41. Article

Ar šo noteikumu spēkā stāšanos spēku zaudē Komisijas 05.02.2014. normatīvie noteikumi Nr. 15 "Alternatīvo ieguldījumu fondu pārvaldnieku pārskatu sagatavošanas normatīvie noteikumi". 42 Finanšu un kapitāla tirgus komisijas priekšsēdētāja S. Purgaile 1. pielikums Finanšu un kapitāla tirgus komisijas 15.09.2020. normatīvajiem noteikumiem Nr. 156 Pārvaldnieka identifikācijas informācija Pārvaldnieka bilances pārskatsPozīcijas nosaukumsPozīcijas kodsValsts kodsValūtas kodsDarījumu partnera sektora kodsTermiņa dalījuma pazīmeLikvīdo aktīvu pazīme*Uzskaites vērtība (veselos euro)AKTĪVI Kase11100x xxLI Prasības uz pieprasījumu pret kredītiestādēm11210 x Noguldījumi11220 Prasības pret asociētajām komercsabiedrībām11310 x Prasības pret radniecīgajām komercsabiedrībām11320 x Prasības pret pārējiem klientiem11330 x Parāda vērtspapīri un citi vērtspapīri ar fiksētu ienākumu11400 Akcijas un citi vērtspapīri ar nefiksētu ienākumu11500 x Ieguldījumu fondu apliecības un AIF ieguldījumu daļas11600 x Atvasinātie finanšu instrumenti11700 xx Līdzdalība asociēto komercsabiedrību pamatkapitālā11800 xx Līdzdalība radniecīgo komercsabiedrību pamatkapitālā11900 xx Nemateriālie aktīvi12000xxxxx Avansa maksājumi par pamatlīdzekļiem12101xxxxx Pamatlīdzekļi, izņemot avansa maksājumus par pamatlīdzekļiem12102xxxxx Ieguldījumu īpašums12110xxxxx Nākamo periodu izdevumi un uzkrātie ienākumi12200 xx Nodokļu aktīvi12300xxxxx Darba ņēmēju iespēju līgumi12500 xx Pārējie aktīvi12400 xx Kopā aktīvi10000xxxxx SAISTĪBAS Kredītsaistības pret kredītiestādēm21100 x Kredītsaistības asociētajām komercsabiedrībām21210 x Kredītsaistības radniecīgajām komercsabiedrībām21220 x Kredītsaistības pret citiem kreditoriem21230 x Emitētie parāda vērtspapīri, izņemot pozīcijā "Pakārtotās saistības" iekļautos21300x x x Atvasinātie finanšu instrumenti21400 xx Nākamo periodu ienākumi un uzkrātie izdevumi21500 xx Uzkrājumi pensijām un tamlīdzīgām saistībām21610 xx Pārējie uzkrājumi21620 xx Nodokļu saistības21630xxxxx Darba ņēmēju iespēju līgumi22000 xx Pārējās saistības21700 xx Pakārtotās saistības emitētie parāda vērtspapīri21810x xxx Pakārtotās saistības citas saistības21820 xx Apmaksātais pamatkapitāls (kapitāls un rezerves)21910 x xx Akciju emisijas uzcenojums (kapitāls un rezerves)21920xxxxx Pašu akcijas (kapitāls un rezerves) ( )21930xxxxx Rezerves kapitāls un pārējās rezerves (kapitāls un rezerves) (+/ )21940xxxxx Pārvērtēšanas rezerves (kapitāls un rezerves)21950xxxxx Iepriekšējo gadu nesadalītā peļņa/zaudējumi (kapitāls un rezerves) (+/ )21960xxxxx Pārskata perioda peļņa/zaudējumi (kapitāls un rezerves) (+/ )21970xxxxx Kopā saistības20000xxxxx ĀRPUSBILANCE Iespējamās saistības galvojumi (garantijas)31110xxxxx Pārējās iespējamās saistības31200xxxxx * Aizpilda licencēts pārvaldnieks un pārvaldnieks, kurš reģistrējis AIF saskaņā ar Regulu Nr. 345/2013 vai AIF saskaņā ar Regulu Nr. 346/2013. 