57. Article

Ar šo noteikumu spēkā stāšanos spēku zaudē Komisijas 05.02.2014. normatīvie noteikumi Nr. 14 "Ieguldījumu pārvaldes sabiedrību pārskatu sagatavošanas normatīvie noteikumi". 58 Finanšu un kapitāla tirgus komisijas priekšsēdētāja S. Purgaile 1. pielikums Finanšu un kapitāla tirgus komisijas 15.09.2020. normatīvajiem noteikumiem Nr. 155 Sabiedrības identifikācijas informācija Sabiedrības bilances pārskatsPozīcijas nosaukumsPozīcijas kodsValsts kodsValūtas kodsDarījumu partnera sektora kodsTermiņa dalījuma pazīmeLikvīdo aktīvu pazīme*Uzskaites vērtība (veselos euro)AKTĪVI Kase11100x xxLI Prasības uz pieprasījumu pret kredītiestādēm11210 x Noguldījumi11220 Prasības pret asociētajām komercsabiedrībām11310 x Prasības pret radniecīgajām komercsabiedrībām11320 x Prasības pret pārējiem klientiem11330 x Parāda vērtspapīri un citi vērtspapīri ar fiksētu ienākumu11400 Akcijas un citi vērtspapīri ar nefiksētu ienākumu11500 x Ieguldījumu fondu apliecības un AIF ieguldījumu daļas11600 x Atvasinātie finanšu instrumenti11700 xx Līdzdalība asociēto komercsabiedrību pamatkapitālā11800 xx Līdzdalība radniecīgo komercsabiedrību pamatkapitālā11900 xx Nemateriālie aktīvi12000xxxxx Avansa maksājumi par pamatlīdzekļiem12101xxxxx Pamatlīdzekļi, izņemot avansa maksājumus par pamatlīdzekļiem12102xxxxx Ieguldījumu īpašums12110xxxxx Nākamo periodu izdevumi un uzkrātie ienākumi12200 xx Nodokļu aktīvi12300xxxxx Darba ņēmēju iespēju līgumi12500 xx Pārējie aktīvi12400 xx Kopā aktīvi10000xxxxx SAISTĪBAS Kredītsaistības pret kredītiestādēm21100 x Kredītsaistības asociētajām komercsabiedrībām21210 x Kredītsaistības radniecīgajām komercsabiedrībām21220 x Kredītsaistības pret citiem kreditoriem21230 x Emitētie parāda vērtspapīri, izņemot pozīcijā "Pakārtotās saistības" iekļautos21300x x x Atvasinātie finanšu instrumenti21400 xx Nākamo periodu ienākumi un uzkrātie izdevumi21500 xx Uzkrājumi pensijām un tamlīdzīgām saistībām21610 xx Pārējie uzkrājumi21620 xx Nodokļu saistības21630xxxxx Darba ņēmēju iespēju līgumi22000 xx Pārējās saistības21700 xx Pakārtotās saistības emitētie parāda vērtspapīri21810x xxx Pakārtotās saistības citas saistības21820 xx Apmaksātais pamatkapitāls (kapitāls un rezerves)21910 x xx Akciju emisijas uzcenojums (kapitāls un rezerves)21920xxxxx Pašu akcijas (kapitāls un rezerves) ( )21930xxxxx Rezerves kapitāls un pārējās rezerves (kapitāls un rezerves)21940xxxxx Uzkrātais rezultāts pārējos apvienotajos ienākumos (kapitāls un rezerves)(+/ )21950xxxxx Iepriekšējo gadu nesadalītā peļņa/zaudējumi (kapitāls un rezerves) (+/ )21960xxxxx Pārskata perioda peļņa/zaudējumi (kapitāls un rezerves) (+/ )21970xxxxx Kopā saistības20000xxxxx ĀRPUSBILANCE Iespējamās saistības galvojumi (garantijas)31110xxxxx Pārējās iespējamās saistības31200xxxxx * Sabiedrība, kura saņēmusi licenci AIF pārvaldnieka darbībai. 