5. Article

Licencēta iestāde, izņemot tādu maksājumu iestādi, kas sniedz vienīgi maksājuma ierosināšanas pakalpojumu vai konta informācijas pakalpojumu, sagatavo pārskatu, kas sastāv no: 5.1. "Bilances pārskata" (1. pielikums), kurā pozīciju saturs un novērtēšana atbilst Gada pārskatu un konsolidēto gada pārskatu likumam, izņemot papildu pozīcijas, kuru satura skaidrojums sniegts šo noteikumu III nodaļā; 5.2. "Peļņas vai zaudējumu aprēķina" (2. pielikums), kurā pozīciju saturs un novērtēšana atbilst Gada pārskatu un konsolidēto gada pārskatu likumam, izņemot papildu pozīcijas, kuru satura skaidrojums sniegts šo noteikumu IV nodaļā; 5.3. "A. Iestādes pašu kapitāla un tā pietiekamības aprēķina" (3. pielikums), kurā iestāde uzrāda kapitāla pietiekamības aprēķinu. Atsevišķu pozīciju skaidrojums sniegts šo noteikumu V nodaļā; 5.4. "B. Kapitāla prasības aprēķina" (4. pielikums), kurā iestāde uzrāda iestādes kapitāla prasības aprēķinu saskaņā ar šo noteikumu 45. punktā minētajām prasībām; 5.5. "Iestādes pārskata par klientu līdzekļiem" (5. pielikums), kura: 5.5.1. 1. sadaļā "Klientu līdzekļu uzskaites veids" iestāde uzrāda klientu līdzekļu uzskaites veidu, uzrādot vērtību "bilance", ja klientu līdzekļi tiek uzskaitīti bilancē, vai vērtību "ārpusbilance", ja klientu līdzekļi tiek uzskaitīti ārpusbilancē; 5.5.2. 2. sadaļā "Kopsavilkums" iestāde uzrāda aktīvus un saistības, kuras iestādei rodas maksājumu pakalpojumu sniegšanas vai elektroniskās naudas iestādes pakalpojumu sniegšanas ietvaros, attiecīgās pozīcijas iedalot kategorijās likvīdi vai apgrūtināti līdzekļi. Par apgrūtinātiem aktīviem atzīst tādus aktīvus, kuri tiešā vai netiešā veidā ir ieķīlāti vai uz kuriem attiecas vienošanās par jebkāda veida darījumu nodrošināšanu ar depozītu vai cita veida ķīlu. Atsevišķu pozīciju skaidrojums sniegts šo noteikumu VI nodaļā; 5.6. pārskata "Pozīcijas "Prasības pret bankām maksājumu pakalpojumu nodrošināšanai" izvērsums" (6. pielikums), kurā iestāde uzrāda šo noteikumu 5. pielikuma pozīcijas "Prasības pret bankām maksājumu pakalpojumu nodrošināšanai" (pozīcijas kods 1020) kopsummas bilancē vai ārpusbilancē izvērsumu, kā arī kredītiestādes vai centrālās bankas (turpmāk kopā banka) BIC kodu un valsts kodu, visas izvērsuma pozīcijas iedalot kategorijās likvīdi vai apgrūtināti līdzekļi; 5.7. pārskata "Pozīcijas "Prasības pret bankām emitētās elektroniskās naudas saistību nodrošināšanai" izvērsums" (7. pielikums), kurā iestāde uzrāda šo noteikumu 5. pielikuma pozīcijas "Prasības pret bankām emitētās elektroniskās naudas saistību nodrošināšanai" (pozīcijas kods 1030) kopsummas bilancē vai ārpusbilancē izvērsumu, kā arī bankas BIC kodu un valsts kodu, visas izvērsuma pozīcijas iedalot kategorijās likvīdi vai apgrūtināti līdzekļi; 5.8. pārskata "Pozīcijas "Ieguldījumi parāda vērtspapīros" izvērsums" (8. pielikums), kurā iestāde uzrāda šo noteikumu 5. pielikuma pozīcijas "Ieguldījumi parāda vērtspapīros" (pozīcijas kods 1040) kopsummas bilancē vai ārpusbilancē izvērsumu, kā arī parāda vērtspapīru emitenta nosaukumu, valsts kodu, ISIN kodu un RIAD kodu, reitingu aģentūras nosaukumu un parāda vērtspapīriem piešķirto kredītreitingu; 5.9. pārskata "Pozīcijas "Ieguldījumi ieguldījumu fondu ieguldījumu apliecībās" izvērsums" (9. pielikums), kurā iestāde uzrāda šo noteikumu 5. pielikuma pozīcijas "Ieguldījumi ieguldījumu fondu ieguldījumu apliecībās" (pozīcijas kods 1050) kopsummas bilancē vai ārpusbilancē izvērsumu, kā arī ieguldījumu fonda nosaukumu, ieguldījumu apliecības valsts kodu, ISIN kodu un RIAD kodu, visas izvērsuma pozīcijas iedalot kategorijās likvīdi vai apgrūtināti līdzekļi; 5.10. pārskata "Pozīcijas "Prasības pret maksājumu iestādēm maksājumu izpildei" izvērsums" (10. pielikums), kurā iestāde uzrāda šo noteikumu 5. pielikuma pozīcijas "Prasības pret maksājumu iestādēm maksājumu izpildei" (pozīcijas kods 1060) kopsummas bilancē vai ārpusbilancē izvērsumu, kā arī maksājumu iestādes nosaukumu, tās reģistrācijas kodu reģistrācijas valsts komercreģistrā (turpmāk NMK kods) un valsts kodu, visas izvērsuma pozīcijas iedalot kategorijās likvīdi vai apgrūtināti līdzekļi; 5.11. pārskata "Pozīcijas "Prasības pret elektroniskās naudas iestādēm maksājumu izpildei" izvērsums" (11. pielikums), kurā iestāde uzrāda šo noteikumu 5. pielikuma pozīcijas "Prasības pret elektroniskās naudas iestādēm maksājumu izpildei" (pozīcijas kods 1070) kopsummas bilancē vai ārpusbilancē izvērsumu, kā arī elektroniskās naudas iestādes nosaukumu, tās NMK kodu un valsts kodu, visas izvērsuma pozīcijas iedalot kategorijās likvīdi vai apgrūtināti līdzekļi; 5.12. pārskata "Pozīcijas "Prasības pret elektroniskās naudas emitentiem" izvērsums" (12. pielikums), kurā iestāde uzrāda šo noteikumu 5. pielikuma pozīcijas "Prasības pret elektroniskās naudas emitentiem" (pozīcijas kods 1080) kopsummas bilancē vai ārpusbilancē izvērsumu, kā arī elektroniskās naudas iestādes nosaukumu, tās NMK kodu un valsts kodu. 6