22. Article

Krājaizdevu sabiedrība sagatavo "Lielo riska darījumu pārskatu" atbilstoši šo noteikumu 3. pielikumam, ievērojot šādas prasības: 22.1. ailē "Individuālā biedra vai kopējās riska grupas identifikators" (ailes kods 020) uzrāda: 22.1.1. krājaizdevu sabiedrības individuālā biedra identifikatoru, katram biedram piešķirot unikālu identifikatoru (bez punkta), piemēram, personas kodu vai krājaizdevu sabiedrības informācijas sistēmas automātiski piešķirto biedra numuru; 22.1.2. kopējās riska grupas identifikatoru, katrai kopējai riska grupai piešķirot unikālu identifikatoru (bez punkta), piemēram, personas kodu vai krājaizdevu sabiedrības informācijas sistēmas automātiski piešķirto biedra numuru tai personai, kuru krājaizdevu sabiedrība uzskata par nozīmīgāko attiecīgajā kopējā riska grupā. Šajā apakšpunktā noteikto kopējās riska grupas identifikatoru uzrāda katram biedram, kas iekļauts attiecīgajā kopējā riska grupā; 22.2. sākotnēji piešķirtos krājaizdevu sabiedrības individuālo biedru identifikatorus un kopējo riska grupu identifikatorus nemaina un izmanto turpmāko pārskatu "Lielo riska darījumu pārskats" sagatavošanā; 22.3. ailē "Biedra veids (individuālais biedrs vai grupa)" (ailes kods 030) uzrāda vērtību "individuālais biedrs", ja biedrs nav iekļauts kopējā riska grupā, vai vērtību "grupa", ja biedrs ir iekļauts kopējā riska grupā; 22.4. aiļu grupā "Informācija par individuālo biedru vai kopējā riska grupā iekļauto biedru" sniedz informāciju par katru krājaizdevu sabiedrības individuālo biedru vai kopējā riska grupā iekļauto biedru atsevišķi: 22.4.1. ailē "Personas kods vai reģistrācijas numurs" (ailes kods 110) fiziskajai personai uzrāda personas kodu vai līdzīgu kodu, kas ļauj nepārprotami identificēt attiecīgo fizisko personu, vai juridiskajai personai uzrāda reģistrācijas numuru publiskā reģistrā; 22.4.2. ailē "Vārds un uzvārds vai nosaukums" (ailes kods 120) uzrāda fiziskās personas vārdu un uzvārdu vai juridiskās personas nosaukumu; 22.4.3. ailē "Valsts kods" (ailes kods 130) uzrāda fiziskās personas vai juridiskās personas reģistrācijas vietas kodu saskaņā ar starptautisko standartu ISO 3166 "Valstu un to administratīvi teritoriālā iedalījuma vienību nosaukumu kodi"; 22.4.4. ailē "Komercsabiedrība vai kooperatīvā sabiedrība" (ailes kods 140) uzrāda vērtību "jā", ja krājaizdevu sabiedrības biedrs ir persona, kas ir komercsabiedrība vai kooperatīvā sabiedrība, vai vērtību "nē", ja krājaizdevu sabiedrības biedrs ir persona, kas nav komercsabiedrība vai kooperatīvā sabiedrība; 22.5. aiļu grupā "Riska darījumi, veselos euro" sniedz informāciju par riska darījumiem ar katru krājaizdevu sabiedrības individuālo biedru vai kopējā riska grupā iekļauto biedru atsevišķi: 22.5.1. ailē "Aizdevumi biedriem" (ailes kods 210) uzrāda aizdevumus, ko krājaizdevu sabiedrība izsniegusi krājaizdevu sabiedrības individuālajam biedram vai kopējā riska grupā iekļautajam biedram, nesamazinot aizdevumu vērtību par uzkrājumiem, ja krājaizdevu sabiedrība ir izveidojusi uzkrājumus nedrošam parādam; 22.5.2. ailē "Garantijas un citas ārpusbilances saistības" (ailes kods 220) uzrāda visus darījumus, kuros krājaizdevu sabiedrība galvo par biedru saistību izpildi (piemēram, galvojumus, garantijas), un citas ārpusbilances saistības pret krājaizdevu sabiedrības individuālo biedru vai kopējā riska grupā iekļauto biedru (piemēram, saistības par aizdevumu izsniegšanu), nesamazinot aizdevumu vērtību par uzkrājumiem, ja krājaizdevu sabiedrība ir izveidojusi uzkrājumus nedrošam parādam; 22.5.3. ailē "Citi darījumi" (ailes kods 230) uzrāda pārējās prasības, kas radušās darījumos ar krājaizdevu sabiedrības individuālo biedru vai kopējā riska grupā iekļauto biedru, nesamazinot aizdevumu vērtību par uzkrājumiem, ja krājaizdevu sabiedrība ir izveidojusi uzkrājumus nedrošam parādam; 22.6. aiļu grupā "Uzkrājumi riska darījumiem, veselos euro" (ailes kods 310) uzrāda izveidoto uzkrājumu summu, ja krājaizdevu sabiedrība ir izveidojusi uzkrājumus attiecīgajiem riska darījumiem ar krājaizdevu sabiedrības individuālo biedru vai kopējā riska grupā iekļauto biedru; 22.7. ailē "Uzkrājumi riska darījumiem, veselos euro; t. sk. ailē "Aizdevumi biedriem" (210) uzrādītajiem aizdevumiem" (ailes kods 311) uzrāda izveidoto uzkrājumu summu, ja krājaizdevu sabiedrība attiecīgajiem aizdevumiem, ko tā ir izsniegusi krājaizdevu sabiedrības individuālajam biedram vai kopējā riska grupā iekļautajam biedram, ir izveidojusi uzkrājumus; 22.8. aili "Ieķīlātie noguldījumi (atbilstīgs nodrošinājums riska darījumiem), veselos euro" (ailes kods 410) aizpilda krājaizdevu sabiedrība, kas šo noteikumu 16. punktā minēto ierobežojumu izpildes aprēķinā ņem vērā ieķīlātos noguldījumus, un to aprēķina un aizpilda šādi: 22.8.1. ja riska darījuma atlikums ir vienāds ar attiecīgā ieķīlātā noguldījuma atlikumu vai to pārsniedz, uzrāda ieķīlātā noguldījuma atlikumu; 22.8.2. ja riska darījuma atlikums nepārsniedz attiecīgā ieķīlātā noguldījuma atlikumu, uzrāda riska darījuma atlikumu ar uzkrātajiem procentiem; 22.9. aili "Ieķīlātie noguldījumi (atbilstīgs nodrošinājums riska darījumiem), veselos euro"; t. sk. ailē "Aizdevumi biedriem" (210) uzrādītajiem aizdevumiem" (ailes kods 411) aizpilda krājaizdevu sabiedrība, kas šo noteikumu 17. punktā minētā ierobežojuma izpildes aprēķinā ņem vērā ieķīlātos noguldījumus, un to aprēķina un aizpilda šādi: 22.9.1. ja aizdevuma atlikums ar uzkrātajiem procentiem ir vienāds ar attiecīgā ieķīlātā noguldījuma atlikumu vai to pārsniedz, uzrāda ieķīlātā noguldījuma atlikumu; 22.9.2. ja aizdevuma atlikums ar uzkrātajiem procentiem nepārsniedz attiecīgā ieķīlātā noguldījuma atlikumu, uzrāda aizdevuma atlikumu ar uzkrātajiem procentiem. 23