2. pielikums Finanšu un kapitāla tirgus komisijas 15.09.2020. normatīvajiem noteikumiem Nr. 155 Sabiedrības identifikācijas informācija Sabiedrības peļņas vai zaudējumu aprēķinsPozīcijas nosaukumsPozīcijas kodsUzskaites vērtība (veselos euro)AB1Procentu ienākumi (11110+11120+11130+11140)11100 Procentu ienākumi no prasībām pret kredītiestādēm11110 Procentu ienākumi no prasībām pret pārējiem klientiem11120 Procentu ienākumi no parāda un citiem vērtspapīriem ar fiksētu ienākumu11130 Pārējie līdzīgie ienākumi11140 Procentu izdevumi (11210+11220+11230+11240)11200 Procentu izdevumi par saistībām pret kredītiestādēm11210 Procentu izdevumi par saistībām pret pārējiem klientiem11220 Procentu izdevumi par pakārtotajām saistībām11230 Pārējie līdzīgie izdevumi11240 Dividenžu ienākumi11300 Komisijas naudas ienākumi11400 t.sk. par ieguldījumu pakalpojumiem11401 t.sk. par pārvaldes pakalpojumiem11402 Komisijas naudas izdevumi11500 Neto peļņa/(zaudējumi)*, pārtraucot atzīt finanšu aktīvus un finanšu saistības, kas nav vērtēti patiesajā vērtībā ar atspoguļojumu peļņas vai zaudējumu aprēķinā11600 Neto peļņa/(zaudējumi) no finanšu aktīviem un finanšu saistībām, kas novērtēti patiesajā vērtībā ar atspoguļojumu peļņas vai zaudējumu aprēķinā11700 Pārējie ienākumi11800 Administratīvie izdevumi11900 Īpašuma, iekārtu un aprīkojuma, ieguldījumu īpašuma un nemateriālo aktīvu atzīšanas pārtraukšanas peļņa/(zaudējumi)12100 Nolietojums12110 Vērtības samazināšanās zaudējumi12120 Pārējie izdevumi12200 Uzkrājumu veidošanas rezultāts +/( )12300 Peļņa/(zaudējumi) pirms uzņēmumu ienākuma nodokļa aprēķināšanas (11100 11200+11300+11400 11500+11600+11700+11800 11900+12100 12110 12120 12200+12300)13100 Uzņēmumu ienākuma nodoklis13200 Pārskata perioda peļņa/(zaudējumi) (13100 13200)13300 * Posteņu rādītājus iekavās pārskatā iekļauj ar mīnusa zīmi. 3. pielikums Finanšu un kapitāla tirgus komisijas 15.09.2020. normatīvajiem noteikumiem Nr. 155 Sabiedrības identifikācijas informācija Pārskats par sabiedrības pārvaldīšanā esošajiem līdzekļiem un kapitāla prasību izpildiPozīcijas nosaukumsPozīcijas kodsSumma (veselos euro)I daļa. Sabiedrības pārvaldīšanā esošie līdzekļiSabiedrības Latvijā reģistrēto ieguldījumu fondu aktīvu uzskaites vērtība kopā011 Sabiedrības Latvijā reģistrēto AIF aktīvu uzskaites vērtība kopā012 Sabiedrības pārvaldīto Latvijā reģistrēto pensiju plānu aktīvu uzskaites vērtība kopā013 Sabiedrības pārvaldīto Latvijā reģistrēto ieguldījumu plānu aktīvu uzskaites vērtība kopā014 Sabiedrības pārvaldīto citā dalībvalstī reģistrēto ieguldījumu fondu, kuri dibināti kā juridiskās personas, aktīvu uzskaites vērtība kopā015 Sabiedrības citā dalībvalstī reģistrēto ieguldījumu fondu, kuri nav dibināti kā juridiskās personas, aktīvu uzskaites vērtība kopā016 AIF (juridiskas personas), kuri iecēluši sabiedrību par ārējo pārvaldnieku, aktīvu uzskaites vērtība kopā017 t.sk. Latvijā Sabiedrības citā valstī reģistrēto AIF aktīvu uzskaites vērtība kopā018 Līdzekļi pārvaldīšanā kopā (011+...+018)100 Klientu individuālie finanšu instrumentu portfeļi kopā (021+022)020 Fizisko personu individuālo finanšu instrumentu portfeļu uzskaites vērtība021 Juridisko personu individuālo finanšu instrumentu portfeļu uzskaites vērtība022 Pārvaldnieka pārvaldē esošo AIF aktīvu apmērs (aprēķināts atbilstoši Regulas Nr. 231/2013 2. pantam)040 II daļa. Sabiedrības kapitāla prasību izpildeSabiedrības pašu kapitāls801 Sabiedrības pastāvīgo izmaksu kopsumma802 Minimālais sākotnējais kapitāls803125000Pašu kapitāla pārsniegums pār