3. Article

RISKA DARĪJUMU IEROBEŽOJUMU APRĒĶINĀŠANA 3.1. Par kredītiestādes riska darījumiem uzskatāmi bilances aktīva un ārpusbilances posteņos uzrādītie darījumi, kas minēti Latvijas Bankas "Kapitāla pietiekamības aprēķināšanas noteikumu" 4.4., 4.11. un 4.12. punktā, neņemot vērā nosacīto riska vai korekcijas pakāpi, izņemot: 3.1.1. aktīvus, kas saskaņā ar Latvijas Bankas "Kapitāla pietiekamības aprēķināšanas noteikumu" 10.2.7. un 10.5.1. punktu veido pašu kapitāla samazinājumu; 3.1.2. prasības, kuras izveidojas ārvalstu valūtas pirkšanas vai pārdošanas darījumu rezultātā parastas norēķināšanās gaitā, kad kredītiestāde jau ir izpildījusi savas saistības, bet vēl nav saņēmusi darījuma partnera maksājumu un pēc kredītiestādes maksājuma veikšanas pagājušas ne vairāk kā divas darbadienas (sākot ar trešo darbadienu, šādas prasības uzskatāmas par riska darījumu); 3.1.3. prasības, kuras izveidojas vērtspapīru pirkšanas vai pārdošanas rezultātā parastas norēķināšanās gaitā, kad kredītiestāde veikusi maksājumu vai piegādājusi vērtspapīrus, bet vēl nav saņēmusi no darījuma partnera vērtspapīrus vai maksājumu un pēc maksājuma veikšanas vai vērtspapīru piegādes pagājušas ne vairāk kā piecas darbadienas (sākot ar sesto darbadienu, šādas prasības uzskatāmas par riska darījumu). 3.2. Riska darījumu apmēru novērtē šādi: 3.2.1. bilances aktīva posteņos uzrādītajiem darījumiem, kuri minēti Latvijas Bankas "Kapitāla pietiekamības aprēķināšanas noteikumu" 4.4. punktā, - atbilstoši darījuma atlikušajai vērtībai, t.i., aktīva posteņa bilances vērtībai, kas samazināta par izveidoto uzkrājumu summu; 3.2.2. ārpusbilances posteņos uzrādītajiem darījumiem, kuri minēti Latvijas Bankas "Kapitāla pietiekamības aprēķināšanas noteikumu" 4.11. punktā, - atbilstoši darījuma atlikušajai vērtībai, neņemot vērā nosacīto korekcijas pakāpi; 3.2.3. atvasinātajiem līgumiem, kuri minēti Latvijas Bankas "Kapitāla pietiekamības aprēķināšanas noteikumu" 4.12. punktā, - atbilstoši atvasinātā līguma potenciālajam kredītekvivalentam vai aizvietošanas vērtības un potenciālā kredītekvivalenta kopsummai, kas aprēķināta saskaņā ar vienu no Latvijas Bankas "Kapitāla pietiekamības aprēķināšanas noteikumu" 4.15. un 4.16. punktā noteiktajām metodēm, neņemot vērā darījuma partnera saistībām noteikto nosacīto riska pakāpi, un kas samazināta par izveidoto uzkrājumu summu. 3.3. Kredītiestāde, kura nav atbrīvota no pienākuma aprēķināt un ievērot pozīcijas, preču, norēķinu un darījuma partnera riska kapitāla prasību atbilstoši Latvijas Bankas "Kapitāla pietiekamības aprēķināšanas noteikumu" 3.6. punkta nosacījumiem, bankas portfeļa riska darījumus novērtē saskaņā ar 3.2. punkta nosacījumiem, bet tirdzniecības portfeļa riska darījumus novērtē: 3.3.1. kā klienta emitēto vērtspapīru garo un īso pozīciju starpību, ja tā ir pozitīva. Katra parāda vērtspapīra vai kapitāla vērtspapīra tīrā pozīcija jāaprēķina saskaņā ar Latvijas Bankas "Kapitāla pietiekamības aprēķināšanas noteikumu" 6. punktu. Viena emitenta viena veida vērtspapīru pretējās pozīcijas nedrīkst savstarpēji ieskaitīt, ja tie ir dažādu emisiju vērtspapīri. Iespējas līgumi, kuru