13. Article

Programmas aizdevumiem ir samazinātas bankas komisijas maksas, tostarp arī pašas būtiskākās - banka ir noteikusi ierobežojumus aizdevuma izskatīšanas maksai (0,25% no pieprasītā aizdevuma summas, min 25 LVL, max 150 LVL), samazinājusi aizdevuma izsniegšanas maksu (0,5% no piešķirtās aizdevuma summas), un aizdevuma pirmstermiņa atmaksas komisiju (A grupai 0-3%, B grupai 0%). 1 Jau 2000. gada janvārī Hipotēku banka noslēdza aizdevumu līgumu ar Vācijas attīstības banku par MVU uzņēmumu kreditēšanas projekta uzsākšanu vēl pirms valsts galvojuma izsniegšanas. 2000. gada laikā Vācijas Attīstības banka (KfW) izsniedza aizdevumu 10 milj. eiro apmērā bez valsts galvojuma. 5.pielikums Mazo un vidējo uzņēmumu attīstības kreditēšanas programmai (otrajam posmam) Pamatojums par Hipotēku bankas iesaistīšanu MVU attīstības kreditēšanas projekta realizācijā Atbilstoši 1999. gadā Ministru kabinetā akceptētajai koncepcijai par Hipotēku bankas attīstību līdz 2005. gadam paredzēts izveidot, uzņēmējdarbības attīstības banku. Attīstības bankas darbības viens no galvenajiem virzieniem ir valsts programmas realizācija. Ieviešot MVU attīstības kreditēšanas programmas (otro posmu) var notikt pakāpeniska un efektīva pārēja uz attīstības bankas darbības principiem balstītai kreditēšanai. Latvijā pašreiz MVU kreditēšanai pieejamie resursi ir pietiekami. Nākotnē ir nepieciešams realizēt projektus, kas sekmē resursu pieejamības uzlabošanos (pamatā veicinot nepieciešamā nodrošinājuma apjoma un procentu likmju samazināšanos). Izvērtējot finansu sektora darbību un Ministru kabineta akceptētos ekonomiskās politikas dokumentus ir veikti sekojoši secinājumi par Hipotēku bankas iesaistīšanas nepieciešamību: 1) Programmas uzraudzību vienkāršāk nodrošināt, ja aizdevumus programmas ietvaros izsniedz viena banka Banku iekšējās procedūras un kreditēšanas prakse dažādām bankām ir atšķirīgas. Iesaistot programmas realizācijā vairākas bankas, Ekonomikas ministrijai papildus jānodrošina kvalificēts personāls, kam ir nepieciešamās zināšanas par bankām. Personāla piesaiste ir saistīta ar papildus izmaksām. 2) Pastāv risks, ka uzdodot programmu realizēt tikai vienai bankai, tā negodīgi izmantos programmas ietvaros izsniedzamo aizdevumu priekšrocības, lai no citām bankām pārvilinātu klientus Programmas ietvaros neizvirzīs prasības par pilnīgas aizņēmēja finansiālās darbības pārnešanu uz Hipotēku banku vai citu banku izsniegto aizdevumu pārfinansēšanu. Programmas ietvaros aizdevumi būs pieejami klientiem, kurus citas bankas finansē nelabprāt. 3) Hipotēku bankas vienīgais akcionārs ir valsts Uzdodot programmu realizēt Hipotēku bankai, iespējams sabalansēt valsts intereses ar bankas komerciālajām interesēm, jo valsts kā bankas akcionārs var tai uzlikt realizēt valsts politiku dažādās tautsaimniecības jomās, tajā skaitā lauksaimniecībā 4) Viens no Hipotēku bankas uzdevumiem ir attīstīt valstī MVU kreditēšanu Programmas ietvaros izsniegtie aizdevumi pēc savas būtības ir MVU attīstības aizdevumi. Atbilstoši Ministru kabinetā akceptētajai koncepcijai, Hipotēku bankas viens no uzdevumiem ir MVU kreditēšana (vidējais aizdevuma lielums Hipotēku bankā ir 2–3 mazāks, kā citās bankās). Uzdodot programmu realizēt Hipotēku bankai, vienlaicīgi tiktu veicināta arī šī bankai uzliktā uzdevuma realizācija 5) Hipotēku bankas darbība ir “caurspīdīga”, tās padomē ietilpst pārstāvji no dažādām ministrijām Ministriju pārstāvjiem ir iespējas kontrolēt bankas tarifu politiku un nodrošināt, lai programmas ietvaros saņemtais “lētais” aizdevums aizņēmējam netiktu sadārdzināts uzspiežot papildus pakalpojumus un pielietojot augstākas komisijas u.c. maksas 6) Piedāvātā programmas finansēšanas shēmu ar paaugstināta riska aizdevumu finansēšanas komponenti iespējams īstenot tikai, ja banka ir valsts īpašumā Realizējot paaugstināta riska aizdevuma shēmas ar komercbanku starpniecību būtu nepieciešamas tiešās valsts dotācijas riska segšanai (uzkrājumu izveidošanai). Bez tam paaugstināta riska finansēšanas shēma tiks realizēta tikai sadarbībā ar komercbankām izsniedzot sindicētos aizdevumus. 