10. Article

Ieguldījumu portfeļa pārskata posteņu izkārtojums 10.1. Parāda vērtspapīri un citi vērtspapīri ar fiksētu ienākumu 10.1.1. Valsts un pašvaldību parāda vērtspapīri un citi vērtspapīri ar fiksētu ienākumu 10.1.2. Komercsabiedrību parāda vērtspapīri un citi vērtspapīri ar fiksētu ienākumu 10.2. Akcijas un citi vērtspapīri ar nefiksētu ienākumu 10.3. Ieguldījumu fondu ieguldījumu apliecības 10.4. Atvasinātie līgumi 10.5. Termiņnoguldījumi kredītiestādēs 10.6. Kopā ieguldījumu portfelis 11. Paskaidrojumi par ieguldījumu portfeļa pārskata posteņiem 11.1. Sagatavojot ieguldījumu portfeļa pārskatu, vērtspapīri, kuru procentu likme mainās saskaņā ar īpašiem nosacījumiem (piemēram, procentu likme starpbanku tirgū), arī uzskatāmi par parāda vērtspapīriem un citiem vērtspapīriem ar fiksētu ienākumu. 11.2. Ieguldījumu portfeļa pārskatā informācija par 10.1.-10.3. punktā minētajām vērtspapīru šķirām jāatspoguļo: 11.2.1. sagrupējot vērtspapīrus šādās divās kategorijās: Latvijas Republika un pārējās valstis; 11.2.2. sagrupējot 11.2.1. punktā minēto kategoriju vērtspapīrus šādās grupās: 11.2.2.1. fondu biržās tirgotie vērtspapīri; 11.2.2.2. citos regulētos vērtspapīru tirgos tirgotie vērtspapīri; 11.2.2.3. pārējie vērtspapīri. 11.3. Atvasinātie līgumi un termiņnoguldījumi kredītiestādēs jāiekļauj ieguldījumu portfeļa pārskatā atbilstoši attiecīgā darījuma partnera izcelsmes valstij. 11.4. Ieguldījumu portfeļa pārskatā jāuzrāda: 11.4.1. katrā no 11.2.2. punktā minētajām grupām iekļauto vērtspapīru emitentu nosaukums, vērtspapīru daudzums, iegādes vērtība un uzskaites vērtība pārskata gada beigās; 11.4.2. atvasināto līgumu nosacītā pamatvērtība un uzskaites vērtība; 11.4.3. termiņnoguldījumu kredītiestādēs uzskaites vērtība; 11.4.4. ieguldījuma katra emitenta vērtspapīros, atvasināto līgumu un termiņnoguldījumu kredītiestādēs uzskaites vērtības attiecība pret ieguldījumu plāna neto aktīvu kopsummu, kas izteikta procentos. 11.5. Informāciju, kas tiek pieprasīta ieguldījumu portfeļa pārskatā, drīkst papildus grupēt arī pēc citām pazīmēm (nozares u.c.), ja tas rada šī pārskata labāku izpratni. Šādos gadījumos pielikumā jāsniedz raksturojoša informācija un jāpaskaidro šādas grupēšanas iemesli.