8. Article

Publiskās lietošanas dzelzceļa infrastruktūras finansēšana Publiskās lietošanas dzelzceļa infrastruktūras uzturēšana un attīstība ir saistīta ar ievērojamām izmaksām un kapitālieguldījumiem. LDz kā esošās publiskās lietošanas dzelzceļa infrastruktūras pārvaldītāja galvenais uzdevums ir satiksmei drošas dzelzceļa infrastruktūras uzturēšana, atjaunošana un attīstība, kā rezultātā rodas divu veidu izmaksas: - uz dzelzceļa infrastruktūras pastāvīgu uzturēšanu vērstie izdevumi; - uz dzelzceļa infrastruktūras atjaunošanu un attīstību vērstie kapitālieguldījumi. Dzelzceļa infrastruktūras pārvaldītāja izmaksu segšanai, saimnieciskās darbības rezultātu sabalansēšanai un naudas plūsmas sabalansēšanai tiek izmantots 3 pakāpju finansēšanas mehānisms, kas izriet no Dzelzceļa likuma 9. panta ceturtajā daļā noteiktā: 1. pakāpe pārvadātāju maksātās infrastruktūras maksas (maksa par minimālo piekļuves pakalpojumu), ņemot vērā Dzelzceļa likumā iekļautos noteikumus maksas noteikšanai. Šos ieņēmumus veido maksājumi par pasažieru un kravu pārvadājumiem, kas tiek veikti pa publiskās lietošanas dzelzceļa infrastruktūru. Pasažieru pārvadājumu infrastruktūras maksas par pārvadājumiem, ko veic PV saskaņā ar valsts pasūtījuma līgumu, tiek kompensētas no valsts budžeta. Ņemot vērā iepriekšējās sadaļās aprakstīto pasažieru un kravu pārvadājumu dinamiku, prognozes un to specifiku, 1. pakāpē paredzētais finansējums Indikatīvā plāna sagatavošanas brīdī nespēj pilnībā nosegt visas infrastruktūras izmaksas un nav prognozējams, ka tas spēs pilnībā nosegt izmaksas turpmākajos gados; 2. pakāpe peļņas piesaiste no citiem infrastruktūras pārvaldītāja komercdarbības virzieniem. 2. pakāpe papildina 1. pakāpes ieņēmumus. Galvenie finanšu avoti ir peļņa no valsts publiskās lietošanas dzelzceļa infrastruktūras pārvaldītāja sniegtajiem apkalpes vietas operatora pakalpojumiem, ieņēmumi no nekustamā īpašuma nomas un cita papildus saimnieciskās darbības peļņa, kā arī LDz meitas uzņēmumu dividendes. Pakalpojumu segments tiek attīstīts un uzlabots, tomēr arī to būtiski ietekmē kravu pārvadājumu samazinājums, kas ietekmē arī Koncerna sabiedrību saistītos ieņēmumus, samazinot iespēju segt LDz izdevumus no meitas sabiedrību dividendēm; 3. pakāpe Valsts budžeta līdzekļu iesaiste. 3. pakāpes ietvaros prioritāri tiek nodrošināts finansējums valsts pasūtījumam sabiedriskā transporta pakalpojuma sniegšanai pa dzelzceļu (veikto pasažieru pārvadājumu nodrošināšanai nepieciešamās infrastruktūras uzturēšanai) un finanšu līdzsvars atbilstoši Dzelzceļa likumam. LDz kā valsts publiskās lietošanas dzelzceļa infrastruktūras pārvaldītājs ir būtiska sastāvdaļa no valsts transporta sistēmas, un atbilstoši ir svarīgi nodrošināt stabilu un ilgtspējīgu uzņēmuma darbību un finanšu stabilitāti, tai skaitā lai tiktu nodrošināta valsts kritiskās infrastruktūras darbība. Ir sagatavots un valdībā apstiprināts19 informatīvais ziņojums "Par valsts akciju sabiedrības "Latvijas dzelzceļš" fiskālo ietekmi uz vispārējās valdības budžeta bilanci 2025. 2028. gadā". Minētajā informatīvajā ziņojumā valdībā ir fiksēta ietekme uz vispārējās valdības budžeta bilanci. Papildus, izpildot MK 2024. gada 8. oktobra sēdes protokollēmuma (prot. Nr. 41, 37. §) "Informatīvais ziņojums "Par valsts akciju sabiedrības "Latvijas dzelzceļš" fiskālo ietekmi uz vispārējās valdības budžeta bilanci 2025. un 2028. gadā"" (24-TA-2186) 4. punktu, tika sagatavots MK rīkojuma projekts par valsts akciju sabiedrības "Latvijas dzelzceļš" pamatkapitāla palielināšanu20, kā rezultātā 2024. gada 17. decembrī tika izdots MK rīkojums Nr. 1120 "Par valsts akciju sabiedrības "Latvijas dzelzceļš" pamatkapitāla palielināšanu", valdībai ieguldot LDz finanšu līdzekļus 46,798 milj. EUR apmērā, lai nodrošinātu valsts publiskās lietošanas dzelzceļa infrastruktūras pārvaldītāja finanšu līdzsvara maksājumus par 2022. un 2023. gadu.21 Ar šiem tiesību aktiem ir iezīmēta un pamatota LDz fiskālā ietekme un norādīts mehānisms finanšu līdzsvara nodrošināšanai. 