5. Article

Pārskatu sagatavo, ievērojot šādas prasības: 5.1. pārskata pozīcijā "Ieguldījumi līdz kompensējamo ieguldījumu apmēram" (pozīcijas kods 10) norāda šādu informāciju katra kalendārā mēneša pēdējā datumā: 5.1.1. to ieguldītāju skaitu, kuru ieguldījumu apmērs katram nepārsniedz 20 000 euro (ailē 1, 3 un 5); 5.1.2. ieguldījumu, kas katram ieguldītājam nepārsniedz 20 000 euro, kopējo summu (ailē 2, 4 un 6); 5.2. pārskata pozīcijā "Ieguldījumi virs kompensējamo ieguldījumu apmēra" (pozīcijas kods 11) norāda šādu informāciju katra kalendārā mēneša pēdējā datumā: 5.2.1. to ieguldītāju skaitu, kuru ieguldījumu apmērs katram pārsniedz 20 000 euro (ailē 1, 3 un 5); 5.2.2. ieguldījumu, kas katram ieguldītājam pārsniedz 20 000 euro, kopējo summu (ailē 2, 4 un 6); 5.3. sistēmas dalībnieks visus viena ieguldītāja ieguldījumus summē un uzskata par vienu ieguldījumu; 5.4. pārskatā lietojamā naudas izteiksmes vienība ir euro. Ieguldījumus, kuru valūta nav euro, pārrēķina pēc Eiropas Centrālās bankas kursa attiecīgā kalendārā mēneša pēdējās dienas beigās; 5.5. novērtējot sistēmas dalībnieka finanšu instrumentu portfelī esošos finanšu instrumentus, par pamatu tiek ņemta finanšu instrumentu tirgus cena (vērtība) attiecīgā ceturkšņa katra mēneša pēdējā datumā; 5.6. ieguldījumu, kuru veido atvasinātais instruments, pārskatā iekļauj ieguldījuma apmērā kopā ar attiecīgā atvasinātā instrumenta pārvērtēšanas rezultātu, izņemot, ja tas ir tāds atvasinātais instruments, kurš ir nodrošināts ar līdzekļiem, kas netiek turēti šķirti; 5.7. ja viena ieguldītāja ieguldījumu kopējā vērtība ir negatīva, to pārskatā neiekļauj; 5.8. ja sistēmas dalībniekam nav tādu ieguldījumu, kuri būtu jāiekļauj pārskatā, to iesniedz ar nulles vērtībām. 6