181. Article

Iekļaujot reģistrā ziņu "Klienta saistību klasifikācija grāmatvedībā", norāda uzskaites portfeli saskaņā ar "Klienta saistību klasifikācijas grāmatvedībā kodu sarakstu" (16. pielikums), kurā klienta saistības klasificētas saskaņā ar Starptautiskajiem Finanšu pārskatu standartiem (International Financial Reporting Standards; turpmāk – SFPS) vai saskaņā ar valsts vispārpieņemtajiem grāmatvedības principiem (Generally Accepted Accounting Principles; turpmāk – valsts GAAP), ievērojot Eiropas Centrālās bankas 2015. gada 17. marta Regulas (ES) 2015/534 par uzraudzības finanšu informācijas sniegšanu (ECB/2015/13) prasības. 221 (Grozīts ar LB 18.12.2023. noteikumiem Nr. 268) 3.5.3.12.1 Atmaksājamās klienta saistību pamatsummas apjoms nākamajos 12 mēnešos(Apakšnodaļa LB 22.03.2021. noteikumu Nr. 184 redakcijā) 180.1 Ziņu "Atmaksājamās klienta saistību pamatsummas apjoms nākamajos 12 mēnešos" reģistrā iekļauj reģistra dalībnieks, kas ir kredītiestāde vai Latvijā reģistrētas kredītiestādes meitas sabiedrība. 222 (LB 22.03.2021. noteikumu Nr. 184 redakcijā) 180.2 Iekļaujot reģistrā ziņu "Atmaksājamās klienta saistību pamatsummas apjoms nākamajos 12 mēnešos", norāda klienta līgumā noteikto atmaksājamās klienta saistību pamatsummas apjomu nākamajiem 12 mēnešiem vai tās apjomu periodā līdz klienta līgumā noteiktā termiņa beigām, ja tas ir īsāks par 12 mēnešiem. Ziņas vērtību norāda reģistrā iekļautās ziņas "Klienta saistību faktiskais atlikums" vērtībai atbilstošā valūtā. Ja saskaņā ar klienta līgumu nozīmīga atmaksājamās klienta saistību pamatsummas daļa papildus regulārajam pamatsummas maksājumam ir atmaksājama pēdējā maksājumā, tad šādu pēdējā maksājuma daļu, kas pārsniedz regulāro pamatsummas maksājumu, ziņas vērtībā neietver. Šo ziņu neiekļauj reģistrā, ja klienta saistībām ir piemērots amortizācijas veids atbilstoši "Amortizācijas veidu kodu sarakstā" (17. pielikums) minētajam kodam "40" vai klienta saistībām amortizāciju nepiemēro. 223 (LB 22.03.2021. noteikumu Nr. 184 redakcijā) 3.5.3.13. Amortizācijas veids