8.1. LDz darbības rezultātu prognoze Atbilstoši informatīvajā ziņojumā "Par valsts akciju sabiedrības "Latvijas dzelzceļš" fiskālo ietekmi uz vispārējās valdības budžeta bilanci 2025. 2028. gadā" norādītajai informācijai un analīzei, saglabājoties krītošiem dzelzceļa pārvadājumu darbības rādītājiem (kravu pārvadājumos) arī turpmākajos gados, turpinot izmaksu samazināšanas pasākumus, dzelzceļa infrastruktūras darbības nodrošināšanai 2025. 2029. gadam tiek plānots ikgadējs līdzekļu deficīts, kas radīs vajadzību nodrošināt finanšu līdzsvaru, kā tas ilustrēts zemāk pievienotajā tabulā (norādīts 2024. gada fakts un 2025. līdz 2029. gada prognozes), kā segšanai būtu jāparedz līdzekļi Valsts budžetā finanšu līdzsvara mehānisma ietvaros sagaidāmo zaudējumu apmērā, kas nav iekļauti plānā, ņemot vērā ka šobrīd šāds finansējums nākamajiem gadiem valsts budžetā nav paredzēts. Ņemot vērā aktuālās prognozes par nākamo periodu zaudējumiem un būtiskas kapitālieguldījumu plānu izmaiņas, LDz būs nepieciešams pēc šī plāna un ar tā īstenošanu saistīto MK lēmumu apstiprināšanas sagatavot un iesniegt izskatīšanai MK ziņojumu par valsts akciju sabiedrības "Latvijas dzelzceļš" fiskālo ietekmi uz vispārējās valdības budžeta bilanci 2026. 2029. gadā (Tabula Nr. 6). Tabula Nr. 6 VAS "Latvijas dzelzceļš" Peļņas zaudējumu aprēķins 2024 2025 2026 2027 2028 2029 (tūkst. EUR) (tūkst. EUR) (tūkst. EUR) (tūkst. EUR) (tūkst. EUR) (tūkst. EUR) fakts prognoze prognoze prognoze prognoze prognoze Pamatdarbības ieņēmumi 129 089 123 061 113 451 114 912 116 419 117 973 Pamatdarbības izmaksas 130 471 124 165 119 247 121 296 121 513 121 619 Pamatdarbības rezultāts (bez finanšu līdzsvara) -1 382 -1 104 -5 796 -6 385 -5 094 -3 646 Pārējās saimnieciskās darbības peļņa -127 3 680 1 200 1 700 700 1 200 Ieņēmumi no finansiālās darbības 760 822 330 219 140 60 Dividendes no atkarīgām sabiedrībām 4 841 364 200 1 438 1 438 1 438 EBITDA (bez finanšu līdzsvara) 4 092 3 762 -4 066 -3 028 -2 816 -948 Pamatlīdzekļu nolietojums 58 430 24 400 24 926 24 299 24 299 24 299 Pamatdarbības peļņa/zaudējumi (bez finanšu līdzsvara) -54 338 -20 638 -28 992 -27 327 -27 115 -25 247 Procentu maksājumi 4 522 3 860 2 303 1 334 726 279 Peļņa/zaudējumi pirms nodokļiem (bez finanšu līdzsvara) -58 860 -24 498 -31 295 -28 661 -27 841 -25 526 Nepieciešams atzīmēt, ka 2024. gada peļņas vai zaudējumu rezultātu par aptuveni 31.2 milj. EUR pasliktina kravu pārvadājumu krituma rezultātā atzītais vērtības samazinājums kravu pārvadājumos izmantotajiem pamatlīdzekļiem, kā piemēram, kravu šķirošanas uzkalniem, kravu šķirošanas stacijām un tikai kravu pārvadājumos izmantotajai dzelzceļa infrastruktūrai. Šim vērtības samazinājumam nav ietekmes uz vispārējās valdības budžeta bilanci 2024. gadā, tomēr tas pasliktināja LDz finanšu rezultātus 2024. gadā. Valsts budžeta programmā 31.04.00 (Finansējums dzelzceļa publiskai infrastruktūrai) vidējā termiņā ik gadu tiek plānoti valsts budžeta līdzekļi 64,258 milj. EUR apmērā. Šie līdzekļi ir paredzēti valsts pasūtījuma apmaksai pasažieru pārvadājumiem pa dzelzceļu. Budžeta programma tiek sadalīta PV infrastruktūras maksu apmaksai (pilnā apmērā) un atlikums tiek novirzīts LDz kā dotācija infrastruktūras