11. Article

Krājaizdevu sabiedrība sagatavo pārskatu "Kapitāla pietiekamības rādītāja un kapitāla saglabāšanas prasības ievērošanas aprēķins un cita informācija", ievērojot šādas prasības: 11.1. pozīcija "Aktīvi (samazināti par uzkrājumiem), veselos euro" (pozīcijas kods 010) atbilst Latvijas Bankas noteikumos, kas nosaka krājaizdevu sabiedrību gada pārskata sagatavošanu, norādītajam bilances postenim "kopā aktīvi"; 11.2. pozīcija "Ārpusbilances posteņi (samazināti par uzkrājumiem), veselos euro" (pozīcijas kods 020) atbilst Latvijas Bankas noteikumos, kas nosaka krājaizdevu sabiedrību gada pārskata sagatavošanu, norādītajiem ārpusbilances posteņiem; 11.3. pozīciju "Ieķīlātie noguldījumi (atbilstīgs nodrošinājums aizdevumiem un ārpusbilances posteņiem), veselos euro" (pozīcijas kods 040) aizpilda krājaizdevu sabiedrība, kas kapitāla pietiekamības rādītāja aprēķinā ņem vērā ieķīlātos noguldījumus, un to aprēķina un aizpilda šādi: 11.3.1. ja aizdevuma atlikums ar uzkrātajiem procentiem vai galvojuma vai cita līdzīga saistību akta vērtība ir vienāda ar attiecīgā ieķīlātā noguldījuma atlikumu vai to pārsniedz, uzrāda ieķīlātā noguldījuma atlikumu; 11.3.2. ja aizdevuma atlikums ar uzkrātajiem procentiem vai galvojuma vai cita līdzīga saistību akta vērtība nepārsniedz attiecīgā ieķīlātā noguldījuma atlikumu, uzrāda aktīva atlikumu ar uzkrātajiem procentiem; 11.4. pozīcijā "Pašu kapitāls, veselos euro" (pozīcijas kods 030) uzrāda pašu kapitālu: 11.4.1. saskaņā ar Likuma 14. panta pirmo daļu, ja krājaizdevu sabiedrība nesniedz kreditēšanas pakalpojumus komercsabiedrībām un kooperatīvajām sabiedrībām; 11.4.2. saskaņā ar Likuma 14. panta otro daļu, ja krājaizdevu sabiedrība sniedz kreditēšanas pakalpojumus komercsabiedrībām un kooperatīvajām sabiedrībām; 11.5. pozīciju "Pašu kapitāls, veselos euro; t. sk. apmaksātais pamatkapitāls" (pozīcijas kods 031) uzrāda atbilstoši Likuma 15. panta 1.5 daļai un šo pozīciju aizpilda tikai krājaizdevu sabiedrība, kura sniedz kreditēšanas pakalpojumus komercsabiedrībām un kooperatīvajām sabiedrībām; 11.6. informāciju par kapitāla saglabāšanas prasības ievērošanu (pozīcijas kods 310, 320, 330 un 340) pārskatā norāda tikai tāda krājaizdevu sabiedrība, kura sniedz kreditēšanas pakalpojumus komercsabiedrībām un kooperatīvajām sabiedrībām, ievērojot, ka: 11.6.1. riska darījumu apmēru novērtē atbilstoši šo noteikumu 18. punkta prasībām; 11.6.2. pozīcijā "Riska darījumu ar komercsabiedrībām un kooperatīvajām sabiedrībām kopsumma, veselos euro" (pozīcijas kods 310) uzrāda krājaizdevu sabiedrības riska darījumu ar komercsabiedrībām un kooperatīvajām sabiedrībām kopējo apmēru; 11.6.3. pozīciju "Ieķīlātie noguldījumi (atbilstīgs nodrošinājums riska darījumiem ar komercsabiedrībām un kooperatīvajām sabiedrībām), veselos euro" (pozīcijas kods 320) aizpilda krājaizdevu sabiedrība, kas kapitāla saglabāšanas prasības aprēķinā ņem vērā ieķīlātos noguldījumus, un to aprēķina un aizpilda šādi: 11.6.3.1. ja riska darījuma ar komercsabiedrību vai kooperatīvo sabiedrību apmērs ir vienāds ar attiecīgā ieķīlātā noguldījuma atlikumu vai to pārsniedz, uzrāda ieķīlātā noguldījuma atlikumu; 11.6.3.2. ja riska darījuma ar komercsabiedrību vai kooperatīvo sabiedrību apmērs nepārsniedz attiecīgā ieķīlātā noguldījuma atlikumu, uzrāda šā riska darījuma apmēru; 11.7. informāciju par biedru skaitu un pamatkapitālā ietvertajām pajām pārskatā norāda šādi: 11.7.1. pozīcijā "Biedru skaits" (pozīcijas kods 210) uzrāda biedra statusā esošo biedru skaitu atbilstoši krājaizdevu sabiedrības biedru reģistra datiem; 11.7.2. pozīcijā "Paju, par kurām iesniegts atsavināšanas lūgums, nominālvērtību kopsumma, veselos euro" (pozīcijas kods 220): 11.7.2.1. uzrāda to biedru paju nominālvērtību kopsummu, kuri krājaizdevu sabiedrībai iesnieguši lūgumu par paju atsavināšanu krājaizdevu sabiedrībai biedra izstāšanās gadījumā, bet pārskata ceturkšņa pēdējā datumā nav izslēgti no biedru reģistra; 11.7.2.2. ja atbilstoši krājaizdevu sabiedrības statūtiem tās biedriem var būt atšķirīgs paju skaits, uzrāda to paju nominālvērtību kopsummu, kuras biedrs vēlas atsavināt krājaizdevu sabiedrībai, neizstājoties no krājaizdevu sabiedrības, bet pārskata ceturkšņa pēdējā datumā vēl nav veikta pamatkapitāla samazināšana, dzēšot pajas; 11.7.2.3. neuzrāda biedru pajas, kuras tie atsavina citam krājaizdevu sabiedrības biedram; 11.8. informāciju par krājaizdevu sabiedrības pamatkapitāla finansēšanu no tās piešķirtajiem aizdevuma līdzekļiem (pozīcijas kods 410 un 420) pārskatā norāda krājaizdevu sabiedrība, kura piešķīrusi Likuma 15. panta 1.3 daļā minēto aizdevumu, ievērojot, ka: 11.8.1. pozīcijā "Kopējais no piešķirtajiem aizdevuma līdzekļiem finansētais pamatkapitāls, veselos euro" (pozīcijas kods 410) uzrāda kopējo krājaizdevu sabiedrības no tās piešķirtajiem aizdevuma līdzekļiem finansēto pamatkapitāla apmēru atbilstoši Likuma 15. panta 1.3 un 1.4 daļai; 11.8.2. informāciju par krājaizdevu sabiedrības pamatkapitāla finansēšanu no tās piešķirtajiem aizdevuma līdzekļiem pārskatā uzrāda, kamēr attiecīgais aizdevums nav pilnībā atmaksāts. 12