10. Article

Ieguldījumu pārvaldes sabiedrības ziņojumā vai pārvaldnieka ziņojumā par finansiālo stāvokli un saimnieciskās darbības raksturojumu (turpmāk vadības ziņojums) norāda: 10.1. fonda nosaukumu un fonda veidu; 10.2. ieguldījumu pārvaldes sabiedrības vai pārvaldnieka nosaukumu, juridisko adresi un reģistrācijas numuru Komercreģistrā, licences ieguldījumu pārvaldes sabiedrības vai pārvaldnieka darbībai numuru un izsniegšanas datumu, bet reģistrētam pārvaldniekam reģistrācijas Latvijas Bankā numuru un datumu; 10.3. fonda darbību raksturojošo rādītāju kvalitatīvu novērtējumu. Šo informāciju pamato ar vispusīgu un visaptverošu fonda attīstības, finansiālā stāvokļa un darbības rezultātu analīzi atbilstoši tā darbības apjomam un sarežģītībai, iekļaujot minētajā analīzē arī šādu informāciju, ja tā nepieciešama, lai izprastu fonda attīstību, finansiālo stāvokli vai darbības rezultātus: 10.3.1. aprakstu par nozīmīgākajām darbībām pārskata gadā, tai skaitā fonda aktīvu kopējo apmēru, neto aktīvu, fonda daļas vērtības un tamlīdzīgu rādītāju novērtējumu, to izmaiņu iemeslu raksturojumu un izmaiņu ietekmi uz fonda finanšu pārskatu rādītājiem; 10.3.2. ieguldījumu stratēģijas izmaiņu aprakstu un situācijas dažādos tirgos, kuros veikti ieguldījumi, novērtējumu, kā arī informāciju par vides, sociālajiem un pārvaldības jautājumiem, kas ņemti vērā, veicot ieguldījumus; 10.3.3. informāciju par ieguldījumu struktūras izmaiņām, ieguldījumu darbības rezultātiem un fonda finansiālo stāvokli pārskata gada beigās, ja nepieciešams, iekļaujot atsauces uz finanšu pārskatos norādītajām summām un papildu skaidrojumus par tām; 10.4. ieguldījumu kopumā un atsevišķu ieguldījumu veidu ienesīguma novērtējumu, ja tas ir būtiski fonda finansiālā stāvokļa un darbības rezultātu novērtēšanai; 10.5. finanšu riska vadības mērķus un politiku, tai skaitā politiku attiecībā uz katru nozīmīgu tādu prognozēto nākotnes darījumu veidu, kuram tiek piemērota riska ierobežošanas uzskaite, kā arī pakļautību tirgus riskam, kredītriskam, likviditātes riskam un naudas plūsmas riskam; 10.6. fonda pārvaldes izdevumu novērtējumu; 10.7. informāciju par jebkādiem svarīgiem notikumiem no pārskata gada beigām līdz gada pārskata apstiprināšanas dienai, kas ir nozīmīgi fonda finansiālā stāvokļa un tā darbības rezultātu izpratnei; 10.8. turpmākās fonda attīstības prognozi, paskaidrojot ikvienu būtisku apstākli un risku; 10.9. ziņas par pārskata gadā īstenotajiem pasākumiem pētniecības un attīstības jomā. 11