sabiedrības minimālo sākotnējo kapitālu (801- 803)804 Pašu kapitāla pārsniegums pār 25% no pastāvīgo izmaksu kopsummas (801 0.25x802)805 Līdzekļu pārvaldīšanā limits bez papildu pašu kapitāla prasības806250000000Sabiedrības minimālā sākotnējā kapitāla un papildu pašu kapitāla prasības maksimālais apmērs80710000000Koeficients papildu pašu kapitāla aprēķinam*8080.0002Papildu pašu kapitāla prasība (0, ja 100≤806; 808x(100 806), ja 100>806 un (803+808x(100 806) ≤807)); 807, ja 100>806 un (803+808x(100 806) >807)809 AIF pārvaldnieka profesionālās atbildības riski, kas nav segti ar apdrošināšanas polisi**810 Papildu pašu kapitāla prasība AIF pārvaldnieka profesionālās atbildības risku segšanai** (0.0001x810)811 Pašu kapitāla pārsniegums pār minimālo sākotnējo kapitālu un pašu kapitāla papildu summu** (801 803 809 811)812 Pašu kapitāla un papildu pašu kapitāla segumam paredzēto likvīdo aktīvu apmērs**813 * Sabiedrība, kura saņēmusi IPSL 8. panta septītajā daļā minēto atļauju vai AIFPL 16. panta devītajā daļā minēto atļauju, drīkst aizstāt koeficientu 0.0002 ar citu koeficientu robežās no 0.0002 līdz 0.0001. ** Sabiedrība, kura saņēmusi licenci AIF pārvaldnieka darbībai. 4. pielikums Finanšu un kapitāla tirgus komisijas 15.09.2020. normatīvajiem noteikumiem Nr. 155 Fonda identifikācijas informācija Fonda vērtspapīru pārskatsPozīcijas nosaukumsPozīcijas kodsEmitenta nosaukumsEmitenta reģistrācijas numursISIN kodsRegulētā tirgus reģistrācijas valsts kods*Emitenta reģistrācijas valsts kodsEmitenta sektora kodsEmisijas valūtas kodsEmisijas datumsDzēšanas datumsKupona likme (%)Kupona izmaksas biežumsDienu skaits līdz kupona likmes maiņai**Papild- infor- mācijaKopējā nomināl- vērtība emisijas valūtāVērts-papīru skaitsUzskaites vērtība (euro)ABCDEFGHIJKLMNO123Parāda vērtspapīri un citi vērtspapīri ar fiksētu ienākumu (ar ISIN kodu)11101xx xxxxxxx x Parāda vērtspapīri un citi vērtspapīri ar fiksētu ienākumu (bez ISIN koda)11102 xx x Akcijas (ar ISIN kodu)11103xx xxxxxxxx x Akcijas (bez ISIN koda)11104 xx xxxxx x Pārējie vērtspapīri ar nefiksētu ienākumu (ar ISIN kodu)11105xx xxxxxxxx x Pārējie vērtspapīri ar nefiksētu ienākumu (bez ISIN koda)11106 xx xxxxx x Ieguldījumu fondu ieguldījumu apliecības (daļas) (ar ISIN kodu)11107xx xxxxxxxx x Ieguldījumu fondu ieguldījumu apliecības (daļas) (bez ISIN koda)11108 xx xxxxx x AIF ieguldījumu daļas (ar ISIN kodu)11109xx xxxxxxxx x AIF ieguldījumu daļas (bez ISIN koda)11110 xx xxxxx x * Aizpilda par ieguldījumu fondu. ** Aizpilda par naudas tirgus fondu. 5. pielikums Finanšu un kapitāla tirgus komisijas 15.09.2020. normatīvajiem noteikumiem Nr. 155 Fonda identifikācijas informācija Fonda aktīvu un saistību pārskatsI daļa. Aktīvi un saistības Pozīcijas nosaukumsPozīcijas kodsEmitenta, darījumu partnera nosaukumsEmitenta, darījumu partnera valsts kodsEmitenta, darījumu partnera sektora kodsValūtas kodsKopējā nominālvērtība emisijas valūtāUzskaites vērtība (veselos euro)ABCDEF12AKTĪVI Vērtspapīri kopā (4. pielikuma uzskaites vērtību summa)1110xxxxx Prasības uz pieprasījumu pret kredītiestādēm1120 x Īstermiņa noguldījumi kredītiestādēs1130 Ilgtermiņa noguldījumi kredītiestādēs*1140 Atvasinātie finanšu