2. pielikums Finanšu un kapitāla tirgus komisijas 15.09.2020. normatīvajiem noteikumiem Nr. 156 Pārvaldnieka identifikācijas informācija Pārvaldnieka peļņas vai zaudējumu aprēķinsPozīcijas nosaukumsPozīcijas kodsUzskaites vērtība (veselos euro)AB1Procentu ienākumi (11110+11120+11130+11140)11100 Procentu ienākumi no prasībām pret kredītiestādēm11110 Procentu ienākumi no prasībām pret pārējām personām11120 Procentu ienākumi no parāda un citiem vērtspapīriem ar fiksētu ienākumu11130 Pārējie līdzīgie ienākumi11140 Procentu izdevumi (11210+11220+11240)11200 Procentu izdevumi par saistībām pret kredītiestādēm11210 Procentu izdevumi par saistībām pret pārējām personām11220 Pārējie līdzīgie izdevumi11240 Dividenžu ienākumi11300 Komisijas naudas ienākumi11400 t.sk. par ieguldījumu pakalpojumiem11401 t.sk. par pārvaldes pakalpojumiem11402 Komisijas naudas izdevumi11500 Pārējie ienākumi11800 Administratīvie izdevumi11900 Nolietojums12110 Pārējie izdevumi12200 Uzkrājumu veidošanas rezultāts peļņa/(zaudējumi)12300 Peļņa/(zaudējumi) pirms uzņēmumu ienākuma nodokļa aprēķināšanas (11100 11200+11300+11400 11500+11800 11900 12110 12200+12300)13100 Uzņēmumu ienākuma nodoklis13200 Pārskata perioda peļņa/(zaudējumi) (13100 13200)13300 * Posteņu rādītājus iekavās pārskatā iekļauj ar mīnusa zīmi. 3. pielikums Finanšu un kapitāla tirgus komisijas 15.09.2020. normatīvajiem noteikumiem Nr. 156 Pārvaldnieka identifikācijas informācija Pārskats par pārvaldnieka pārvaldīšanā esošajiem līdzekļiem un kapitāla prasību izpildiPozīcijas nosaukumsPozīcijas kodsSumma (veselos euro)I daļa. Pārvaldnieka pārvaldē esošie līdzekļiPārvaldnieka dibināto AIF (lietu kopības) aktīvu uzskaites vērtība kopā012 t.sk. Latvijā Ārējā pārvaldnieka pārvaldīto AIF (juridisku personu, t.sk. komandītsabiedrību, akciju sabiedrību) aktīvu uzskaites vērtība kopā013 t.sk. Latvijā Iekšējā pārvaldnieka pārvaldītā AIF (akciju sabiedrības) aktīvu uzskaites vērtība014 Līdzekļi pārvaldīšanā kopā (012+013+014)100 Pārvaldnieka pārvaldīto Latvijā reģistrēto pensiju plānu aktīvu uzskaites vērtība kopā015 Klientu individuālie finanšu instrumentu portfeļi kopā (021+022)020 Fizisko personu individuālo finanšu instrumentu portfeļu uzskaites vērtība021 Juridisko personu individuālo finanšu instrumentu portfeļu uzskaites vērtība022 Pārvaldnieka pārvaldē esošo AIF aktīvu apmērs (aprēķināts atbilstoši Regulas Nr. 231/2013 2. pantam)040 II daļa. Pārvaldnieka kapitāla prasību izpildePārvaldnieka pašu kapitāls801 Pārvaldnieka pastāvīgo izmaksu kopsumma802 Minimālais sākotnējais kapitāls (15000/50000/125000/300000)803 Pašu kapitāla pārsniegums pār pārvaldnieka minimālo sākotnējo kapitālu (801-803)804 Pašu kapitāla pārsniegums pār 25% vai 12.5%* no pastāvīgo izmaksu kopsummas (801 0.25x802 vai 801 0.125x802*)805 Līdzekļu pārvaldīšanā limits bez papildu pašu kapitāla prasības806250000000Pārvaldnieka minimālā sākotnējā kapitāla un papildu pašu kapitāla prasības maksimālais apmērs80710000000Koeficients papildu pašu kapitāla aprēķinam*8080.0002Papildu pašu kapitāla prasība* (0, ja 100≤806; 808x(100 806), ja 100>806 un (803+808x(100 806)≤807)); 807, ja 100>806 un (803+808x(100 806)>807)809 AIF pārvaldnieka profesionālās atbildības riski, kas nav segti ar apdrošināšanas polisi**810 Papildu pašu kapitāla prasība AIF pārvaldnieka profesionālās atbildības risku segšanai** (0.0001x810)811 Pašu kapitāla pārsniegums pār minimālo sākotnējo kapitālu un pašu kapitāla papildu summu* (801 803 809 811)812 Pašu kapitāla un papildu pašu kapitāla segumam paredzēto likvīdo aktīvu apmērs*813 * Pārvaldnieks, kurš reģistrējis AIF saskaņā ar Regulu Nr. 345/2013 vai AIF saskaņā ar Regulu Nr. 346/2013. ** Aizpilda licencēts pārvaldnieks. 