3. Article

Likviditātes prasības 3.1. Kredītiestādei aktīvi jāizvieto tā, lai jebkurā brīdī būtu nodrošināta tās kreditoru juridiski pamatoto prasību apmierināšana (likviditāte). 3.2. Kredītiestādes valdei jāizstrādā likviditātes pārvaldīšanas politika, paredzot likviditātes ikdienas kontroles un likviditātes krīzes pārvarēšanas kārtību. Kredītiestādes padomei jāapstiprina likviditātes pārvaldīšanas politika un vismaz reizi gadā tā jāpārskata, novērtējot tās atbilstību likviditātes nodrošināšanai. 3.3. Lai nodrošinātu likviditāti, kredītiestādei: 3.3.1. regulāri jānovērtē un jāplāno aktīvu un pasīvu termiņstruktūra; 3.3.2. jāuztur likvīdie aktīvi saistību izpildei pietiekamā apjomā, bet ne mazāk kā 30% no tekošo saistību kopsummas (likviditātes rādītājs). 3.4. Aktīvu un pasīvu termiņstruktūras pārskats jāveido saskaņā ar UPDK 0620022. veidlapu, uzrādot attiecīgajās termiņu grupās: 3.4.1. aktīvus atbilstoši atlikušajam atmaksas vai pārdošanas termiņam; 3.4.2. pasīvus atbilstoši atlikušajam atmaksas termiņam; 3.4.3. ārpusbilances saistības atbilstoši atlikušajam termiņam, ja kredītiestādei ir pamats uzskatīt, ka darījuma partneris pieprasīs to izpildi. Izsniegto galvojumu vai cita veida garantiju radītās saistības, kas nodrošinātas ar šajā kredītiestādē izvietoto noguldījumu ķīlu, nav jāiekļauj aktīvu un pasīvu termiņstruktūras pārskatā. 3.5. Par atlikušo termiņu uzskatāms laiks no pārskata mēneša pēdējās dienas līdz līguma izbeigšanās dienai vai dienai, kad jāveic līgumā paredzētie maksājumi. 3.6. Veidojot aktīvu un pasīvu termiņstruktūras pārskatu, jāievēro šādi nosacījumi: 3.6.1. aktīvu atlikušo atmaksas (vai pārdošanas) termiņu nosaka saskaņā ar spēkā esošā līgumā paredzētajiem atmaksas (vai pārdošanas) termiņiem vai akceptētiem paziņojumiem par līdzekļu pirmstermiņa atmaksu; 3.6.2. aktīvus, kas ieguldīti ar tiesībām tos saņemt pēc pieprasījuma, uzrāda termiņu grupā ''uz pieprasījumu''; 3.6.3. aktīvus, kuru atmaksas (vai pārdošanas) termiņš nav noteikts, uzskata par beztermiņa ieguldījumiem un uzrāda termiņu grupā ''no 361 dienas''; 3.6.4. aktīvus, kuriem izveidoti speciālie uzkrājumi nedrošiem parādiem, uzrāda atbilstoši atlikušajai vērtībai; 3.6.5. aktīvus vai to daļu, kuru atmaksa ir nokavēta vairāk par 14 dienām, uzrāda kā nokavētus aktīvus; 3.6.6. aktīvus vai to daļu, kuru atmaksa ir nokavēta ne vairāk par 14 dienām, uzrāda kā aktīvus ''uz pieprasījumu''; 3.6.7. aktīvus vai to daļu, kas apgrūtināti kredītiestādes saistību nodrošināšanai, t.sk. iesaistīti repo darījumos, uzrāda atsevišķi kā ieķīlātos aktīvus. Attiecīgi saistības, kuru izpilde nodrošināta ar šo aktīvu ķīlu, uzrāda atsevišķi kā ''aizņēmumu pret aktīvu ķīlu''; 3.6.8. atlikušos saistību termiņus nosaka saskaņā ar spēkā esošā līgumā paredzētajiem atmaksas termiņiem vai akceptētiem pieteikumiem par līdzekļu pirmstermiņa saņemšanu; 3.6.9. saistības ar nenoteiktu atmaksas termiņu un pienākumu tās izpildīt pēc pieprasījuma uzrāda termiņu grupā ''uz pieprasījumu''; 3.6.10. noguldījumus, kurus klients ieķīlājis šajā kredītiestādē, lai saņemtu tajā kredītu (galvojumu, garantiju, u.tml. nodrošinājumu), uzrāda attiecīgā termiņu grupā atbilstoši atlikušajam ķīlas līguma spēkā esamības termiņam; 3.6.11. saistības par noguldījumiem, kuru atmaksas termiņš ir iestājies, bet klients noguldījumu nav pieprasījis, uzrāda termiņu grupā ''uz pieprasījumu''. 3.7. Aktīvu un pasīvu termiņstruktūra jānovērtē, aprēķinot likviditātes neto pozīciju kā starpību starp aktīviem un pasīviem katrā termiņu grupā un kopējo likviditātes pozīciju kā starpību starp aktīviem un pasīviem augošā termiņu secībā. 3.8. Aprēķinot likviditātes rādītāju (UPDK 0620023. veidlapa), par likvīdiem aktīviem uzskatāmi šādi neapgrūtināti aktīvi: 3.8.1. nauda kasē; 3.8.2. prasības uz pieprasījumu pret Latvijas Banku un maksātspējīgām kredītiestādēm; 3.8.3. tās prasības pret Latvijas Banku un maksātspējīgām kredītiestādēm, kuru atlikušais atmaksas termiņš nepārsniedz 30 dienu, un noguldījumi ar citu termiņu, ja līgumā ir paredzēta iespēja izņemt tos pirms noteiktā termiņa (atskaitot līgumsoda summu par saistību pirmstermiņa izpildi, ja tāds ir paredzēts); 3.8.4. ieguldījumi vērtspapīros, ja tiem ir pastāvīgs, neierobežots tirgus, t.i., tos var pārdot īsā laikā bez ievērojamiem zaudējumiem vai izmantot par nodrošinājumu kredītu saņemšanai. 3.9. Novērtējot vērtspapīru pārdošanas iespēju, jāņem vērā šādi faktori: šo vērtspapīru tirgu reputācija, ikdienas operāciju skaits, ikdienas pirkšanas/pārdošanas apgrozījuma apjoms salīdzinājumā ar kredītiestādes rīcībā esošo attiecīgo vērtspapīru apjomu. 3.10. Tekošās saistības ir saistības uz pieprasījumu un saistības, kuru atlikušais izpildes termiņš nepārsniedz 30 dienu. 3.11. Lai nodrošinātu dažādotu noguldījumu struktūru, kredītiestāde likviditātes pārvaldīšanas politikā nosaka iekšējos limitus maksimālajai noguldījumu summai, kuru drīkst piesaistīt no viena klienta (savstarpēji saistītu klientu grupas).