45. Article

Iestādes valde ir atbildīga par visaptverošas iekšējās kontroles sistēmas izveidošanu, tās īstenošanu, pārvaldīšanu un pilnveidošanu saskaņā ar iestādes noteikto stratēģiju. Iekšējās kontroles sistēmas izveides jomā iestādes valde: 45.1. nosaka kvalitatīvus un kvantitatīvus mērķus katrai iestādes darbības jomai saskaņā ar iestādes noteikto stratēģiju; 45.2. izstrādā organizatorisko struktūru, kurā ir skaidri noteiktas pilnvaras un efektīva pienākumu sadale starp amatpersonām un darbiniekiem; 45.3. nodrošina iestādes personāla atbilstošu kvalifikāciju un pietiekamu pieredzi; 45.4. nodrošina iestādes aktīvu un klientu līdzekļu aizsardzību; 45.5. nodrošina darbības risku identifikāciju, novērtēšanu un pārvaldīšanu; 45.6. ievieš un pārvalda vadības informācijas sistēmu, kas aptver visu iestādes darbību; 45.7. nosaka aktīvu, pasīvu, ārpusbilances prasību un saistību, ieņēmumu un izdevumu uzskaites un novērtēšanas principus; 45.8. ievieš kontroles mehānismus, kas nodrošina, lai spēkā esošos likumus un citus tiesību aktus, iestādes apstiprinātās politikas, plānus, iekšējos noteikumus un procedūras ievērotu visi iestādes darbinieki un amatpersonas; 45.9. nodrošina pasākumu veikšanu, lai novērstu iekšējās kontroles sistēmas trūkumus, kurus atklājis iekšējā audita dienests vai tam līdzvērtīga iekšējā audita funkcija, zvērināts revidents, Komisija un citas institūcijas; 45.10. vismaz vienu reizi gadā iestādes padomei (ja tāda ir izveidota) sniedz pārskatu par iekšējās kontroles sistēmas darbību; 45.11. ja iestādes padome nav izveidota, šo noteikumu 45.10. punktā minēto pārskatu par iekšējās kontroles sistēmas darbību ne retāk kā reizi gadā iesniedz akcionāriem vai dalībniekiem; 45.12. nosaka ziņojumu, kurus tā saņem, saturu, apjomu, formātu un biežumu, kā arī kritiski izvērtē un vajadzības gadījumā apstrīd šīs informācijas patiesumu. 46