47. Article

Sabiedrības valde ir atbildīga par visaptverošas iekšējās kontroles sistēmas izveidi, tās īstenošanu, pārvaldīšanu un pilnveidošanu saskaņā ar sabiedrības noteikto stratēģiju vai darbības plānu. Iekšējās kontroles sistēmas izveides jomā sabiedrības valde: 47.1. nosaka kvalitatīvus un kvantitatīvus mērķus katrai sabiedrības darbības jomai saskaņā ar sabiedrības noteikto stratēģiju vai darbības plānu; 47.2. izstrādā organizatorisko struktūru, kurā ir skaidri noteiktas pilnvaras un efektīva pienākumu sadale starp sabiedrības vadību un darbiniekiem; 47.3. nodrošina sabiedrības personāla atbilstošu kvalifikāciju, pietiekamu pieredzi un zināšanu pilnveidi; 47.4. nodrošina sabiedrības aktīvu aizsardzību; 47.5. nodrošina darbības risku identifikāciju, novērtēšanu un pārvaldīšanu; 47.6. ievieš un pārvalda vadības informācijas sistēmu, kas aptver visu sabiedrības darbību; 47.7. nosaka aktīvu, pasīvu, ārpusbilances prasību un saistību, ieņēmumu un izdevumu uzskaites un novērtēšanas principus; 47.8. ievieš kontroles mehānismus, kas nodrošina, lai spēkā esošos tiesību aktus, sabiedrības apstiprinātās politikas, plānus, iekšējos noteikumus un procedūras ievērotu visa sabiedrības vadība un darbinieki; 47.9. nodrošina pasākumu veikšanu, lai novērstu iekšējās kontroles sistēmas trūkumus, kurus atklājis iekšējās revīzijas funkcijas veicējs, zvērināts revidents, Latvijas Banka un citas institūcijas; 47.10. vismaz vienu reizi gadā sniedz sabiedrības padomei (ja tāda izveidota) pārskatu par iekšējās kontroles sistēmas darbību; 47.11. ja sabiedrības padome nav izveidota, nodrošina, ka šo noteikumu 47.10. apakšpunktā minētais pārskats ne retāk kā reizi gadā tiek iesniegts biedru kopsapulcei (pārstāvju sapulcei); 47.12. nosaka ziņojumu, kurus tā saņem, saturu, apjomu, formātu un biežumu, kā arī kritiski izvērtē un vajadzības gadījumā apstrīd šīs informācijas patiesumu. 48