3. Article

Pārskata sagatavošana 3.1. Pārskatā jāiekļauj šādi pārskata sniedzējas bankas noslēgtie darījumi ar darījuma partneriem: 3.1.1. nenodrošināti aizdevumi; 3.1.2. nenodrošināti aizņēmumi; 3.1.3. aizdevumi pret ķīlu; 3.1.4. aizņēmumi pret ķīlu; 3.1.5. repo darījumi; 3.1.6. reverse repo darījumi; 3.1.7. valūtas mijmaiņas darījumi. 3.2. Pārskata sniedzējai bankai pārskatā jāiekļauj visi pārskata periodā noslēgtie 3.1. punktā minētie darījumi (t.sk. noslēgtie darījumi, kam sākuma norēķinu diena ir nākamajā pārskata periodā), izņemot darījumus ar Latvijas Banku. Pārskata sniedzējas bankas noslēgts darījums, kas paredz iepriekš noslēgtā darījuma termiņa pagarinājumu, pārskatā jāatspoguļo kā no jauna noslēgts darījums, par darījuma sākuma norēķinu dienu norādot dienu, kurā tiek veikts naudas resursu izvietošanas termiņa pagarinājums. 3.3. Darījuma partnera, darījuma veida, nodrošinājuma un procentu likmes veida norādīšanai pārskatā izmantojamie apzīmējumi ietverti 1. pielikumā. 3.4. Darījumi pārskatā jāsakārto hronoloģiskā secībā atbilstoši šo darījumu sākuma norēķinu datumam. 3.5. Pārskatā darījumu summas (neiekļaujot procentu maksājumus par šiem darījumiem) jānorāda veselos latos un darījumu gada procentu likmes jānorāda ar diviem cipariem aiz komata. Darījumi ārvalstu valūtās (izņemot valūtas mijmaiņas darījumus) jāatspoguļo latos, pārrēķinu veicot saskaņā ar Latvijas Bankas noteikto ārvalstu valūtas kursu pārskata perioda pēdējā dienā. Valūtas mijmaiņas darījumu summas jānorāda atbilstoši pārskata sniedzējas bankas pērkamo vai pārdodamo latu apjomam. Kredītlīnijai pārskatā jāuzrāda darījuma līguma summa. 3.6. Pārskata pozīcijās "Darījuma sākuma norēķinu datums" un "Darījuma beigu norēķinu datums" jānorāda darījuma sākuma un beigu norēķinu dienas datums formā <gggg.mm.dd.>, kur gggg - gadskaitlis, mm - mēneša skaitlis un dd - dienas skaitlis. Kredītlīnijai pārskatā jāuzrāda darījuma līgumā noteiktais darījuma sākuma un beigu norēķinu dienas datums. 3.7. Pārskata pozīcijā "Kredītiestādes kods" jānorāda darījumā iesaistītās rezidentu kredītiestādes trīsciparu lokālās klasifikācijas kods saskaņā ar Latvijas Bankas "Kredītiestāžu un krājaizdevu sabiedrību kodu sistēmu". Pozīcija "Kredītiestādes kods" nav jāaizpilda, ja darījuma partneris ir finanšu institūcija. 3.8. Pārskata pozīcijā "Valsts kods" jānorāda darījuma partnera reģistrācijas valsts divu burtu kods. Pozīcijā jāizmanto standartizētie valstu un teritoriju kodi saskaņā ar starptautisko standartu ISO 3166 "Valstu un to teritoriālā iedalījuma vienību nosaukumu kodi". Ja darījuma partneris ir starptautiska finanšu institūcija, kas nav reģistrēta kā vienas valsts rezidents, pozīcijā "Valsts kods" jānorāda skaitlis "66". 3.9. Pārskata pozīcijās "Valūtas kods", "Pirktās valūtas kods" un "Pārdotās valūtas kods" valūtas koda apzīmēšanai jāizmanto starptautiskais standarts ISO 4217 ''Valūtu un resursu kodi''. 3.10. Pozīcijā "Procentu likme" jānorāda atbilstošā darījuma gada procentu likme. Darījuma gada procentu likmi aprēķina, pieņemot, ka gadā ir 360 dienu. 3.11. Pārskata daļas "Valūtas mijmaiņas darījumi" pozīcijā "Darījuma sākumkurss (spot)" jānorāda pārskata sniedzējas bankas pērkamās vai pārdodamās ārvalstu valūtas pirkšanas vai pārdošanas kurss, kas izteikts latos par vienu ārvalstu valūtas vienību. Valūtas pirkšanas vai pārdošanas kurss jānorāda ar sešām zīmēm aiz komata. 3.12. Pārskata daļas "Valūtas mijmaiņas darījumi" pozīcijā "Darījuma beigu kurss (forward)" jānorāda pārskata sniedzējas bankas atpērkamās vai atpārdodamās ārvalstu valūtas atpirkšanas vai atpārdošanas kurss, kas izteikts latos par vienu ārvalstu valūtas vienību. Valūtas atpirkšanas vai atpārdošanas kurss jānorāda ar sešām zīmēm aiz komata. 3.13. Pārskatā nav jāuzrāda pārskata sniedzējas bankas darījumi, kuri saskaņā ar līgumu ar darījuma partneri paredz norēķinu konta dienas beigu atlikuma vai tā daļas automātisku izvietošanu noguldījumā uz nakti.