instrumenti1150 x Īstermiņa aizdevumi*1160 Ilgtermiņa aizdevumi*1170 Ieguldījumu īpašums*1180xxxxx Nākamo periodu izdevumi un uzkrātie ienākumi1190x x Pārējie aktīvi1200x x Kopā aktīvi1000xxxxx SAISTĪBAS Īstermiņa kredītsaistības2110 Ilgtermiņa kredītsaistības*2120 Īstermiņa saistības no repo vai vērtspapīru aizdošanas vai aizņemšanās darījumiem2130 x Ilgtermiņa saistības no repo vai vērtspapīru aizdošanas vai aizņemšanās darījumiem*2140 x Atvasinātie finanšu instrumenti2150 x Ieguldījumu apliecību (daļu) atpakaļpirkšanas parādi2160x x Nākamo periodu ienākumi un uzkrātie izdevumi2170x x Uzkrājumi saistībām un maksājumiem2180x x Pārējās saistības2190x x Kopā saistības2000xxxxx Neto aktīvu vērtība (1000 2000)3000xxxxx Ieguldījumu kopsumma kredītiestāžu emitētajās ķīlu zīmēs, kas pārsniedz 5% no ieguldījumu fonda aktīviem**4101xxxxx Ieguldījumu, kas neatbilst IPSL 62. pantam, kopsumma**4102xxxxx Ieguldījumu kopsumma tādu emitentu emitētajos vērtspapīros (izņemot IPSL 66. panta otrajā un ceturtajā daļā minētos ieguldījumus), kuru apmērs pārsniedz 5% no ieguldījumu fonda aktīviem**4103xxxxx Ieguldījumu fonda riska darījumu apmērs ar darījumu partneri**4104 x xx t.sk. ieguldījumu fonda vārdā darījumu partnerim nodotais nodrošinājums4105 x xx Ieguldījumu fonda riska darījumu apmērs ar darījumu partneri, piemērojot savstarpējo prasību līgumisko ieskaitu**4106 x xx Ieguldījumu fonda darījumu koncentrācijas riska apmērs ar vienu (katru) emitentu vai darījumu partneri, kurš pārsniedz 10% no fonda aktīviem**4107 x xx AIF kvalificētie ieguldījumi*4108xxxxx II daļa. Ieguldījumu īpašums (1180. pozīcijas izvērsums)* DarījumsAktīvu un saistību pozīcijas kodsNekustamā īpašuma reģistrācijas valsts kodsDarījuma valūtas kodsUzskaites vērtība iepriekšējā pārskata perioda beigās (veselos euro)Pārmaiņas pārskata periodā (negatīvās pārmaiņas uzrāda ar " " zīmi)Uzskaites vērtība (veselos euro)Darījuma radītās pārmaiņasCitas pārmaiņas, kas nav radušās darījuma rezultātāABCD1234Ieguldījumu īpašumu grupa Nr. 1 Ieguldījumu īpašumu grupa Nr. 2 Ieguldījumu īpašumu grupa Nr. … Kopā1180xx t.sk. ieguldījumu īpašumi, uz kuriem zemesgrāmatā ir nostiprinātas ķīlas tiesības1181xxxxx III daļa. Sviras finansējums* Sviras finansējumsPozīcijas kods(%)AIF darbības noteikumos paredzētais ierobežojums (%)AB12AIF sviras finansējums, kas aprēķināts pēc bruto metodes (%)3101 AIF sviras finansējums, kas aprēķināts pēc saistību metodes (%)3102 * Aizpilda par AIF. ** Aizpilda par ieguldījumu fondu. 6. pielikums Finanšu un kapitāla tirgus komisijas 15.09.2020. normatīvajiem noteikumiem Nr. 155 Fonda identifikācijas informācija Fonda ienākumu un izdevumu pārskatsPozīcijas nosaukumsPozīcijas kodsUzskaites vērtība (veselos euro)AB1IENĀKUMIProcentu ienākumi0101 Dividendes0102 Ienākumi no nekustamā īpašuma izīrēšanas un iznomāšanas0103 Pārējie ienākumi0104 Kopā (0101+...+0104)0100 IZDEVUMIAtlīdzība ieguldījumu pārvaldes sabiedrībai0201 Atlīdzība turētājbankai0202 Pārējie pārvaldes izdevumi0203 Procentu izdevumi0204 Pārējie izdevumi0205 Kopā (0201+...