bāzes aktīvs ir klienta emitētie vērtspapīri, jāiekļauj pozīcijas aprēķinā kā bāzes aktīva delta ekvivalents, ja Latvijas Banka ir piekritusi iespējas līgumu vērtēšanas modeļa izmantošanai. Kredītiestādei, kurai Latvijas Banka nav devusi piekrišanu iespējas līgumu vērtēšanas modeļa izmantošanai, iespējas līgumi jāiekļauj pozīcijas aprēķinā kā bāzes aktīva pozīcijas, kas var izveidoties iespējas līguma izpildes gadījumā; 3.3.2. nenokārtoto darījumu gadījumā - kā vērtspapīru vai preču norēķinu cenas, par kuru darījuma partneri vienojušies, un attiecīgā vērtspapīra vai preces tirgus cenas starpību, ja tā ir pozitīva; 3.3.3. brīvo piegāžu gadījumā - kā vērtspapīru vai preču vērtību vai naudas summu, kuru darījuma partneris ir parādā kredītiestādei; 3.3.4. līgumu par aktīvu pārdošanu ar atpirkšanu un vērtspapīru un preču aizdevumu, līgumu par aktīvu pirkšanu ar atpārdošanu un vērtspapīru un preču aizņēmumu gadījumā - kā minēto līgumu un darījumu aizvietošanas vērtību, kas aprēķināta saskaņā ar Latvijas Bankas "Kapitāla pietiekamības aprēķināšanas noteikumu" 9.4.1. vai 9.5.1. punktu, ja tā ir pozitīva; 3.3.5. ārpusbiržas atvasināto līgumu gadījumā - kā atvasinātā līguma aizvietošanas vērtības un potenciālā kredītekvivalenta kopsummu, kas aprēķināta saskaņā ar Latvijas Bankas "Kapitāla pietiekamības aprēķināšanas noteikumu" 4.15. punkta nosacījumiem; 3.3.6. citu tirdzniecības portfeļa prasību gadījumā - kā atbilstošās prasības atlikušo vērtību. 3.4. Ja kredītiestāde ir izveidojusi uzkrājumus tirdzniecības portfelī iekļautajiem riska darījumiem, šo riska darījumu vērtība jāsamazina par izveidoto uzkrājumu summu. 3.5. Ar vienu klientu (savstarpēji saistītu klientu grupu), t.sk. ar personu, kas saistīta ar kredītiestādi, veikto riska darījumu apmērs jānovērtē atbilstoši riska darījumu kopsummai. Riska darījumu kopsummā jāiekļauj: 3.5.1. klientam izsniegtie kredīti (t.sk. debeta atlikumi norēķinu kontos (overdrafts) un finanšu līzings); 3.5.2. kredītiestādes īpašumā esošās klienta emitētās akcijas, obligācijas, vekseļi u.c. vērtspapīri (t.sk. klienta emitētie vērtspapīri, par kuriem ir noslēgti nākotnes atvasinātie līgumi); 3.5.3. galvojumi (garantijas), kurus kredītiestāde izsniegusi trešajai personai klienta labā, kā arī citas saistības klienta labā, kas uzskaitītas ārpusbilances posteņos, ja klientam ir tiesības pieprasīt šo saistību izpildi; 3.5.4. prasības, kas izriet no ārpusbiržas atvasinātajiem līgumiem (izņemot ārvalstu valūtas atvasinātos līgumus, kuru sākotnējais termiņš ir 14 dienu vai īsāks); 3.5.5. saistības, kas izveidojas klienta vērtspapīru emisijas izvietošanas starpniecības darījuma rezultātā (underwriting) , t.i., tāda darījuma rezultātā, kad kredītiestāde uzņemas saistības pārdot jaunās emisijas vērtspapīrus un garantē emitentam pilnīgi vai daļēji izpirkt neizvietotos (nepārdotos un trešo personu neparakstītos) vērtspapīrus; 3.5.6. rezerves iemaksas biržās; 3.5.7. citas kārtējās vai nākotnes prasības pret klientu. 3.6. Riska darījumu ierobežojumi neattiecas uz: 3.6.1. Latvijas Bankas "Kapitāla pietiekamības aprēķināšanas noteikumu": 3.6.1.1. 