4. pielikums Finanšu un kapitāla tirgus komisijas 15.09.2020. normatīvajiem noteikumiem Nr. 156 AIF identifikācijas informācija AIF vērtspapīru pārskats Pozīcijas nosaukumsPozīcijas kodsEmitenta nosau- kumsEmitenta reģistrācijas numursISIN kodsEmitenta reģistrā- cijas valsts kodsEmitenta sektora kodsEmisijas valūtas kodsEmisijas datumsDzēšanas datumsKupona likme (%)Kupona izmaksas biežumsDienu skaits līdz kupona likmes maiņai*Papild- informācijaKopējā nomināl- vērtība emisijas valūtāVērts-papīru skaitsUzskaites vērtība (euro)ABCDEFGHIJKLMO123Parāda vērtspapīri un citi vērtspapīri ar fiksētu ienākumu (ar ISIN kodu)11101xx xxxxxxx x Parāda vērtspapīri un citi vērtspapīri ar fiksētu ienākumu (bez ISIN koda)11102 x x Akcijas (ar ISIN kodu)11103xx xxxxxxxx x Akcijas (bez ISIN koda)11104 x xxxxx x Pārējie vērtspapīri ar nefiksētu ienākumu (ar ISIN kodu)11105xx xxxxxxxx x Pārējie vērtspapīri ar nefiksētu ienākumu (bez ISIN koda)11106 x xxxxx x Ieguldījumu fondu ieguldījumu apliecības (daļas) (ar ISIN kodu)11107xx xxxxxxxx x Ieguldījumu fondu ieguldījumu apliecības (daļas) (bez ISIN koda)11108 x xxxxx x AIF ieguldījumu daļas (ar ISIN kodu)11109xx xxxxxxxx x AIF ieguldījumu daļas (bez ISIN koda)11110 x xxxxx x * Aizpilda par naudas tirgus fondu. 5. pielikums Finanšu un kapitāla tirgus komisijas 15.09.2020. normatīvajiem noteikumiem Nr. 156 AIF identifikācijas informācija AIF aktīvu un saistību pārskatsI daļa. Aktīvi un saistības Pozīcijas nosaukumsPozīcijas kodsEmitenta, darījumu partnera nosaukumsEmitenta, darījumu partnera valsts kodsEmitenta, darījumu partnera sektora kodsValūtas kodsKopējā nominālvērtība emisijas valūtāUzskaites vērtība (veselos euro)ABCDEF12AKTĪVI Vērtspapīri kopā (4. pielikuma uzskaites vērtību summa)1110xxxxx Prasības uz pieprasījumu pret kredītiestādēm1120 x Īstermiņa noguldījumi kredītiestādēs1130 Ilgtermiņa noguldījumi kredītiestādēs1140 Atvasinātie finanšu instrumenti1150 x Īstermiņa aizdevumi1160 Ilgtermiņa aizdevumi1170 Ieguldījumu īpašums1180xxxxx Nākamo periodu izdevumi un uzkrātie ienākumi1190x x Pārējie aktīvi1200x x Kopā aktīvi1000xxxxx SAISTĪBAS Īstermiņa kredītsaistības2110 Ilgtermiņa kredītsaistības2120 Īstermiņa saistības no repo vai vērtspapīru aizdošanas vai aizņemšanās darījumiem2130 x Ilgtermiņa saistības no repo vai vērtspapīru aizdošanas vai aizņemšanās darījumiem2140 x Atvasinātie finanšu instrumenti2150 x Ieguldījumu apliecību (daļu) atpakaļpirkšanas parādi2160x x Nākamo periodu ienākumi un uzkrātie izdevumi2170x x Uzkrājumi saistībām un maksājumiem2180x x Pārējās saistības2190x x Kopā saistības2000xxxxx Neto aktīvu vērtība (1000 2000)3000xxxxx AIF kvalificētie ieguldījumi4108xxxxx II daļa. Ieguldījumu īpašums (1180. pozīcijas izvērsums) Darījums Aktīvu un saistību pozīcijas kodsNekustamā īpašuma reģistrācijas valsts kodsDarījuma valūtas kodsUzskaites vērtība iepriekšējā pārskata perioda beigās (veselos euro)Pārmaiņas pārskata periodā (negatīvās pārmaiņas uzrāda ar " " zīmi)Uzskaites vērtība (veselos euro)Darījuma radītās pārmaiņasCitas pārmaiņas, kas nav radušās darījuma rezultātāABCD1234Ieguldījumu īpašumu grupa Nr. 1 Ieguldījumu īpašums grupa Nr. 2 Ieguldījumu īpašums grupa