11. Article

Ieguldījumu portfeļa pārskata posteņu izkārtojums 11.1. Noguldījumi kredītiestādēs 11.2. Parāda vērtspapīri un citi vērtspapīri ar fiksētu ienākumu 11.2.1. Valsts un pašvaldību parāda vērtspapīri un citi vērtspapīri ar fiksētu ienākumu 11.2.2. Komercsabiedrību parāda vērtspapīri un citi vērtspapīri ar fiksētu ienākumu 11.2.3. Pārējo emitentu parāda vērtspapīri un citi vērtspapīri ar fiksētu ienākumu 11.3. Akcijas un citi vērtspapīri ar nefiksētu ienākumu 11.4. Ieguldījumu apliecības un tām pielīdzināmie vērtspapīri 11.5. Atvasinātie finanšu instrumenti 11.6. Nekustamais īpašums 11.7. Kopā ieguldījumu portfelis (11.1.+...+11.6.) 11.8. Pārējo aktīvu un saistību kopsummas neto vērtība 11.9. Neto aktīvi (11.7.-11.8.) 12. Paskaidrojumi par ieguldījumu portfeļa pārskata posteņiem 12.1. Ieguldījumu portfeļa pārskatā informācija par 11.2.-11.5. punktā minētajiem finanšu instrumentiem jāatspoguļo: 12.1.1. sagrupējot finanšu instrumentus atbilstoši attiecīgā instrumenta emitenta izcelsmes (reģistrācijas) valstij šādās divās kategorijās: Latvijas Republikas un pārējo valstu finanšu instrumenti; 12.1.2. sagrupējot 12.1.1. punktā minēto kategoriju finanšu instrumentus šādās grupās: 12.1.2.1. regulētos tirgos tirgotie finanšu instrumenti; 12.1.2.3. pārējie finanšu instrumenti. 12.2. Atvasinātie finanšu instrumenti (t.sk. ar negatīvo patieso vērtību) un noguldījumi kredītiestādēs jāiekļauj ieguldījumu portfeļa pārskatā atbilstoši attiecīgā darījuma partnera izcelsmes (reģistrācijas) valstij. 12.3. Ieguldījumu portfeļa pārskatā jāuzrāda: 12.3.1. katrā 12.1.2. punktā minētajā grupā iekļauto vērtspapīru emitenta nosaukums, vērtspapīru daudzums, iegādes vērtība un uzskaites vērtība; 12.3.2. atvasināto finanšu instrumentu uzskaites vērtība; 12.3.3. noguldījumu kredītiestādēs uzskaites vērtība; 12.3.4. nekustamā īpašuma uzskaites vērtība; 12.3.5. ieguldījumu katra emitenta finanšu instrumentos un nekustamajā īpašumā uzskaites vērtības attiecība pret ieguldījumu fonda aktīvu kopsummu, kas izteikta procentos. 12.4. Pārējo aktīvu un saistību kopsummas neto vērtība jānosaka kā aktīvu un saistību pārskata 5.1.1., 5.1.8. un 5.1.9. postenī uzrādīto rādītāju kopsummas un 5.2.1., 5.2.2. un 5.2.4.-5.2.7. postenī uzrādīto rādītāju kopsummas starpība. 12.5. Informāciju, kas tiek pieprasīta ieguldījumu portfeļa pārskatā, drīkst papildus grupēt arī pēc citām pazīmēm (nozares u.c.), ja tas rada šī pārskata labāku izpratni. Šādos gadījumos pielikumā jāpaskaidro šādas grupēšanas iemesli.