39. Article

Noteikumi stājas spēkā 2025. gada 1. janvārī. 44 Latvijas Bankas prezidents M. Kazāks 1. pielikums Latvijas Bankas 2024. gada 30. septembra noteikumiem Nr. 319 Pensiju fonda bilances pārskats Pozīcijas nosaukumsPozīcijas kodsValsts kodsValūtas kodsDarījumu partnera sektora kodsTermiņa dalījuma kodsUzskaites vērtība (euro)ABCDEF01Aktīvi Prasības uz pieprasījumu pret kredītiestādēm1120 xx Termiņnoguldījumi kredītiestādēs1130 x Parāda vērtspapīri1140 Kapitāla vērtspapīri1150 x t.sk. tirdzniecības vietā tirgoti kapitāla vērtspapīri1151 x t.sk. līdzdalība asociēto un radniecīgo komercsabiedrību pamatkapitālā1152 x Ieguldījumu fondu un alternatīvo ieguldījumu fondu ieguldījumu apliecības (daļas)1160 x t.sk. alternatīvo ieguldījumu fondu ieguldījumu daļas1161 x Atvasinātie finanšu instrumenti1170 x Debitoru parādi1200 x Aizdevumi1210 Nemateriālie aktīvi1300xxxx Pamatlīdzekļi1400xxxx Avansa maksājumi par nemateriālajiem aktīviem un pamatlīdzekļiem (daļa no 1300 un 1400)1401 x Ieguldījumu īpašums1410xxxx Nākamo periodu izdevumi un uzkrātie ienākumi1500 x Pārējie aktīvi1600 x Aktīvi, kopā (1120+1130+1140+1150+1160+1170+1200+1210+1300+1400+1410+1500+1600)1001xxxx Pensiju plānu aktīvi1002xxxx Saistības Saistības pret kredītiestādēm2100 x Saistības pret pārējiem kreditoriem2200 Pārējās saistības2300 x Uzkrājumi2400xxxx Nākamo periodu ienākumi un uzkrātie izdevumi2500 x Atvasinātie finanšu instrumenti2700 x Pensiju tehniskās rezerves, neto (2810-2820)2800xxxx Pensiju tehniskās rezerves, bruto2810 xxx Pārapdrošinātāja daļa2820 xxx Kapitāls un rezerves (2610+...+2670)2600xxxx Apmaksātais pamatkapitāls2610 x x Akciju emisijas uzcenojums2620xxxx Pašu akcijas (–)2630xxxx Uzkrātais rezultāts pārējos apvienotajos ienākumos (+/–)2640xxxx Iepriekšējo gadu zaudējumi (–)2650xxxx Pārskata perioda peļņa/zaudējumi (+/–)2660xxxx Rezerves kapitāls un pārējās rezerves2670xxxx Saisības, kopā (2100+2200+2300+2400+2500+2600+2700+2800)2001xxxx Pensiju plānu saistības2002xxxx Pensiju plānu neto aktīvi2003xxxx Latvijas Bankas prezidents M. Kazāks 2. pielikums Latvijas Bankas 2024. gada 30. septembra noteikumiem Nr. 319 Pensiju fonda peļņas vai zaudējumu aprēķins (euro) Pozīcijas nosaukumsPozīcijas kodsRezidentiNerezidentiKopā (01+02)AB010203Pamatdarbības ienākumi01 Izdevumi par pārapdrošināšanu02 Procentu ienākumi03 Procentu izdevumi04 Dividenžu ienākumi05 Neto peļņa/(zaudējumi), pārtraucot atzīt finanšu aktīvus un finanšu saistības, kas nav vērtēti patiesajā vērtībā ar atspoguļojumu peļņas vai zaudējumu aprēķinā06 Neto peļņa/(zaudējumi) no finanšu aktīviem un finanšu saistībām, kas novērtēti patiesajā vērtībā ar atspoguļojumu peļņas vai zaudējumu aprēķinā07 Īpašuma, iekārtu un aprīkojuma, ieguldījumu īpašuma un nemateriālo aktīvu atzīšanas pārtraukšanas peļņa/(zaudējumi)08xx Nolietojums09xx Pārējie ienākumi10 Pārējie izdevumi11 Izmaksas noteikto izmaksu pensiju plāniem12 Pārapdrošinātāja daļa izmaksās13 Administratīvie izdevumi14 Izmaiņas pensiju tehniskajās rezervēs, neto (21–22)20 Bruto izmaiņu summa (+/–)21 Pārapdrošinātāja daļa izmaiņās (+/–)22 Pārskata perioda peļņa/(zaudējumi) pirms uzņēmumu ienākuma nodokļa (01–02+03–04+05+06+07+08–09+10–11–12+13–14–20)30xx Uzņēmumu ienākuma nodoklis40xx Pārskata perioda peļņa/(zaudējumi) (30–40)50xx Iepriekšējo gadu zaudējumi (–)60xx Pārskaitījums uz pensiju plāniem (ja 50+60≥0)70xx Latvijas Bankas prezidents M. Kazāks 3. pielikums Latvijas Bankas 2024. gada 30. septembra noteikumiem Nr. 319 Pārskats par pensiju plāna atklātajām ārvalstu valūtu pozīcijām