87. Article

Žurnāla aizpildīšanas kārtība: 87.1. žurnāla aiļu aizpildīšanas kārtība: Ailes numurs Ailes nosaukums Apraksts 1 2 3 1. Ieraksta kārtas numurs Žurnālā izdarītā ieraksta kārtas numurs 2. Ieraksta datums Žurnālā izdarītā ieraksta datums 3. Dokumenta nosaukums, numurs un datums Dokumenta, uz kura pamata tiek izdarīts ieraksts žurnālā, nosaukums, numurs un datums 4. Dokumenta autors, darījuma partneris (fiziskās personas vārds, uzvārds vai juridiskās personas nosaukums) Dokumenta sastādītāja - fiziskās personas vārds, uzvārds vai juridiskās personas nosaukums 5. Darījuma partnera PVN reģistrācijas numurs (UR reģistrācijas numurs, fiziskās personas kods) Darījuma partnera VID ar PVN apliekamo personu reģistrā piešķirtais reģistrācijas numurs, bet neapliekamai personai - juridiskās personas Uzņēmumu reģistrā piešķirtais reģistrācijas numurs vai fiziskās personas kods 6. Saimnieciskā darījuma apraksts Attaisnojuma dokumentā par saimniecisko darījumu ietvertās informācijas īss apraksts 7. Analītiskā reģistra numurs vai nosaukums Analītiskā reģistra (ja tāds ir), kurā ierakstīts attiecīgais attaisnojuma dokuments, numurs vai nosaukums 8. 18%, piegādātās preces, sniegtie pakalpojumi, pašpatēriņš Ar PVN 18% likmi apliekamā piegādāto preču, sniegto pakalpojumu, pašpatēriņa vērtība (arī saņemtais avanss) bez PVN (PVN deklarācijas 2.koda aile) 9. 9%, piegādātās preces, sniegtie pakalpojumi, pašpatēriņš Ar PVN 9% likmi apliekamā piegādāto preču, sniegto pakalpojumu, pašpatēriņa vērtība, (arī saņemtais avanss) bez PVN (PVN deklarācijas 3.koda aile) 10. 0%, piegādātās preces, sniegtie pakalpojumi Ar PVN 0% likmi apliekamā piegādāto preču, sniegto pakalpojumu vērtība (arī saņemtais avanss) bez PVN saskaņā ar likuma 7.pantu (PVN deklarācijas 4.koda aile) 11. Neapliekamie darījumi Ar PVN neapliekamo darījumu vērtība saskaņā ar likuma 6.panta pirmo daļu (PVN deklarācijas 5.koda aile) 12. PVN ar 18% likmi apliekamajiem darījumiem Aprēķinātā PVN summa ar PVN 18% likmi apliekamajiem darījumiem (PVN deklarācijas 8.koda aile) 13. PVN ar 9% likmi apliekamajiem darījumiem Aprēķinātā PVN summa ar PVN 9% likmi apliekamajiem darījumiem (PVN deklarācijas 9.koda aile) 14. PVN pašu izrakstītajos rēķinos par no nereģistrētas ārvalstu personas saņemtajiem pakalpojumiem PVN summa, kas aprēķināta apliekamās personas pašu izrakstītajos rēķinos par no nereģistrētas ārvalstu personas saņemtajiem pakalpojumiem (14.aile vienāda ar 23.aili) (PVN deklarācijas 10.koda aile) 15. PVN par ievestajiem pamatlīdzekļiem ražošanas tehnoloģiskajam procesam Muitas deklarācijā norādītā, bet nesamaksātā PVN summa par Ministru kabineta 2001.gada 27.marta noteikumu Nr.149 noteiktajā kārtībā ievestajiem pamatlīdzekļiem ražošanas tehnoloģiskajam procesam (15.aile vienāda ar 24.aili) (PVN deklarācijas 11.koda aile) 16. Kopā Kopējā summa (8. + 9. + 10. + 11. + 12. + 13. + 14. + 15.aile) matemātiskai kontrolei 17. Iekšzemē ievestās preces (imports) Iekšzemē ievesto preču vērtība bez PVN (imports) savas saimnieciskās darbības nodrošināšanai (nav uzrādāma PVN deklarācijā) 18. Iekšzemē saņemtās preces Iekšzemē saņemto preču vērtība (arī samaksātais avanss) savas saimnieciskās darbības nodrošināšanai bez PVN (nav uzrādāma PVN deklarācijā) 19. Iekšzemē saņemtie pakalpojumi Iekšzemē saņemto pakalpojumu vērtība (arī samaksātais avanss) savas saimnieciskās darbības nodrošināšanai bez PVN (nav uzrādāma PVN deklarācijā) 20. Samaksātais PVN par iekšzemē ievestajām precēm (importu) Samaksātais PVN par iekšzemē ievestajām precēm (importu) savas saimnieciskās darbības nodrošināšanai (PVN deklarācijas 22.koda aile) 21. Nodokļa rēķinā norādītais PVN par iekšzemē saņemtajām precēm No citām apliekamām personām saņemtajos nodokļa rēķinos norādītā PVN summa par precēm savas saimnieciskās darbības nodrošināšanai (PVN deklarācijas 23.koda aile) 22. Nodokļa rēķinā norādītais PVN par iekšzemē saņemtajiem pakalpojumiem No citām apliekamām personām saņemtajos nodokļa rēķinos norādītā PVN summa par pakalpojumiem savas saimnieciskās darbības nodrošināšanai (nav uzrādāma PVN deklarācijā, bet samaksāto PVN summu par saņemtajiem pakalpojumiem savas saimnieciskās darbības nodrošināšanai uzrāda PVN deklarācijas 23.koda ailē no žurnāla 29.ailes) 23. PVN pašu izrakstītajos rēķinos par no nereģistrētas ārvalstu personas saņemtajiem pakalpojumiem PVN summa, kas aprēķināta apliekamās personas pašu izrakstītajos rēķinos par no nereģistrētas ārvalstu personas saņemtajiem pakalpojumiem saskaņā ar likuma 8.panta ceturto daļu (23.aile vienāda ar 14.aili), (PVN deklarācijas 24.koda aile) 24. PVN par ievestajiem pamatlīdzekļiem ražošanas tehnoloģiskajam procesam Muitas deklarācijā norādītais, bet nesamaksātais PVN par MK 27.03.2001. noteikumu Nr.149 noteiktajā kārtībā ievestajiem pamatlīdzekļiem ražošanas tehnoloģiskajam procesam (24.aile vienāda ar 15.aili) (PVN deklarācijas 25.koda aile) 25. Z/s izmaksātā PVN 12% kompensācija Zemnieku saimniecībām izmaksātā PVN kompensācijas summa 12% apmērā no iegādātās produkcijas vērtības (PVN deklarācijas 26.koda aile) 26. Kopā Kopējā summa (17. + 18. + 19. + 20. + 21. + 22. + 23. + 24. + 25.aile) matemātiskai kontrolei 27. Maksājuma dokumenta datums un numurs Nodokļa rēķina samaksu apliecinošā dokumenta datums un numurs 28. Samaksātā summa (ar PVN) Nodokļa rēķina samaksu apliecinošajā dokumentā uzrādītā samaksātā summa (ar PVN) 29. Samaksātais PVN par saņemtajiem pakalpojumiem Samaksātā PVN summa par iekšzemē saņemtajiem pakalpojumiem (PVN deklarācijas 23.koda aile) 30. Drīkst uzrādīt sev nepieciešamo papildu informāciju 87.2. aizpildot žurnālu, saskaita katras lapas aiļu kopsummas un ieraksta apakšējā rindā "Kopā apgrozījums"; 87.3. taksācijas perioda laikā katras lapas rindā "Kopā apgrozījums" uzrādītās aiļu kopsummas summē ar lapas augšējā rindā "Pārnesums" uzrādītajām attiecīgo aiļu kopsummām. Iegūto rezultātu ieraksta katras lapas apakšējā rindā "Pārnesums (apgrozījums taksācijas periodā)", svītrojot vārdus "(apgrozījums taksācijas periodā)"; 87.4. ja par taksācijas periodu tiek aizpildītas vairākas lapas, katras lapas aiļu kopsummas pārnes uz nākošās lapas augšējo rindu "Pārnesums"; 87.5. taksācijas perioda beigās saskaita taksācijas perioda aiļu kopsummas un iegūto rezultātu ieraksta žurnāla lapas apakšējā rindā "Pārnesums (apgrozījums taksācijas periodā)", svītrojot vārdu "Pārnesums"; 87.6. ierakstus katram nākamajam taksācijas periodam sāk žurnāla jaunā lapā, uz kuru nepārnes iepriekšējā taksācijas perioda lapas apakšējā rindā "Pārnesums (apgrozījums taksācijas periodā)" uzrādītās aiļu kopsummas; 87.7. žurnāla 17.-26.ailē uzrāda tikai to summas daļu, kas saistīta ar savas saimnieciskās darbības nodrošināšanai veiktajiem darījumiem (piemēram, 60% no reprezentācijas nolūkiem iegādāto preču vai saņemto pakalpojumu summas, to saņemto sakaru pakalpojumu summas daļu, kas attiecināma uz saimniecisko darbību un tml.); 87.8. žurnālā var uzrādīt arī citu nepieciešamo papildu informāciju.