7) Izsniegto aizdevumu atbilstību programmas kritērijiem vienkāršāk nodrošināt, ja aizdevumus programmas ietvaros izsniedz viena banka Izsniedzot aizdevumus caur vairākām bankām pastāv risks, ka, aizņēmējam vienlaicīgi piesakoties uz aizdevuma saņemšanu vairākās bankās, šis nosacījums tika apiets. 6.pielikums Mazo un vidējo uzņēmumu attīstības kreditēšanas programmai (otrajam posmam) Paaugstināta riska MVU projektu finansēšanas shēma 7.pielikums Mazo un vidējo uzņēmumu attīstības kreditēšanas programmai (otrajam posmam) MVU attīstības kreditēšanas projekta naudas plūsmas grafiks 2003.–2012.gadiem (milj. Ls) Paskaidrojumi pie naudas plūsmas MVU aizdevumu atmaksas un izsniegšanas principi Paredzēts, ka MVU aizdevumi sastāvēs no apgrozāmo līdzekļu (20% no MVU aizdevumos izsniedzamās summas) un investīciju aizdevumiem (80% no MVU aizdevumos izsniedzamās summas). Naudas plūsmas aprēķinos pieņemts, ka apgrozāmo līdzekļu aizdevumu vidējais termiņš sastāda 1 gadu, investīciju aizdevumu vidējais termiņš ir septiņi gadi. Šie pieņēmumi, ļauj prognozēt MVU aizdevumu atmaksas apjomus, no kuriem tiek finansēti MVU aizdevumi pēc kredītlīnijas pilnīgas izmantošanas. Tuvojoties valsts galvotās kredītlīnijas atmaksas perioda beigām, aizdevumu piešķiršana pakāpeniski tiek samazināta, lai varētu veikt kredītlīnijas atmaksu. Nodokļu aprēķināšanas formulas PVN Ieguldījums tautsaimniecībā x 0,5 (PVN apliekamo izdevumu koeficients) x 0,18 (PVN) x 0,7 (reāli nomaksāto nodokļu koeficients) + aizdevumu radītā apgrozījuma PVN (pieņemot, ka uzņēmuma dzīvotspēja ir trīs gadi) Iedzīvotāju ienākuma nodoklis Ieguldījums tautsaimniecībā / jaunradīto darba vietu koeficientu (1 darba vieta uz 0,01 milj. Ls aizdevuma apjomu) x 0,001 (jauno darba vietu ar nodokli apliekamais ienākums gadā) x 25% (iedzīvotāju ienākumu nodoklis) x 0,7 (reāli nomaksāto nodokļu koeficients) + iepriekš radīto darba vietu iedzīvotāju ienākuma nodokļa maksājumi (pieņemot, ka uzņēmuma dzīvotspēja ir trīs gadi) Valsts sociālās apdrošināšanas obligātās iemaksas Ieguldījums tautsaimniecībā / jaunradīto darba vietu koeficients (1 darba vieta uz 0,01 milj. Ls aizdevuma apjomu) x 0,001 (jauno darba vietu ar nodokli apliekamais ienākums gadā) x 36% (sociālais nodoklis) x 0,7 (reāli nomaksāto nodokļu koeficients) + iepriekš radīto darba vietu sociālā nodokļa maksājumi (pieņemot, ka uzņēmuma dzīvotspēja ir trīs gadi) 8.pielikums Mazo un vidējo uzņēmumu attīstības kreditēšanas programmai (otrajam posmam) Paskaidrojumi par programmas realizācijas saistītiem riskiem ES dalībvalstīs, īpaši Skandināvijas valstīs, komercbankas izsniedz paaugstināta riska aizdevumus. Latvijā šādi aizdevumi tiek izsniegti reti (pārsvarā lieliem uzņēmumiem), lai gan esošie normatīvi pieļauj šādu aizdevumu izsniegšanu. Lai gan programmas ieviešana paredz paaugstināta riska MVU projektu kreditēšanu, šī komponente būtiski nepalielina ar programmu saistītos riskus. Programmas ieviešanā Hipotēku banka vadīsies pēc labākās banku kreditēšanas prakses, ņemot vērā līdzīgu produktu pieredzi ES. Lai samazinātu risku paredzēts, ka šī komponente tiks realizēta ierobežotā