4. Article

Riska darījumu ierobežojumi 4.1. Kredītiestādes riska darījumu ierobežojumus nosaka, lai mazinātu iespējamos zaudējumus gadījumos, kad riska darījumos ieguldītie līdzekļi netiek atmaksāti laikā un pilnā apmērā. 4.2. Kredītiestādes valdei jāizstrādā riska darījumu kontroles politika, kas jāapstiprina kredītiestādes padomei. 4.3. Par kredītiestādes riska darījumiem uzskatāmi bilances aktīva un ārpusbilances posteņos uzrādītie darījumi, kuriem noteikumu 2.7. un 2.11. punktā noteikta par 0% lielāka nosacītā riska (korekcijas) pakāpe, kā arī darījumi ar 2.12. punktā minētajiem finansu līgumiem, izņemot darījumus, kas saskaņā ar noteikumu 2.3. punktu veido pašu kapitāla samazinājumu. 4.4. Riska darījumu apmēru ar vienu klientu (savstarpēji saistītu klientu grupu), kā arī ar personām, kas saistītas ar kredītiestādi, neņemot vērā darījuma partnera saistībām noteikto nosacīto riska pakāpi (sk. 2.7. punktu), novērtē šādi: 4.4.1. aktīva posteņos uzrādītos darījumus - atbilstoši darījuma atlikušajai vērtībai; 4.4.2. ārpusbilances posteņos uzrādītos darījumus - atbilstoši aprēķinātajai darījuma kredītekvivalenta vērtībai. 4.5. Riska darījumu apmērs ar vienu klientu (savstarpēji saistītu klientu grupu) jānovērtē atbilstoši riska darījumu kopsummai. Riska darījumu kopsummā jāiekļauj klientam izsniegtie kredīti, kredītiestādes īpašumā esošās klienta izlaistās akcijas, obligācijas u.c. vērtspapīri, kredītiestādes līdzdalība klienta uzņēmuma pamatkapitālā, spekulatīvās investīcijas, galvojumi (garantijas), kurus kredītiestāde izsniegusi trešajai pusei klienta labā, kā arī citas saistības klienta labā, kas uzskaitītas ārpusbilances posteņos, ja klientam ir tiesības pieprasīt šo saistību izpildi. 4.6. Kredītiestādes lielie riska darījumi, t.i., riska darījumi, kas pārsniedz 10% no pašu kapitāla, jāuzrāda saskaņā ar UPDK 0620024. veidlapu. 4.7. Riska darījumi ar personām, kas saistītas ar kredītiestādi, jāuzrāda saskaņā ar UPDK 0620025. veidlapu. Riska darījumu kopsummu ar personu, kas saistīta ar kredītiestādi, veido 4.5. punktā nosauktās prasības un ārpusbilances saistības. 4.8. Noteikumu 4.7. punktā minētajā pārskatā papildus - kā ''netiešas saistības'' - jāuzrāda galvojumi (garantijas), kurus ar kredītiestādi saistītā persona izsniegusi citai personai, kas tos izmantojusi darījumos ar šo kredītiestādi. 4.9. Riska darījumu ierobežojumi neattiecas uz: 4.9.1. noteikumu 2.7.1. un 2.11.4. punktā minētajiem darījumiem ar 0% riska (korekcijas) pakāpi; 4.9.2. prasībām pret A zonas valstu kredītiestādēm ar atmaksas termiņu līdz 1 gadam; 4.9.3. prasībām uz pieprasījumu pret B zonas valstu kredītiestādēm; 4.9.4. prasībām uz pieprasījumu pret Latvijas Republikas kredītiestādēm. 4.10. Noteikumu 4.9. punktā minētie darījumi nav jāiekļauj pārskatos par riska darījumiem (UPDK 0620024. un UPDK 0620025. veidlapa).