+0205)0200 IEGULDĪJUMU VĒRTĪBAS PIEAUGUMS/(SAMAZINĀJUMS)Pārskata perioda ienākumi no ieguldījumu pārdošanas0301 Pārskata periodā pārdoto ieguldījumu iegādes vērtība0302 Realizētā ieguldījumu pārdošanas peļņa/(zaudējumi)* (0301 0302)0303 Pārskata periodā pārdoto ieguldījumu vērtības (pieaugums)/samazinājums, kas atzīts iepriekšējos pārskata periodos0304 Realizētais ieguldījumu vērtības pieaugums/(samazinājums) (0303+0304)0305 Nerealizētais ieguldījumu vērtības pieaugums/(samazinājums)0306 Kopā (0305+0306)0300 Nodokļi un nodevas0500 Ieguldījumu rezultātā gūtais NAV pieaugums/(samazinājums) (0100 0200+0300 0500)0600 * Posteņu rādītājus iekavās iekļauj ar mīnusa zīmi. 7. pielikums Finanšu un kapitāla tirgus komisijas 15.09.2020. normatīvajiem noteikumiem Nr. 155 Fonda identifikācijas informācija Fonda neto aktīvu vērtības izmaiņu pārskatsPozīcijas nosaukumsPozīcijas kodsUzskaites vērtība (veselos euro)AB01NAV pārskata gada sākumā0100 Ieguldījumu rezultātā gūtais NAV pieaugums/(samazinājums)*0200 Dividendes fonda apliecību turētājiem0300 Ienākumi no ieguldījumu apliecību (daļu) pārdošanas0401 Ieguldījumu apliecību (daļu) atpakaļpirkšanas izdevumi0402 Darījumu ar ieguldījumu apliecībām (daļām) rezultātā gūtais NAV pieaugums/(samazinājums) (0401 0402)0400 NAV pieaugums/(samazinājums) pārskata periodā (0200 0300+0400)0500 NAV pārskata perioda beigās (0100+0500)0600 Emitēto ieguldījumu apliecību (daļu) skaits pārskata gada sākumā0700 Emitēto ieguldījumu apliecību (daļu) skaits pārskata perioda beigās0800 * Posteņu rādītājus iekavās iekļauj ar mīnusa zīmi. 8. pielikums Finanšu un kapitāla tirgus komisijas 15.09.2020. normatīvajiem noteikumiem Nr. 155 Fonda identifikācijas informācija Ieguldījumu fonda kopējā riska pārskatsPozīcijas nosaukumsPozīcijas kodsValūtu kodi (.../.../...)AFI riska vērtība (fonda valūtā)AFI tīrā riska vērtība (fonda valūtā)AFI riska vērtība, AFI tīrā riska vērtība vai darījumu riska vērtība (fonda valūtā)ABC123Regulētajā tirgū tirgotie AFI kopā (1+2+3+...)01X 1 2 3 ...... Regulētajā tirgū netirgotie AFI kopā (1+2+3+...)02X 1 2 3 ...... Nestandarta AFI kopā (1+2+3+...)03X 1 2 3 ...... AFI, kas nav iekļauti kopējā riska aprēķinā, kopā (1+2+3+...)04X XX 1 XX 2 XX 3 XX...... XXAFI kopā (1+2+3+4)05X Darījumi fonda ieguldījumu portfeļa efektīvas vadības nodrošināšanai kopā (1+2+3+...)06XXX 1 XX 2 XX 3 XX ...... XX Kopējais risks (05+06)07X X Ieguldījumu fonda kopējā riska attiecība pret NAV (%)08XXX 9. pielikums Finanšu un kapitāla tirgus komisijas 15.09.2020. normatīvajiem noteikumiem Nr. 155 AIF identifikācijas informācija AIF ieguldītāju pārskatsIeguldītāju grupaPozīcijas kodsValsts kodsIeguldītāja sektora kodsIeguldījumu daļu skaitsAIF ieguldījumu daļas uzskaites vērtība (veselos euro)ABCD12Profesionālie ieguldītāji01 Ieguldītāji, kuri atbilst AIFPL 9. panta otrajai daļai* (min. ieguldījums 20 000 euro)02 Ieguldītāji, kuri atbilst AIFPL 41. panta astotajai daļai** (min. ieguldījums 100 000 euro)03 Ieguldītāji, kuri atbilst AIFPL 41. panta devītajai daļai**04 Kopā (01+02+03+04)05xx Ieguldītāji, kuri veikuši ieguldījumus kopējo ieguldījumu uzņēmumā, kas dibināts pirms 07.08.2013., laikposmā no tā dibināšanas dienas līdz reģistrēšanas dienai Komisijā06 Kopā (05+06)07xx * Aizpilda reģistrēts AIF pārvaldnieks. ** Aizpilda licencēts AIF pārvaldnieks.