attiecībā uz raksturīgākajiem produktiem; 98.8. likviditātes riska pārvaldīšanas dienas laikā (intraday liquidity management) kārtību, t.sk. skaitlisku informāciju, kas raksturo riska līmeni; 98.9. kredītiestādes veiktās stresa testēšanas rezultātu kopsavilkumu, t.sk. stresa testēšanas periodiskumu, stresa testēšanā analizēto scenāriju un svarīgāko pieņēmumu aprakstu, kopsavilkumu par stresa testēšanas skaitliskajiem rezultātiem, secinājumiem un pieņemtajiem lēmumiem; 98.10. rīcības plānu iespējamās likviditātes krīzes pārvarēšanai, kā arī jaunākos rīcības plāna efektivitātes testēšanas rezultātus; 98.11. citu informāciju, kas ir svarīga, lai izprastu kredītiestādes ILAAP. 99