2. Article

Vispārīgie noteikumi 2.1. Brokeru sabiedrība par katru darbības mēnesi sagatavo "Brokeru sabiedrības mēneša pārskatu" (turpmāk - pārskats) (UPDK 0651171 veidlapa; pielikums), kas ietver: 2.1.1. "Mēneša bilances pārskatu"; 2.1.2. "Pozīcijas "Pārskata gada peļņa vai zaudējumi" izvērsumu"; 2.1.3. "Aktīvu pārvaldīšanā" pārskatu; 2.1.4. "Pozīciju "Atvasinātie finanšu instrumenti" izvērsumu"; 2.1.5. "Pozīciju "Pakārtotās saistības" un "Apmaksātais pamatkapitāls" izvērsumu"; 2.1.6. "Mēneša bilances pārskata pozīciju izmaiņu" pārskatu; 2.1.7. "Pozīcijas "Pārējie aktīvi" izvērsumu"; 2.1.8. "Pozīcijas "Pārējās saistības" izvērsumu"; 2.1.9. "Brokeru sabiedrību turējumā esošo klientu naudas līdzekļu" pārskatu. 2.2. Ja brokeru sabiedrība ir tiesīga veikt darījumus ar finanšu instrumentiem uz brokeru sabiedrības rēķina, tā mēneša bilances pārskatā uzrāda tirdzniecības portfeļa aktīvu un saistību pozīciju atlikumus. Visas tirdzniecības portfelī iekļautās pozīcijas novērtē to tirgus vērtībā. 2.3. Brokeru sabiedrība, kas ieguvusi atvasinātos finanšu instrumentus, aizpilda pārskata 4. punktu "Atvasinātie finanšu instrumenti", kurā uzrāda dažādu veidu atvasināto finanšu instrumentu patieso vērtību kopsummu un nosacīto pamatvērtību kopsummu. Atvasināto finanšu instrumentu nosacīto pamatvērtību nosaka saskaņā ar "Banku un brokeru sabiedrību kapitāla pietiekamības aprēķināšanas noteikumiem". 2.4. Ja mēneša bilances pārskata pozīcijas rādītājs salīdzinājumā ar iepriekšējā mēneša bilances pārskata attiecīgo rādītāju ir mainījies vairāk nekā par piecpadsmit procentiem, brokeru sabiedrība aizpilda pārskata 6. punktu "Mēneša bilances pārskata pozīciju izmaiņas" un norāda tajā izmaiņu iemeslus. 2.5. Brokeru sabiedrība, kuras mēneša bilances pārskatā uzrādīto pārējo aktīvu vērtība pārsniedz piecus procentus no aktīvu kopsummas, aizpilda pārskata 7. punktu "Pozīcijas "Pārējie aktīvi" izvērsums", atklājot pārējo aktīvu sastāvdaļu konkrēto saturu un summas. Ja mēneša bilances pārskatā uzrādīto pārējo saistību vērtība pārsniedz piecus procentus no pasīvu kopsummas, brokeru sabiedrība aizpilda pārskata 8. punktu "Pozīcijas "Pārējās saistības" izvērsums", atklājot pārējo saistību sastāvdaļu konkrēto saturu un summas. 2.6. Pārskatā lietotā naudas vienība ir lats. Aktīvu, pasīvu, aktīvu pārvaldīšanā un ārpusbilances pozīciju atlikumi ārvalstu valūtā pārrēķināmi latos pēc Latvijas Bankas noteiktā valūtas kursa pārskata mēneša pēdējā datumā. Pozīciju atlikumus bilances pārskatā uzrāda veselos latos. 2.7. Pārskatā uzrāda pārskata mēneša pēdējā datuma bilances, ārpusbilances un aktīvu pārvaldīšanā pozīciju atlikumus (dienas beigās). 2.8. Mēneša bilances pārskatā un tā "Pozīcijas "Pārskata gada peļņa vai zaudējumi" izvērsumā", kā arī "Aktīvu pārvaldīšanā" pārskatā pozīcijas uzrāda iedalījumā pa rezidentiem un nerezidentiem. 2.9. Par pārskata pareizību atbild brokeru sabiedrības vadītājs.