apmērā ar mērķi aprobēt paaugstināta riska aizdevumu sistēmas darbību un efektivitāti. Paaugstināta riska aizdevumiem paredzēts novirzīt tikai aptuveni 10% no valsts galvotās kredītlīnijas. Plašākai paaugstināta riska komponentes ieviešanai Bankas darbībā, nepieciešams speciāls likums par attīstības banku. Paaugstināta riska aizdevumiem minimālais nepieciešamais nodrošinājums plānots vismaz 70% apmērā no aizdevuma summas. Līdz ar to kopējā MVU attīstības kreditēšanas programmas ar materiālām vērtībām nenodrošināta summa sastādīs tikai aptuveni 3%. Uzņemoties šo risku Hipotēku banka garantē ievērot visus nepieciešamos priekšnosacījumus potenciāli veiksmīgu projektu atlasei. Mūsu līdzšinējā pieredze rāda, ka Hipotēku bankas kreditēšanas politika ir ļoti efektīva. Divu gadu laikā no MVU programmas uzsākšanas zaudēto MVU projektu nav, lai gan šīs programmas ietvaros tiek finansēti arī tādi MVU projekti, kuri citās bankās finansējumu nesaņemtu. Paaugstināta riska aizdevumu procentu likme iekļaus riska uzcenojumu, kas paredzēts lielākam zaudēto MVU projektu skaita riska kompensēšanai. Sākotnēji šie aizdevumi varētu būt par 2-3 procentu punktiem dārgāki, nekā bankas standarta aizdevumi. Ņemot vērā, ka šiem aizdevumiem nodrošinājums ir vismaz 70%, tad bankai pastāv papildrisks tikai pirmos divus gadus (līdz brīdim, kamēr aizdevuma apjoms samazinās līdz nodrošinājuma vērtībai). Pirms katra aizdevuma piešķiršanas bankas analītiķi veic biznesa plāna analīzi, kas ļauj novērtēt projekta veiksmīgas realizācijas iespējas ar pietiekamu lielu ticamības pakāpi. Ņemot vērā, ka bankas speciālisti ir iedziļinājušies specifisku nozaru būtībā un pārzin to nianses, ir pamats uzskatīt, ka paaugstināta riska MVU aizdevumus Hipotēku banka varēs finansēt tikpat veiksmīgi, ka standarta aizdevumus. Bez tam Hipotēku banka ieviesīs arī paaugstināta riska aizdevumu atbalsta sistēmu, kas veicinās konsultatīvas palīdzības sniegšanu MVU, ja tie saskarsies ar projekta realizācijas un savas uzņēmējdarbības attīstības grūtībām. Valsts kā Hipotēku bankas īpašniece uzrauga tās darbību ar Padomes starpniecību. Pie kam Padomes locekļiem ir iespējas iegūt jebkurā laikā informāciju par programmas rezultātiem un ieviešanas gaitu. Tas ļaus sekot līdzi programmas rezultātiem un nepieciešamības gadījumā pieņemt atbilstošus lēmumus. Pastāvīgu Hipotēku bankas uzraudzību veiks Finansu un kapitāla tirgus komisija, kura novērtēs paaugstinātā riska aizdevumu riskus un lems par nepieciešamajiem uzkrājumu apjomiem (potenciāli riskantajiem projektiem). Hipotēku bankas darbību regulāri pārbauda neatkarīgi auditori, kas izvērtē bankas darbību, t.sk., attīstības programmas realizācijas gaitu. MVU attīstības kreditēšanas programmas ieviešanas uzraudzību veiks arī ārvalstu banka, kas izsniegs aizdevumu Hipotēku bankai. Viss Hipotēku bankas uzraudzības cikls kopumā atspoguļojas kredītreitingā, kas ir neatkarīgs un objektīvs rādītājs. Par Hipotēku bankas veiksmīgu līdzšinējo darbību liecina tās kredītreitings, piemēram, Moody’s Investors Service Limited reitinga aģentūra 2002.gada 22.februārī ilgtermiņa ārvalstu valūtas ieguldījumiem ir piešķīrusi Baa3 reitingu. Programmas ietvaros Hipotēku banka katru gadu sniegs detalizētu atskaiti par programmas izpildes gaitu, t.sk., par paaugstināta riska aizdevumiem. Sekojošos aprēķinos ir sniegta paaugstināta riska MVU projektu komponentes ieviešanas naudas plūsmas prognoze, kas aprēķināta pesimistiskākajam variantam (piemēram nodrošinājums rēķināts tikai 50% apmērā, pretēji paredzētajiem 70%). Paaugstināta riska MVU projektu finansēšanas naudas plūsmas prognoze