4.4.1. punktā minētajiem darījumiem ar nosacīto 0% riska pakāpi; 3.6.1.2. 4.11.4. punktā minētajiem darījumiem ar nosacīto 0% korekcijas pakāpi, ja līgums starp kredītiestādi un attiecīgo darījuma partneri paredz, ka tas tiks izpildīts vienīgi tad, ja tā izpildes rezultātā netiks pārsniegti riska darījumu ierobežojumi; 3.6.2. prasībām pret A zonas valstu kredītiestādēm ar atlikušo termiņu līdz 1 gadam, ja šādas prasības neveido šo kredītiestāžu pašu kapitālu; 3.6.3. prasībām uz pieprasījumu pret B zonas valstu kredītiestādēm šo valstu nacionālajā valūtā; 3.6.4. prasībām uz pieprasījumu pret Latvijas Republikas kredītiestādēm; 3.6.5. riska darījumiem ar kredītiestādes meitasuzņēmumiem, mātesuzņēmumu vai mātesuzņēmuma meitasuzņēmumiem, kuri ir kredītiestādes, finanšu iestādes (izņemot apdrošināšanas sabiedrības) vai to palīguzņēmumi un kuru finanšu pārskati uzraudzības nolūkiem tiek konsolidēti saskaņā ar Latvijas Bankas "Banku konsolidētās uzraudzības noteikumiem", ja Latvijas Banka piekritusi neierobežot minētos riska darījumus; 3.6.6. kredītiem, kuri pilnībā nodrošināti ar zemesgrāmatā reģistrētu nekustamā īpašuma hipotēku, ja aizņēmējs šo nekustamo īpašumu apdzīvo, apdzīvos vai izīrē un kredītiestādei ir nodibināta pirmās kārtas hipotēka, kā arī finanšu līzinga darījumiem, ja kredītiestāde saglabā īpašuma tiesības uz nekustamo īpašumu, kuru līzinga ņēmējs apdzīvo, apdzīvos vai izīrē, kamēr līzinga ņēmējs šo īpašumu neizpērk, - 50% apmērā no nekustamā īpašuma tirgus vērtības, kas tiek noteikta vismaz vienu reizi gadā; 3.6.7. 50% no darījumu vērtības, kuri minēti Latvijas Bankas "Kapitāla pietiekamības aprēķināšanas noteikumu" 4.11.3. punktā. 3.7. Ja kredītiestādes riska darījums ar klientu ir skaidri, bez nosacījumiem un tieši nodrošināts ar citas kredītiestādes galvojumu (garantiju), šo riska darījumu var uzskatīt par riska darījumu ar kredītiestādi, kura ir sniegusi galvojumu (garantiju), nevis par riska darījumu ar šo klientu. 3.8. Riska darījumu ierobežojumu izpildi aprēķina kā attiecīgo riska darījumu kopsummas, no kuras atskaitīti izveidotie uzkrājumi (tālāk tekstā - riska darījumi (bez uzkrājumiem)), attiecību pret pirmā līmeņa kapitāla un otrā līmeņa kapitāla kopsummu, no kuras atskaitīts saskaņā ar Latvijas Bankas "Kapitāla pietiekamības aprēķināšanas noteikumu" 10.5. punkta nosacījumiem aprēķinātais pašu kapitāla samazinājums. 3.9. Ja kredītiestāde, kura nav atbrīvota no pienākuma aprēķināt un ievērot pozīcijas, preču, norēķinu un darījuma partnera riska kapitāla prasību, konstatē, ka riska darījumu ierobežojumi, kas aprēķināti saskaņā ar 3.8. punkta nosacījumiem, ir pārsniegti un šis pārsniegums ir izveidojies tirdzniecības portfeļa riska darījumu rezultātā, tā riska darījumu ierobežojumu aprēķinu var veikt, riska darījumu (bez uzkrājumiem) kopsummu attiecinot pret pirmā līmeņa kapitāla un otrā līmeņa kapitāla kopsummu, no kuras atskaitīts saskaņā ar Latvijas Bankas "Kapitāla pietiekamības aprēķināšanas noteikumu" 10.5. punkta nosacījumiem aprēķinātais pašu kapitāla samazinājums un kura papildināta ar izmantoto trešā līmeņa kapitālu (ja šim papildinājumam ir piekritusi Latvijas Banka).