24. Article

Sabiedrība, kura piemēro savstarpējo prasību līgumisko ieskaitu par noslēgtajiem atvasināto finanšu instrumentu darījumiem ar vienu un to pašu darījuma partneri, atbilstoši kopējā riska aprēķināšanas noteikumu prasībām aprēķināto uzskaites vērtību uzrāda 4106. pozīcijā "Fonda riska darījumu apmērs ar darījuma partneri, piemērojot savstarpējo prasību līgumisko ieskaitu". 25 25. 4107. pozīcijā "Ar vienu (katru) emitentu vai darījuma partneri veikto fonda darījumu koncentrācijas riska apmērs, kas pārsniedz 10 % no fonda aktīviem" norāda Likuma 66. panta vienpadsmitajā daļā minēto darījumu apmēru jeb darījumu koncentrācijas risku, ko veido fonda ieguldījumi pārvedamos vērtspapīros un naudas tirgus instrumentos, fonda noguldījumi un darījumi ar atvasinātajiem finanšu instrumentiem, kuru emitents vai garantētājs, noguldījuma piesaistītājs vai darījuma otra puse ir viena un tā pati persona vai vienā grupā ietilpstošas komercsabiedrības, un kas aprēķināts atbilstoši kopējā riska aprēķināšanas noteikumu prasībām. Ja fondam ir ieguldījumi finanšu instrumentos vai darījumi ar atvasinātajiem finanšu instrumentiem, kuru emitenti vai darījuma partneri ir vairākas vienā grupā ietilpstošas komercsabiedrības, ailē "Emitenta, darījuma partnera nosaukums" uzrāda to, kura riska apmērs ir vislielākais, bet summē visus riska darījumus. 26