13. Article

Vienreizējā maksājuma aprēķins ir balstīts uz šādiem pamatprincipiem: 13.1. Tas ir iepriekš noteikts - vienreizējā maksājuma piemērošanas nosacījumi un tā maksimālais apjoms noteikts MKN 5.1 punktā. 13.2. Tas ir objektīvs - vienreizējā maksājuma apjoms noteikts, balstoties uz nacionālās atbalsta shēmas faktiskajiem izdevumiem. 13.3. Tas ir taisnīgs - vienreizējo maksājumu piemēros vienam finansējuma saņēmējam, kurš tiks noteikts ierobežotas projektu iesniegumu atlases ietvaros. 13.4. Tas ir pierādāms - vienreizējais maksājums ir noteiktas pamatojoties uz: 13.4.1. finansējuma saņēmēja faktiski izmaksāto finanšu apjomu mājsaimniecībām enerģijas izmaksu segšanas un energoresursu cenu kāpuma kompensācijām 2022./2023. gada apkures sezonā; 13.4.2. finansējuma saņēmēja projekta vadības un īstenošanas personāla izmaksām atbilstoši esošajai atalgojuma politikai iestādē; 13.4.3. CSP oficiālajiem datiem, ALTUM administrētajiem projektu datiem un nacionālajiem normatīvajiem aktiem; 13.4.4. VK ziņojumu, kura ietvaros ir vērtēta finansējuma saņēmēja administrētā atbalsta pasākuma iekšējā kontroles sistēma. VK revīzijā tika pārbaudīts: - vai finansējuma saņēmējam ir izveidota atbilstoša kontroles sistēma, ievērojot atbalsta specifiku un nosacījumus; - vai ir izstrādāta atbilstoša metodika / iekšējā kārtība, lai pārliecinātos par kompensācijas saņēmēju rēķinos norādītās informācijas patiesumu un aprēķinu pareizību; - vai ir nodrošināts atbilstošs pienākumu un atbildības sadalījums, lai nodrošinātu kompensācijas izmaksu atbilstību attiecināmiem tiesību aktiem; - vai kompensācijas rēķins un aprēķins tiek pārbaudīts un izmaksāts atbilstošā apmērā. VK izlases veidā ir pārbaudījusi 14 atbalsta pasākuma kompensācijas pieprasījumus un 14 kompensācijas saņēmēju izrakstītos rēķinus un sniegusi viedokli par kopējo summu 41 557 189.79 EUR. VK revīzijā tika secināts, ka uz pārskata perioda beigām ir izveidota tāda kontroles sistēma, kas nodrošina pārliecību, ka energoresursu cenu ārkārtēja pieauguma samazinājuma pasākumiem piešķirtie līdzekļi tiek izlietoti atbilstoši mērķim un ievērojot attiecināmos tiesību aktus. 13.4.5. Ņemot vērā, ka VK revīzijas ietvaros nav veikusi pārbaudes par finansējuma saņēmēja īstenoto pēcpārbaužu rezultātiem, t.i., nav vērtējusi finansējuma saņēmēja pēcpārbaudes plānā iekļauto centralizētās siltumapgādes tirgotāju papildu iesniegtos klientu dokumentus, lai gūtu pārliecību, ka klienta/-u norādītā informācija sakrīt ar kompensācijas pieteikumā un rēķinos norādīto informāciju, vadošā iestāde un sadarbības iestāde izlases veidā izvērtēja finansējuma saņēmēja īstenoto pēcpārbaužu rezultātus (veiktās pēcpārbaudes no 2022. gada decembra līdz 2023. gada jūlijam). Vadošā iestāde un sadarbības iestāde veica 2022./2023. gada apkures sezonā (01.10.2022.-30.04.2023) administrēto centralizētās siltumapgādes maksas kompensācijas atbalsta pasākuma, tai skaitā finansējuma saņēmēja veikto pēcpārbaužu, virspārbaudi30. Pārbaudes mērķis - gūt pārliecību, ka finansējuma saņēmēja pēcpārbaudes tiek veiktas atbilstoši atbalsta pasākuma normatīvajiem aktiem, ka izdevumu pamatojošajā dokumentācijā norādītā informācija ir korekta un sakrīt ar kompensācijas pieteikumā un rēķinā norādīto informāciju, aprēķini ir veikti matemātiski precīzi, pārbaudīti un izmaksāti atbilstošā apmērā. Tika veikta dokumentu un izlases veidā izdevumu pamatojošo dokumentu pārbaude, izvērtējot, vai: - pēcpārbaudes plāns/izlases apjoms ir noteikts atbilstoši un tas ir pietiekams; - pēcuzraudzības izdevumu pamatojošā dokumentācijā norādītā informācija sakrīt ar iesniegtajā kompensācijas pieteikumā un rēķinā norādīto informāciju, un aprēķini ir veikti matemātiski korekti; - kompensācijas saņēmējs ir atbilstoši izvērtēts un atbalsta summa ir izmaksāta; - nepastāv dubultā finansējuma risks; - atbalsta piešķiršanas procesā nav konstatējams interešu konflikta risks. Ņemot vērā VK 2022. gada veiktās finanšu revīzijas rezultātus un to, ka izlases veidā, izskatot 14 kompensācijas pieteikumus un 14 rēķinus, VK atbalsta pasākumam nekonstatēja neatbilstības, vadošās iestādes un sadarbības iestādes pārbaudei riska līmeni nosaka kā zemu, līdz ar to pārbaude tika veikta 10% apmērā no finansējuma saņēmēja veiktajām atbalsta pasākuma pēcpārbaudēm, t.i., izlases veidā izvēloties 4 atbalsta saņēmējus, t.sk.: • 2 atbalsta saņēmējus ar lielāko saņemto atbalsta kopsummu, kuriem tarifu nav apstiprinājusi SPRK31 vai pašvaldība, • 1 atbalsta saņēmēju ar lielāko saņemto atbalsta kopsummu, kura tarifu ir apstiprinājusi pašvaldība un • 1 ar lielāko saņemtā atbalsta kopsummu, kura tarifu ir apstiprinājusi SPRK. Atbalsta pasākuma pamatojošās dokumentācijas pārbaude tika veikta līdz siltumapgādes pakalpojuma sniedzēja/ piegādātāja līmenim, ņemot vērā MKN Nr. 876 41.5 32 punktā noteikto. Pārbaudes apjomā, lai nedublētu veiktās pārbaudes, netika iekļauti tie centralizētās siltumapgādes pakalpojuma sniedzēji, kuriem kompensācijas pieteikumu un rēķinu pārbaudi ir veikusi VK ziņojuma ietvaros. Veikto pārbaužu rezultāts ir pozitīvs, t.i. gūta pārliecība, ka summa 161 748 390.87 EUR33 ir faktiski izmaksāta un pareiza.