4. Article

Ziņojumi 4.1. Ieguldījumu sabiedrības ziņojumā jānorāda: 4.1.1. fonda nosaukums un fonda veids; 4.1.2. ieguldījumu sabiedrības nosaukums, juridiskā adrese un reģistrācijas numurs, licences ieguldījumu sabiedrības darbībai numurs un izsniegšanas datums; 4.1.3. ieguldījumu sabiedrības valdes locekļu un fonda pārvaldnieka vārds, uzvārds, ieņemamais amats un ar fonda pārvaldi saistīto tiesību un pienākumu apraksts. Šīs ziņas jāsniedz arī par tiem fonda pārvaldniekiem, kuri pārskata gadā atstājuši šo amatu. 4.2. Papildus 4.1. punkta prasībām ieguldījumu sabiedrības ziņojumā jāietver: 4.2.1. ieguldījumu politikas apraksts, tās izmaiņas pārskata gadā un situācijas dažādos tirgos novērtējums; 4.2.2. fonda darbību raksturojošo rādītāju novērtējums, t.sk.: 4.2.2.1. fonda aktīvu kopējā apmēra, fonda neto aktīvu, ieguldījumu apliecības vērtības u.tml. rādītāju novērtējums un to izmaiņu iemeslu raksturojums; 4.2.2.2. informācija par ieguldījumu portfeļa struktūras izmaiņām; 4.2.2.3. ieguldījumu portfeļa kopumā un atsevišķu ieguldījumu veidu ienesīguma novērtējums; 4.2.2.4. fonda pārvaldīšanas izdevumu novērtējums; 4.2.3. informācija par jebkādiem svarīgiem notikumiem kopš pārskata perioda beigām līdz gada pārskata apstiprināšanas dienai, kas ir nozīmīgi fonda finansiālā stāvokļa un tā darbības rezultātu izpratnei; 4.2.4. turpmākās fonda attīstības prognoze. 4.3. Ieguldījumu sabiedrības ziņojums jāparaksta valdes priekšsēdētājam un fonda pārvaldniekam. 4.4. Gada pārskatā jāietver arī ieguldījumu sabiedrības valdes rakstveida paziņojums, kas apliecina tās atbildību par finanšu pārskatu patiesumu. Paziņojumā par ieguldījumu sabiedrības valdes atbildību jānorāda: 4.4.1. ka valdei ir pienākums saskaņā ar spēkā esošo normatīvo aktu prasībām sagatavot finanšu pārskatus, kas skaidri un patiesi atspoguļo fonda finansiālo stāvokli pārskata gada beigās, kā arī pārskata gada darbības rezultātus; 4.4.2. ka valde atbild par atbilstošas uzskaites kārtošanu, par fonda līdzekļu saglabāšanu, kā arī par krāpšanas un citas negodīgas darbības novēršanu; 4.4.3. vai finanšu pārskatu posteņi novērtēti, konsekventi lietojot Starptautiskos grāmatvedības standartus; 4.4.4. vai ieguldījumu sabiedrības valdes lēmumi un pieņēmumi par gada pārskata sagatavošanu ir bijuši piesardzīgi un saprātīgi. 4.5. Paziņojums par ieguldījumu sabiedrības valdes atbildību jāparaksta ieguldījumu sabiedrības valdes priekšsēdētājam. 4.6. Turētājbankas ziņojumā jānorāda: 4.6.1. fonda līdzekļu turētājbankas nosaukums, juridiskā adrese un reģistrācijas numurs; 4.6.2. turētājbankas pienākumu un atbildības uzskaitījums; 4.6.3. ieguldījumu apliecību emisijas, pārdošanas un atpakaļpirkšanas atbilstība likuma "Par ieguldījumu sabiedrībām", fonda prospekta un fonda pārvaldes nolikuma prasībām; 4.6.4. fonda mantas glabāšanas atbilstība likuma "Par ieguldījumu sabiedrībām" un turētājbankas līguma prasībām; 4.6.5. fonda neto aktīvu vērtības aprēķināšanas atbilstība likuma "Par ieguldījumu sabiedrībām", šo noteikumu, fonda prospekta un fonda pārvaldes nolikuma prasībām; 4.6.6. ieguldījumu sabiedrības iesniegto rīkojumu atbilstība likuma "Par ieguldījumu sabiedrībām", fonda prospekta, fonda pārvaldes nolikuma un turētājbankas līguma prasībām; 4.6.7. cita informācija par fondu, kas ir būtiska fonda ieguldītājiem. 4.7. Turētājbankas ziņojums jāparaksta valdes priekšsēdētājam.