44. Article

Fonda gada pārskatu, pusgada atskaišu un ceturkšņa ziņojumu sagatavošanā jāievēro šādi nosacījumi: 44.1. fonda bilances, ārpusbilances, peļņas un zaudējumu aprēķinus pa posteņiem, pielikumu un ceturkšņa ziņojumu konkrēto saturu, kā ari atsevišķu posteņu novērtēšanas metodiku nosaka Ekonomikas ministrija pēc saskaņošanas ar Finansu ministriju; 44.2. sabiedrības un fonda gada pārskats, fonda pusgada atskaite un ceturkšņa ziņojums par fondu pēc publicēšanas jāiesniedz licencēšanas komisijai, jāiepazīstina ar to ieguldītāji (pēc viņu pieprasījuma) un jāizvieto prospektā norādītajās vietās; 44.3. pusgada atskaitei jāpievieno ziņojums par katru fondu, kurā jānorāda fonda vērtspapīri, aizdevumi pret parādzīmēm, banku rēķini un citas lietas un tiesības. Saistības sakarā ar saņemtajiem kredītiem un citas saistības jāatspoguļo pēc veida, nominālās vērtības vai skaita, kā arī atbilstoša tirgus kursa. Jāuzrada arī fonda kopējā vērtība, pārskata sastādīšanas diena apgrozībā esošo ieguldījuma apliecību skaits un vienas ieguldījuma apliecības vērtība. Ziņojums par fondu jāapstiprina turētājbankai; 44.4. sabiedrībai ziņojumā par fondu jāatspoguļo katra fonda visas līdzdalības uzņēmējsabiedrības un par katru no tām jāsniedz vismaz šādas ziņas: 44.4.1. uzņēmuma nosaukums, juridiska adrese un dibināšanas gads; 44.4.2. citi uzņēmuma rekvizīti; 44.4.3. pamatkapitāla apmērs; 44.4.4. ziņas par ieguldījumiem (kapitāla daļām, galvojumiem un aizdevumiem) līdzdalības uzņēmējsabiedrībā; 44.4.5. vērtspapīru (kapitāla daļu) ieguves brīdis un cenas; 44.4.6. Fonda ienākumu apmērs no līdzdalības uzņēmējsabiedrības pēdējā darbības gadā.