11. Article

Pārvaldnieka ziņojumā par finansiālo stāvokli un saimnieciskās darbības raksturojumā (turpmāk pārvaldnieka ziņojums par fondu) norāda: 11.1. fonda nosaukumu un fonda veidu; 11.2. pārvaldnieka nosaukumu, juridisko adresi un reģistrācijas numuru Komercreģistrā, licences pārvaldnieka darbībai numuru un izsniegšanas datumu, bet reģistrētam pārvaldniekam reģistrācijas numuru un datumu Latvijas Bankā; 11.3. fonda darbību raksturojošo rādītāju kvalitatīvu novērtējumu. Šo informāciju pamato ar vispusīgu un visaptverošu fonda attīstības, finansiālā stāvokļa un darbības rezultātu analīzi atbilstoši fonda darbības apjomam un sarežģītībai, iekļaujot minētajā analīzē arī šādu informāciju, ja tā nepieciešama, lai izprastu fonda attīstību, finansiālo stāvokli vai darbības rezultātus: 11.3.1. aprakstu par nozīmīgākajām darbībām pārskata gadā, tai skaitā fonda aktīvu kopējo apmēru, neto aktīvu, fonda daļas vērtības un tamlīdzīgu rādītāju novērtējumu, to izmaiņu iemeslu raksturojumu un izmaiņu ietekmi uz fonda finanšu pārskatu rādītājiem; 11.3.2. ieguldījumu stratēģijas izmaiņu aprakstu un situācijas dažādos tirgos, kuros veikti ieguldījumi, novērtējumu, kā arī informāciju par vides, sociālajiem un pārvaldības jautājumiem, kas ņemti vērā, veicot ieguldījumus; 11.3.3. informāciju par ieguldījumu struktūras izmaiņām, ieguldījumu darbības rezultātiem un fonda finansiālo stāvokli pārskata gada beigās, pēc nepieciešamības iekļaujot atsauces uz finanšu pārskatos norādītajām summām un papildu skaidrojumus par tām; 11.4. ieguldījumu kopumā un atsevišķu ieguldījumu veidu ienesīguma novērtējumu, ja tas ir būtiski fonda finansiālā stāvokļa un darbības rezultātu novērtēšanai. Ja fonds izmanto šo noteikumu 94. punktā minēto izvēles iespēju, tad apraksta: 11.4.1. finanšu riska vadības mērķus un politiku, tai skaitā politiku attiecībā uz katru nozīmīgu tādu prognozēto nākotnes darījuma veidu, kuram tiek piemērota riska ierobežošanas uzskaite; 11.4.2. pakļautību tirgus riskam, kredītriskam un likviditātes (naudas plūsmas) riskam; 11.5. fonda pārvaldības izdevumu novērtējumu; 11.6. informāciju par jebkādiem svarīgiem notikumiem no pārskata perioda beigām līdz gada pārskata apstiprināšanas dienai, kas ir nozīmīgi fonda finansiālā stāvokļa un tā darbības rezultātu izpratnei; 11.7. turpmākās fonda attīstības prognozi, paskaidrojot ikvienu būtisku apstākli un risku; 11.8. ziņas par pārskata gadā īstenotajiem pasākumiem pētniecības un attīstības jomā. 12