40. Article

Sabiedrības valde ir atbildīga par visaptverošas iekšējās kontroles sistēmas izveidi, tās īstenošanu, pārvaldīšanu un pilnveidošanu saskaņā ar sabiedrības noteikto stratēģiju. Iekšējās kontroles sistēmas izveides jomā sabiedrības valde: 40.1. nosaka kvalitatīvus un kvantitatīvus mērķus katrai sabiedrības darbības jomai saskaņā ar sabiedrības noteikto stratēģiju; 40.2. izstrādā organizatorisko struktūru, kurā ir skaidri noteiktas pilnvaras un efektīva pienākumu sadale starp sabiedrības vadību un darbiniekiem; 40.3. nodrošina sabiedrības personāla atbilstošu kvalifikāciju un pietiekamu pieredzi; 40.4. nodrošina sabiedrības aktīvu aizsardzību; 40.5. nodrošina darbības risku identifikāciju, novērtēšanu un pārvaldīšanu; 40.6. ievieš un pārvalda vadības informācijas sistēmu, kas aptver visu sabiedrības darbību; 40.7. nosaka aktīvu, pasīvu, ārpusbilances prasību un saistību, ieņēmumu un izdevumu uzskaites un novērtēšanas principus; 40.8. ievieš kontroles mehānismus, kas nodrošina, lai spēkā esošos likumus un citus tiesību aktus, sabiedrības apstiprinātās politikas, plānus, iekšējos noteikumus un procedūras ievērotu visa sabiedrības vadība un darbinieki; 40.9. nodrošina pasākumu veikšanu, lai novērstu iekšējās kontroles sistēmas trūkumus, kurus atklājusi revīzijas komisija, zvērināts revidents, Latvijas Banka un citas institūcijas; 40.10. vismaz vienu reizi gadā sabiedrības padomei (ja tāda izveidota) sniedz pārskatu par iekšējās kontroles sistēmas darbību; 40.11. ja sabiedrības padome nav izveidota, nodrošina, ka šo noteikumu 40.10. apakšpunktā minētais pārskats par iekšējās kontroles sistēmas darbību ne retāk kā reizi gadā tiek iesniegts biedru kopsapulcei (pārstāvju sapulcei); 40.12. nosaka ziņojumu, kurus tā saņem, saturu, apjomu, formātu un biežumu, kā arī kritiski izvērtē un vajadzības gadījumā apstrīd šīs informācijas patiesumu. 41