uzturēšanai. Papildus tiek apmaksāti LRN jaudas sadales pakalpojuma izdevumi. Indikatīvā plāna perioda ieņēmumus potenciāli negatīvi ietekmēs infrastruktūras maksas izmaiņas, kas plānotas ar 2026. gada 1. janvāri. Šobrīd nav iespējams veikt precīzu ietekmes aplēsi, jo pārvadātāji izvērtē maksas samazinājuma ietekmi uz iespējamo pārvadājumu apjomu palielinājumu, tomēr sākotnējās aplēses parāda ieņēmumu no infrastruktūras maksām potenciālo samazinājumu vismaz 1 milj. EUR apmērā. Nepieciešams atzīmēt, ka izdevumos ietvertās aplēses apsaimniekošanas izmaksām attiecībā uz plāna periodā pabeigtajiem un ekspluatācijā nodotajiem Rail Baltica objektiem ir aptuvenas un tiks precizētas laika gaitā. Nākamajos periodos būtu nepieciešams realizēt būtiskus ieguldījumus kontakttīkla modernizācijas vajadzībām. Ņemot vērā sagaidāmos finanšu rezultātus, līdzekļu piesaiste arī no aizņemtajiem finanšu līdzekļiem faktiski nav iespējama, līdz ar to šāda projekta realizācija faktiski nav iespējama. Arī par pašu līdzekļiem realizējamās investīciju programmas, kas nepieciešamas infrastruktūras darbības uzturēšanai, līdz ar to arī tiek apdraudētas bez atbilstoša finanšu līdzsvara nodrošināšanas, sevišķi ņemot vērā esošā kredītportfeļa apmēru, kur sedzamas saistības atbilstoši saistību atmaksas grafikam. Šādas konjunktūras gadījumā valsts budžetā neparedzot finansējumu finanšu līdzsvara segšanai, papildus līdzekļus būtisko funkciju veicēja noteikto infrastruktūras maksas samazinājuma segšanai un neparedzot pietiekamus līdzekļus pasažieru pārvadājumu dzelzceļa infrastruktūras uzturēšanai, tiek apdraudēta LDz maksātspēja ar nepietiekamiem finanšu resursiem saimnieciskās darbības un infrastruktūras uzturēšanai nodrošināšanai, kas atspoguļots atbilstoši plānotajam saimnieciskās darbības rezultātam sastādītajā naudas plūsmā (skat. 3. pielikumā). Lai nodrošinātu LDz plānoto fondu investīciju programmu ir nepieciešams piesaistīt valsts budžeta līdzfinansējumu 66 458 tūkst. EUR apmērā laika periodā no 2025. 2029. gadam (Tabula Nr. 7) Tabula Nr. 7 2024 2025 2026 2027 2028 2029 ES projektu līdzfinansēšana no valsts budžeta (tūkst. EUR)0 677.08 12 510.32 21 313.18 17 519.98 14 437.24 Savukārt LDz zaudējumu jeb finanšu līdzsvara apjoms plānošanas periodā (no 2025. 2029. gadam) sastāda kopā 137 820 668 EUR jeb 137 821 tūkst. EUR (Tabula Nr. 8), kurā iekļauts arī iztrūkstošais finansējums pasažieru pārvadājumu dzelzceļa infrastruktūras uzturēšanai 66 563 000 EUR apmērā, nepietiekamu līdzekļu valsts budžeta programmas 31.04.00 (Finansējums dzelzceļa publiskai infrastruktūrai) ietvaros pasažieru pārvadājumu finansēšanai. Valsts budžeta līdzekļu piešķiršana VAS "Latvijas dzelzceļš" finanšu līdzsvara maksājumam par 2025. gadu 24 497 677 euro apmērā paredzēta likumprojektā "Par valsts budžetu 2026. gadam un budžeta ietvaru 2026., 2027. un 2028. gadam" 2026. gadā kā pasākums, kas nerada negatīvu ietekmi uz vispārējās valdības budžeta bilanci 2026. gadā. Attiecībā uz finanšu līdzsvara maksājumiem par 2026., 2027., 2028. un 2029.gadiem jautājums skatāms turpmāko gadu likumprojektu par valsts budžetu kārtējam gadam un vidēja termiņa budžeta ietvaru sagatavošanas procesā, atbilstoši valsts budžeta finansiālām iespējām, Satiksmes ministrijai sadarbībā VAS "Latvijas dzelzceļš" piedāvājot pasākumu, kas nerada negatīvu ietekmi uz vispārējās valdības budžeta bilanci. Tabula Nr. 8 2024 2025 2026 2027 2028 2029 Finanšu līdzsvars (Dzelzceļa likuma 9. panta 4. punkts), norādot pēc gada, kurā izveidojies iztrūkums, nevis pēc maksāšanas perioda (tūkst. EUR)26 013 24 498 31 295 28 661 27 841 25 526