1. Article

Noteikumos lietotie termini 1.1. Ieguldījumu plāns - lietu kopība, ko veido par ieguldījumu plānā dalībnieka samaksātajiem valsts fondēto pensiju shēmas līdzekļiem izdarītie ieguldījumi, kā arī darījumos ar ieguldījumu plāna mantu un uz tajā ietilpstošo tiesību pamata iegūtas lietas. 1.2. Ieguldījumu plāna dalībnieks - persona, kura ir reģistrēta Valsts sociālās apdrošināšanas aģentūrā (tālāk tekstā - Aģentūra) par valsts fondēto pensiju shēmas dalībnieku un kuras iemaksas Aģentūra ir nodevusi pārvaldīšanai līdzekļu pārvaldītājam, ieskaitot tās dalībnieka norādītajā ieguldījumu plāna kontā turētājbankā. 1.3. Ieguldījumu plāna daļa - uzskaites vienība, kas tiek lietota ieguldījumu plāna līdzekļu uzskaitei un darījumos ar šiem līdzekļiem. Ieguldījumu plāna daļa nav vērtspapīrs. 1.4. Ieguldījumu plāna neto aktīvi - ieguldījumu plāna aktīvu vērtības un saistību vērtības starpība. 1.5. Ieguldījumu plāna pārvaldnieks - ar līdzekļu pārvaldītāja rīkojumu noteikta persona, kas atbild par attiecīga ieguldījumu plāna darbību. 1.6. Pārvaldīšanas līgums - līgums starp Aģentūru un līdzekļu pārvaldītāju, kas nosaka valsts fondēto pensiju shēmas līdzekļu pārvaldīšanas kārtību. 1.7. Turētājbankas līgums - līgums starp līdzekļu pārvaldītāju un banku vai ārvalstu bankas filiāli, kurā tiek glabāti ieguldījumu plāna līdzekļi. 1.8. Finansu instruments - vienošanās, kas vienlaikus vienai personai rada finansu aktīvu, bet citai personai - finansu saistības vai kapitāla (equity) instrumentu. 1.9. Finansu aktīvs - aktīvs, kas ir nauda vai no līguma izrietošas tiesības saņemt no citas personas naudu vai citu finansu aktīvu vai apmainīties ar finansu instrumentiem ar citu personu potenciāli izdevīgos apstākļos, vai citas komercsabiedrības kapitāla instruments. 1.10. Finansu saistības - saistības, kas izriet no vienošanās nodot naudu vai citu finansu aktīvu citai personai vai arī apmainīties ar finansu instrumentiem ar citu personu potenciāli neizdevīgos apstākļos. 1.11. Kapitāla instruments (vērtspapīrs) - vienošanās, kas apliecina tiesības uz komercsabiedrības tīro aktīvu, t.i., komercsabiedrības aktīvu, no kuriem atskaitītas visas šīs komercsabiedrības saistības, daļu. 1.12. Atvasinātais līgums (derivative) - finansu instruments, kura vērtība mainās atkarībā no noteiktās procentu likmes, vērtspapīru cenas, preču cenas, ārvalstu valūtas kursa, cenu vai likmju indeksa, kredītreitinga vai līdzīga mainīga lieluma izmaiņām. Atvasinātā līguma iegūšanai nav nepieciešams sākotnējais ieguldījums vai ir nepieciešams neliels sākotnējais ieguldījums, salīdzinot ar citiem līgumu veidiem, kas ir līdzīgā veidā atkarīgi no tirgus apstākļu izmaiņām, un ar atvasinātā līguma izpildi saistītie norēķini notiek nākotnē. 1.13. Tirdzniecības nolūkā turēti finansu aktīvi (financial asset held for trading) - finansu aktīvi, kas iegādāti vai radušies galvenokārt, lai gūtu peļņu cenu īstermiņa svārstību rezultātā, kā arī finansu aktīvi, kas neatkarīgi no iegādes iemesla ir daļa no tāda aktīvu kopuma, par kuru ir zināms, ka tas nesen izmantots faktiskai īstermiņa peļņas gūšanai. 1.14. Līdz termiņa beigām turēti ieguldījumi (held-to-maturity investments) - finansu aktīvi ar fiksētiem vai nosakāmiem maksājumiem un fiksētu termiņu, kurus līdzekļu pārvaldītājs nolēmis un spēj turēt līdz termiņa beigām. 1.15. Pārdošanai pieejami finansu aktīvi (available-for-sale financial assets) - finansu aktīvi, kas nav 1.13. un 1.14. punktā minētie finansu aktīvi. 1.16. Patiesā vērtība (fair value) - summa, par kādu aktīvu iespējams apmainīt vai saistības iespējams izpildīt darījumā starp labi informētām, ieinteresētām un finansiāli neatkarīgām personām. 1.17. Amortizētā iegādes vērtība (amortised cost) - summa, kādā finansu aktīvs vai finansu saistības sākotnēji atzītas aktīvu un saistību pārskatā, no kuras atskaitīta atmaksātā pamatsumma, atskaitīta vai pieskaitīta amortizētā starpība starp attiecīgā finansu instrumenta iegādes vērtību un tā vērtību termiņa beigās, kā arī atskaitīta šā instrumenta vērtības samazināšanās vai neatgūstamības dēļ veiktā korekcija. 1.18. Faktisko procentu metode (effective interest method) - amortizācijas aprēķināšanas metode, lietojot finansu aktīva vai finansu saistību faktisko procentu likmi. 1.19. Faktiskā procentu likme (effective interest rate) - likme, kas precīzi diskontē līdz finansu aktīva vai finansu saistību termiņa beigām vai nākamajam procentu likmes maiņas datumam paredzamo nākotnes naudas maksājumu plūsmu līdz finansu aktīva vai finansu saistību pašreizējai uzskaites vērtībai. Šajā aprēķinā jāietver visas komisijas naudas un citi maksājumi, ko saskaņā ar līguma noteikumiem jāmaksā vai jāsaņem darījumā iesaistītajām personām. 1.20. Vērtības samazināšanās zaudējumi (impairment losses) - summa, par kuru aktīva uzskaites vērtība pārsniedz tā atgūstamo vērtību. 1.21. Uzskaites vērtība (carryng amount) - summa, kādā aktīvs vai saistības ir uzrādītas aktīvu un saistību pārskatā. 1.22. Vienošanās par aktīvu pārdošanu ar atpirkšanu (repo) - darījumi, kas ietver pārdevēja aktīvu pārdošanu pircējam ar nosacījumu, ka pircējs šos pašus aktīvus nodos atpakaļ pārdevējam par noteiktu cenu pārdevēja norādītajā vai vēlāk norādāmā datumā. Valūtas nākotnes darījumi, iespējas līgumi un parāda vērtspapīru emisijas darījumi ar saistībām atpirkt visus laidiena vērtspapīrus vai to daļu pirms darījuma termiņa izbeigšanās nav jāuzskata par pārdošanas ar atpirkšanu darījumiem. 1.23. Vienošanās par aktīvu pārdošanu ar atpārdošanas iespēju - darījumi, kas ietver pārdevēja aktīvu pārdošanu pircējam ar nosacījumu, ka pircējam ir tiesības (nevis saistības) atpārdot šos aktīvus pārdevējam par iegādes cenu vai par citu iepriekš saskaņotu cenu norādītajā vai vēlāk norādāmā datumā.