Nr. … Kopā1180xx t.sk. ieguldījumu īpašumi, uz kuriem zemesgrāmatā ir nostiprinātas ķīlas tiesības1181xxxxx III daļa. Sviras finansējums Sviras finansējums (%)AIF darbības noteikumos paredzētais ierobežojums (%) AB12 AIF sviras finansējums, kas aprēķināts pēc bruto metodes (%)3101 AIF sviras finansējums, kas aprēķināts pēc saistību metodes (%)3102 6. pielikums Finanšu un kapitāla tirgus komisijas 15.09.2020. normatīvajiem noteikumiem Nr. 156 AIF identifikācijas informācija AIF ienākumu un izdevumu pārskatsPozīcijas nosaukumsPozīcijas kodsUzskaites vērtība (veselos euro)AB1 IENĀKUMIProcentu ienākumi0101 Dividendes0102 Ienākumi no nekustamā īpašuma izīrēšanas un iznomāšanas0103 Pārējie ienākumi0104 Kopā (0101+...+0104)0100 IZDEVUMIAtlīdzība pārvaldniekam0201 Atlīdzība turētājbankai0202 Pārējie pārvaldes izdevumi0203 Procentu izdevumi0204 Pārējie izdevumi0205 Kopā (0201+...+0205)0200 IEGULDĪJUMU VĒRTĪBAS PIEAUGUMS/(SAMAZINĀJUMS)Pārskata perioda ienākumi no ieguldījumu pārdošanas0301 Pārskata periodā pārdoto ieguldījumu iegādes vērtība0302 Realizētā ieguldījumu pārdošanas peļņa/(zaudējumi)* (0301 0302)0303 Pārskata periodā pārdoto ieguldījumu vērtības (pieaugums)/samazinājums, kas atzīts iepriekšējos pārskata periodos0304 Realizētais ieguldījumu vērtības pieaugums/(samazinājums) (0303+0304)0305 Nerealizētais ieguldījumu vērtības pieaugums/(samazinājums)0306 Kopā (0305+0306)0300 Nodokļi un nodevas0500 Ieguldījumu rezultātā gūtais NAV pieaugums/(samazinājums) (0100 0200+0300 0500)0600 * Posteņu rādītājus iekavās iekļauj ar mīnusa zīmi. 7. pielikums Finanšu un kapitāla tirgus komisijas 15.09.2020. normatīvajiem noteikumiem Nr. 156 AIF identifikācijas informācija AIF neto aktīvu vērtības izmaiņu pārskatsPozīcijas nosaukumsPozīcijas kodsUzskaites vērtība (veselos euro)AB01 NAV pārskata gada sākumā0100 Ieguldījumu rezultātā gūtais NAV pieaugums/(samazinājums)*0200 Dividendes ieguldījumu daļu turētājiem0300 Ienākumi no ieguldījumu daļu pārdošanas0401 Ieguldījumu daļu atpakaļpirkšanas izdevumi0402 Darījumu ar ieguldījumu daļām rezultātā gūtais NAV pieaugums/(samazinājums) (0401 0402)0400 NAV pieaugums/(samazinājums) pārskata periodā (0200 0300+0400)0500 NAV pārskata perioda beigās (0100+0500)0600 Emitēto ieguldījumu daļu skaits pārskata gada sākumā0700 Emitēto ieguldījumu daļu skaits pārskata perioda beigās0800 * Posteņu rādītājus iekavās iekļauj ar mīnusa zīmi. 8. pielikums Finanšu un kapitāla tirgus komisijas 15.09.2020. normatīvajiem noteikumiem Nr. 156 AIF identifikācijas informācija AIF ieguldītāju pārskatsIeguldītāju grupaPozīcijas kodsValsts kodsIeguldītāja sektora kodsIeguldījumu daļu skaitsAIF ieguldījumu daļas uzskaites vērtība (veselos euro)ABCD12Profesionālie ieguldītāji01 Ieguldītāji, kuri atbilst AIFPL 9. panta otrajai daļai* (min. ieguldījums 20 000 euro)02 Ieguldītāji, kuri atbilst AIFPL 41. panta astotajai daļai** (min. ieguldījums 100 000 euro)03 Ieguldītāji, kuri atbilst AIFPL 41. panta devītajai daļai**04 Kopā (01+02+03+04)05xx Ieguldītāji, kuri veikuši ieguldījumus kopējo ieguldījumu uzņēmumā, kas dibināts pirms 07.08.2013., laikposmā no tā dibināšanas dienas līdz reģistrēšanas dienai Komisijā06 Kopā (05+06)07xx * Aizpilda reģistrēts AIF pārvaldnieks. ** Aizpilda licencēts AIF pārvaldnieks.